Постанова № 23540871, 18.04.2012, Харківський апеляційний господарський суд

ХАРКІВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

«11»квітня 2012 р. Справа №Б-39/105-09

Колегія суддів у складі: головуючий суддя Бородіна Л.І., суддя Білоусова Я.О., суддя Хачатрян В.С.,

при секретарі Сиротніковій Я.Є.,

за участю представників сторін:

апелянта -Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк»- ОСОБА_1, за довіреністю б/н від 06.10.2010 року; ОСОБА_2, за довіреністю б/н від 26.08.2011 року;

Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Форвард»- ОСОБА_3, за довіреністю б/н від 29.08.2011 року;

ліквідатор -арбітражний керуючий Сисун О.І., ліцензія НОМЕР_1 від 12.05.2009 року;

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщення Харківського апеляційного господарського суду апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк», м.Київ (вх.№1053Х/2-7), на ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року у справі №Б-39/105-09,

за заявою Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія Трансфер -Фінанс», м.Харків,

до Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія Трансфер -Фінанс», м.Харків,

про визнання банкрутом,-

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року по справі №Б-39/105-09 (суддя Міньковський С.В.) у задоволенні заяви ПАТ «Дельта Банк»про продовження процедури відмовлено.

У задоволенні скарги на дії ліквідатора та повторної скарги ПАТ «Дельта Банк»на дії ліквідатора відмовлено.

Затверджено наданий суду звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс.

Ліквідовано юридичну особу - Товариство з обмеженою відповідальністю Компанія «Трансфер - Фінанс», зареєстроване виконкомом Харківської міської ради, №14801020000001096 від 02.09.2004 року, код ЄДРПОУ 33120869, місцезнаходження якого: м. Харків, пров. Університетський, 1.

Провадження по справі припинено.

Визнано вимоги кредиторів: ТОВ «КУА «Форвард», м.Харків на суму 147219,47 грн.; ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНПВПІФ «Лідер», м.Харків на суму 7071729,13 грн.; ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНПВПІФ «Вікторія», м.Харків на суму 23555172,94 грн.; ВАТ «Термоізоляція», м. Харків на суму 2206,89 грн.; ТОВ «Рапід», м. Харків на суму 69574,68 грн.; ПАТ «Дельта Банк», м. Київ на суму 16279481,09 грн. та неустойки (пеня та фінансові санкції) на суму 167404,20 грн.; ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова на суму 615275,46 грн. та фінансових санкцій на суму 21506,93 погашеними.

Зобов'язано державного реєстратора внести до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи, та передати органам, які здійснювали облік, відповідне повідомлення про зняття юридичної особи з обліку.

Публічне акціонерне товариство «Дельта Банк»із вказаною ухвалою місцевого господарського суду не погодилося та звернулося до Харківського апеляційного господарського суду з апеляційною скаргою, в якій посилаючись на порушення судом норм матеріального та процесуального права, просить скасувати ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року у справі №Б-39/105-09, відновити провадження у справі та направити її на новий розгляд до суду першої інстанції.

Ухвалою Харківського апеляційного господарського суду від 22.03.2012 року апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк»прийнято до провадження та призначено до розгляду.

03.04.2012 року представник ТОВ «КУА «Форвард»надав через канцелярію суду відзив на апеляційну скаргу (вх.№2919), в якому просить апеляційну скаргу ПАТ «Дельта Банк»залишити без задоволення, а ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року залишити без змін.

Ліквідатор божника арбітражний керуючий Сисун О.І. також 03.04.2012 року надав через канцелярію суду відзив на апеляційну скаргу (вх.№2920), в якому вказує, що, на його думку, оскаржувана ухвала прийнята при повному, всебічному, об'єктивному з'ясуванні всіх обставин справи з дотриманням норм діючого законодавства, а тому вона не підлягає скасуванню, а апеляційну скаргу ПАТ «Дельта Банк»слід залишити без змін.

04.04.2012 року ліквідатор боржника надав через канцелярію суду клопотання (вх.№2949), в якому просив долучити до матеріалів справи копію ухвали господарського суду Харківської області від 02.04.2012 року по справі №5023/707/12 про припинення провадження по справі. Вказане клопотання задоволено та документи долучені до матеріалів справи.

Ухвалою Харківського апеляційного господарського суду від 04.04.2012 року для забезпечення повного, всебічного, об'єктивного розгляду справи у зв'язку із нез'явленням у судове засідання ліквідатора боржника було задоволено клопотання ТОВ «КУА «Форвард»про продовження строку розгляду апеляційної скарги та відкладено розгляд справи на іншу дату.

06.04.2012 року представник ПАТ «Дельта Банк»надав через канцелярію суду клопотання (вх.№3059) про долучення до матеріалів справи документів, а саме: доказів направлення копії апеляційної скарги на адресу ліквідатора, копію довідки та витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців.

Вказане клопотання задоволено та документи долучені до матеріалів справи.

В судовому засіданні 11.04.2012 року представник Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк»підтримав доводи та вимоги апеляційної скарги у повному обсязі та просив її задовольнити.

Представник Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія з управління активами «Форвард»пояснив, що додаткових пояснень по справі в нього немає, а його позиція викладена у відзиві на апеляційну скаргу, який знаходиться у матеріалах справи, та яку він оголошував в судовому засіданні 04.04.2012 року, та просить у задоволенні апеляційної скарги відмовити, ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року по справі №Б-39/105-09 залишити без змін.

Ліквідатор боржника арбітражний керуючий Сисун О.І. оголосив свій відзив на апеляційну скаргу та зазначив, що проти апеляційної скарги ПАТ «Дельта Банк»заперечує у повному обсязі, у зв'язку із чим просить залишити її без задоволення, а ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року по справі №Б-39/105-09 - без змін.

Перевіривши повноту встановлених судом першої інстанції обставин справи та докази на їх підтвердження, їх юридичну силу та доводи апеляційної скарги в межах вимог, передбачених ст. 101 Господарського процесуального кодексу України, заслухавши у судовому засіданні пояснення апелянта, представника ТОВ «КУА «Форвард» та ліквідатора, перевіривши правильність застосування господарським судом Харківської області норм матеріального та процесуального права, колегія суддів встановила наступне.

Ухвалою господарського суду Харківської області від 19.05.2009 року порушено провадження у справі №Б-39/105-09 про банкрутство боржника - ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», м.Харків та введено процедуру санації. Керуючим санацією призначено директора ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»Гордєєва Сергія Юрійовича. Розпорядником майна - арбітражного керуючого Кулешова Володимира Олексійовича. Зобов'язано керуючого санацією боржника та розпорядника майна вчинити певні дії та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів (т.1, а.с. 1-2).

07.04.2010 року, за результатами попереднього засідання, судом першої інстанції визнано вимоги кредиторів ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», які включені до реєстру вимог кредиторів. Визнано вимоги конкурсних кредиторів, що не були заявлені в тридцятиденний строк з моменту публікації оголошення про порушення провадження у справі про банкрутство боржника, погашеними. Зобов'язано керуючого санацією та розпорядника майна визначити розмір кількості голосів кожного кредитора відповідно до розміру його визнаних грошових вимог, які належать йому при прийнятті рішення на зборах кредиторів і довести розмір кількості голосів кожному кредитору на протязі 10 днів з дня прийняття цієї ухвали одночасно з повідомленням про час і місце проведення зборів. Призначено збори кредиторів на 21.04.2010 року та призначено засідання суду, на якому буде вирішено питання про подальшу судову процедуру Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Крім того, зобов'язано керуючого санацією, розпорядника майна, кредиторів боржника, відповідно до ст. 16 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»провести збори кредиторів, де вирішити питання, передбачені вказаною статтею та ст. 53 Закону. Зобов'язано комітет кредиторів у місячний строк від дати його утворення подати господарському суду схвалений план санації боржника та надати суду реєстр вимог кредиторів, складений відповідно до даної ухвали (т.2, а.с. 57-58).

Постановою господарського суду Харківської області від 26.04.2010 року по справі №Б-39/105-09 припинено процедуру санації щодо боржника, визнано банкрутом ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»та відкрито ліквідаційну процедуру (т.2, а.с. 131-133).

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 21.07.2010 року постанову господарського суду Харківської області від 26.04.2010 року по справі №Б-39/105-09 залишено без змін, а справу направлено на подальший розгляд до господарського суду Харківської області (т.5, а.с. 131-138).

Ухвалою господарського суду Харківської області від 05.08.2010 року по справі №Б-39/105-09 затверджено ліквідаційний звіт ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника, припинено провадження по справі (т.6, а.с. 126-127).

Постановою Вищого господарського суду України від 29.09.2010 року скасовано постанову господарського суду Харківської області від 26.04.2010 року та постанову Харківського апеляційного господарського суду від 21.07.2010 року, а справу передано на новий розгляд до суду першої інстанції (т.6, а.с.155-158).

Приймаючи рішення про скасування постанови господарського суду Харківської області від 26.04.2010 року, Вищим господарським судом України, зокрема, було вказано, що місцевим господарським судом належним чином не перевірено факт наявності неплатоспроможності боржника під час визнання боржника банкрутом. Зокрема, при з'ясуванні обставин, що свідчать про неплатоспроможність боржника, необхідно надати оцінку тому факту, що згідно з бухгалтерським балансом ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»станом на 01.03.2009 року, балансова вартість оборотних та необоротних активів боржника (48 035 000 грн.) перевищує суму його кредиторської заборгованості (44 339 000 грн.).

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 23.03.2011 року скасовано ухвалу господарського суду Харківської області від 05.08.2010 року про затвердження ліквідаційного звіту та ліквідаційного балансу і припинення провадження у справі, справу №Б-39/105-09 повернуто на розгляд до господарського суду Харківської області (т.7, а.с. 73-78).

Підставою скасування ухвали господарського суду Харківської області від 05.08.2010 року зазначено факт скасування постанови господарського суду Харківської області від 26.04.2010 року про визнання боржника банкрутом та наявність нерозподілених між кредиторами грошових коштів, отриманих в процедурі ліквідації, в сумі 13965,96 грн.

Постановою господарського суду Харківської області від 09.06.2011 року боржника визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, призначено ліквідатором арбітражного керуючого Сисуна О.І. (т.8, а.с. 146-150).

Ухвалою господарського суду Харківської області від 02.08.2011 року затверджено звіт ліквідатора, ліквідаційний баланс, ліквідовано юридичну особу -ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»(т.9, а.с. 157-163).

Постановою Харківського апеляційного господарського суду від 29.08.2011 року ухвалу господарського суду Харківської області від 02.08.2011 року залишено без змін (т.10, а.с. 50-55).

Постановою Вищого господарського суду України від 30.11.2011 року постанову Харківського апеляційного господарського суду від 29.08.2011 року та ухвалу господарського суду Харківської області від 02.08.2011 року у справі №Б-39/105-09 скасовано та справу передано на новий розгляд до суду першої інстанції (т.10, а.с. 120-123).

При цьому Вищий господарський суд України, скасовуючи постанову апеляційного господарського суду та ухвалу місцевого господарського суду України, вказав, що в ході ліквідаційної процедури ліквідатор зобов'язаний вчинити дії щодо виявлення усіх майнових активів банкрута, в тому числі, тих, про які з тих чи інших причин не було відомо на час винесення постанови про визнання боржника банкрутом, в тому числі, будь-які майнові активи, які належать боржнику на підставі речових та зобов'язальних прав, а також права власності. Крім того, за даними балансу боржника станом на 01.03.2009 року, активи боржника в основному складалися з поточних фінансових інвестицій загальною балансовою вартістю 44 057 000,0 грн., проте в матеріалах справи відсутні документи, які б характеризували дані активи (вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо), в зв'язку із чим ліквідатором не встановлено достовірних даних про наявні у боржника активи у вигляді фінансових інвестицій. Ліквідатор також не звертався до депозитарію, емітентів, зберігачів або реєстраторів цінних паперів, із відповідними запитами, не з'ясував обставини зменшення за час провадження у справі про банкрутство суми дебіторської заборгованості боржника з 3 440 102,39 грн. до 0 грн.

03.03.2012 року господарським судом Харківської області прийнято оскаржувану ухвалу (т.13, а.с. 125-134).

Суд першої інстанції, приймаючи оскаржуване судове рішення, виходив з того, що ліквідатором проведені всі необхідні дії по ліквідації банкрута, наявні у матеріалах справи документи підтверджують здійснення ліквідатором у повному обсязі дій щодо пошуку майнових активів банкрута; розкривають відомості щодо активів банкрута у вигляді фінансових інвестицій, зокрема, вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, та їх відчуження у межах провадження по справі; з'ясовують обставини зменшення за час провадження у справі про банкрутство суми дебіторської заборгованості банкрута з 3 440 102,39 грн. до 0 грн., отже ліквідатором належним чином, відповідно до приписів Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»виконана ліквідаційна процедура боржника.

Колегія суддів Харківського апеляційного господарського суду погоджується із таким висновком суду першої інстанції, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 32 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс. Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

Як встановлено судом першої інстанції, після визнання ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»банкрутом, призначення ліквідатора і відкриття ліквідаційної процедури, ліквідатором були проведені необхідні дії з ліквідації банкрута, а саме: на виконання постанови господарського суду ліквідатором Сисун О.І. в офіційному друкованому органі -газеті «Урядовий кур'єр» №119 від 05.07.2011 року опубліковано оголошення про визнання ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури (т.11, а.с. 95).

Відповідно до статті 25 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»ліквідатором боржника проведена робота по виявленню майнових активів банкрута.

Так, ліквідатором було зроблено запити до КП «Харківське міське бюро технічної інвентаризації», Управління ДАЇ МВС України у Харківської області, лист Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації, управління Держкомзему Харківської області, Державної служби інтелектуальної власності України, ПрАТ «Всеукраїнський депозитарій цінних паперів», ПАТ «Національний депозитарій України», Харківського територіального управління Національної комісії із цінних паперів та фондового ринку України.

Від вказаних установ ліквідатором отримані відповіді: довідка КП «ХМБТІ»від 30.06.2011 року, лист УДАЇ МВС України у Харківської області від 24.06.2011 року, Інспекції державного технічного огляду Харківської облдержадміністрації від 17.01.2012 року, довідка управління Держкомзему Харківської області від 27.01.2012 року, довідка Державної служби інтелектуальної власності України від 31.01.2012 року, з яких вбачається, що будь-які активи у банкрута відсутні (т.11, а.с. 86-92).

Також, ліквідатором отримано витяг з Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна станом на 01.02.2012 року та витяг з Єдиного державного реєстру виконавчих проваджень станом на 18.01.2012 року, згідно яких активів у боржника немає (т.11, а.с. 84-85).

Ліквідатором проведено інвентаризацію, за результатами якої виявлені грошові кошти в сумі 774,96 грн. (з яких залишок коштів на рахунку в сумі 584,91 та 190,05 грн. - надходження з банку внаслідок закриття рахунку) та дебіторська заборгованість в сумі 191349,55 грн.

Ліквідатором частково стягнуто дебіторську заборгованість у сумі 87526,71 грн. Дебіторська заборгованість у сумі 103822,84 грн. списана у зв'язку із неможливістю стягнення відповідно до чинного законодавства (протокол зборів комітету кредиторів від 30.04.2010 року, т.11, а.с. 66-67).

Отже, під час здійснення ліквідаційної процедури ліквідатором сформовано ліквідаційну масу в сумі 88301,67 грн.

Витрати боржника, здійснені в межах ліквідаційної процедури, склали 30513,50 грн., в тому числі: витрати на сплату поточних зобов'язань боржника, що виникли під час здійснення ліквідаційної процедури - 4254,00 грн.; витрати на здійснення ліквідаційної процедури - 2425,22 грн., в тому числі, послуги банківської установи у сумі 1487,21 грн.; послуги КП «Харківське бюро технічної інвентаризації»у сумі 220,76 грн.; витрати на публікацію оголошень у сумі 717,25 грн.; сума винагороди та відшкодування витрат ліквідатора, затверджена комітетом кредиторів боржника - 5548,60 грн., в тому числі, 5312,00 грн. -сума винагороди за період з 26.04.2010 року по 22.07.2010 року та 236,60 грн. -витрати на послуги архівної установи; сума винагороди арбітражному керуючому (розпоряднику майна) Кулешову В.О. за період із 19.05.2009 року по 21.04.2010 року відповідно до рішення комітету кредиторів боржника від 21.04.2010 року - 17538 грн.; плата податків - 76,60 грн.; виплата заборгованості по заробітній платі, що склалася за період здійснення санації, - 671,08 грн.,

На погашення вимог кредиторів банкрута ліквідатором було спрямовано 57788,17 грн., які були виплачені кредиторам під час здійснення ліквідаційної процедури у 2010 році та 2011 році.

Крім того, під час здійснення ліквідаційної процедури у зв'язку із збільшенням вимог одного кредитора банкрута (ПАТ «Дельта Банк»), внесених до реєстру кредиторів, з 10657320,81 грн. до 16299444,03 грн., та зменшенням вимог іншого кредитора (ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер») на 2556677,73 грн., до 7080400,94 грн., ліквідатором здійснені заходи щодо перерозподілу грошових коштів, отриманих за наслідками ліквідаційної процедури боржника, між кредиторами.

У зв'язку з цим ліквідатором прийнято рішення про перерозподіл грошових коштів, отриманих за наслідками здійснення ліквідаційної процедури, у наступному порядку:

між кредиторами четвертої черги: ТОВ «КУА «Форвард»(сума вимог в розмірі 147400,00 грн., що складає 0,31% від суми вимог поточної черги) -180,53 грн.; ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Лідер»(сума вимог в розмірі 7080400,94 грн., що складає 15,01% від суми вимог поточної черги) -8671,81 грн.; ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Вікторія»(сума вимог в розмірі 23584057,80 грн., що складає 49,98% від суми вимог поточної черги) -28884,86 грн.; ВАТ «Термоізоляція»(сума вимог в розмірі 2209,60 грн., що складає 0,01% від суми вимог поточної черги) -2,71 грн.; ТОВ «Рапід»(сума вимог в розмірі 69660,00 грн., що складає 0,14% від суми вимог поточної черги) -85,32 грн.; ПАТ «Дельта Банк»(сума вимог в розмірі 16299444,03 грн., що складає 34,55% від суми вимог поточної черги) -19962,94 грн.

Таким чином, у зв'язку із вказаним перерозподілом кредиторами до ліквідаційної маси було повернуто ТОВ «КУА «Форвард»-12,63 грн.; ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Лідер»- 3957,17 грн.; ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВПІФ «Вікторія»-2021,03 грн.; ВАТ «Термоізоляція»-0,19 грн.; ТОВ «Рапід»-5,97 грн. За наслідками перерахунку ліквідатором направлені грошові кошти на задоволення вимог ПАТ «Дельта Банк»в сумі 5996,99 грн., що підтверджується платіжним дорученням №1 від 28.02.2012 року (т.12, а.с. 12).

За наслідками внесення змін до реєстру кредиторів та перерозподілу грошових коштів, отриманих при здійсненні ліквідаційної процедури, ліквідатором складений уточнений реєстр кредиторів із даними про погашені вимоги кредиторів станом на 28.02.2012 року та уточнений ліквідаційний баланс боржника із непогашеними кредиторськими вимогами в сумі 47929570,79 грн.

Керуючись п. 6 ст. 31 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», вимоги, не задоволені за недостатністю майна, вважаються погашеними.

Рішенням зборів комітету кредиторів від 08.02.2012 року, затверджено звіт ліквідатора про виплачені кредиторам кошти, доповнення до звіту ліквідатора та ліквідаційний баланс боржника (т.12, а.с. 18-21).

Матеріалами справи підтверджується, що ліквідатором виконано і інші заходи по ліквідації банкрута, а саме: документи довгострокового зберігання передано до архіву (довідка №188 від 26.07.2010 року), печатка банкрута знищена (квитанція №983 від 02.08.2010 року), встановлено, що відкриті рахунки у банкрута відсутні.

Також ліквідатором сповіщено відповідні державні органи про закінчення ліквідаційної процедури та складений реєстр непогашених вимог кредиторів на загальну суму 47929570,79 грн. Вимоги вищезазначених кредиторів ліквідатором не було задоволено та залишено неоплаченими в зв'язку з відсутністю майнових активів та грошових коштів у банкрута.

На виконання вимог постанови Вищого господарського суду України від 30.11.2011 року ліквідатором Сисун О.І додатково перевірено дебіторську заборгованість боржника та досліджені обставини зменшення дебіторської заборгованості боржника з 3197 тис. грн. до 0 грн., внаслідок чого встановлені наступні обставини.

Відповідно до балансу боржника та розрахунку дебіторської заборгованості, станом на 01.03.2009 року, поданими боржником із заявою про порушення провадження по справі, дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги (код рядка балансу 160) склала 3194431,71 грн. (3 194 тис. грн. відповідно до балансу).

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом (код рядка балансу 170) склала 2564,26 грн. (3 тис. грн. відповідно до балансу).

Дебіторська заборгованість за розрахунками з нарахованих доходів (код рядка балансу 190) склала 245670,68 грн. (246 тис. грн. відповідно до балансу).

Всього дебіторська заборгованість боржника станом на 01.03.2009 року, склала 3442666,65 грн.

Як вбачається з довідки ліквідатора щодо дебіторської заборгованості боржника та доданих до неї документів, фактична сума дебіторської заборгованості боржника станом на дату порушення провадження по справі складала 151833,11 грн.

Серед дебіторів зазначено ТОВ «Компресорна техніка»із загальною сумою дебіторської заборгованості в розмірі 388923,14 грн., що склалася на підставі договору №Б-1947Ю від 15.08.2008 року.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №8/02-ц від 18.02.2009 року, укладеного між ТОВ «Декуріон»та ТОВ «Компресорна техніка», ТОВ «Декуріон»відступив на користь ТОВ «Компресорна техніка»право вимоги до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що ґрунтується на підставі договору про купівлю-продаж цінних паперів №Б-66Ю від 29.01.2009 року, в сумі 580984,74 грн.

Відповідно до листа ТОВ «Компресорна техніка»від 19.02.2009 року на адресу ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», отриманого керівником боржника 20.02.2009 року, ТОВ «Компресорна техніка»повідомляла про зарахування в односторонньому порядку, зустрічних однорідних вимог в сумі 580984,74 грн.

Таким чином, у балансі боржника станом на 01.03.2009 року та розшифровці дебіторської заборгованості на ту ж дату помилково відображена дебіторська заборгованість ТОВ «Компресорна техніка»загальною сумою 388923,14 грн.

Крім того, серед дебіторів боржника, відображених у даних про дебіторську заборгованість товариства станом на 01.03.2009 року, зазначено ТОВ «Компанія «Зернопродукт», із загальною сумою дебіторської заборгованості в розмірі 585038,14 грн. Вказана заборгованість сформувалася відповідно до укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»та ТОВ «Компанія «Зернопродукт»договору №ФК/06/06-01 від 20.06.2006 року, у тому числі, 379400,00 грн. -заборгованість за отриманим кредитом, 121104,89 грн. - заборгованість за нарахованими відсотками та 84533,25. грн. -заборгованість по нарахованій пені.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №б/н від 30.01.2009 року, укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»та ТОВ «Флавія», ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»відступило на користь ТОВ «Флавія»право вимоги до ТОВ «Компанія «Зернопродукт», що ґрунтується на підставі договору №ФК/06/06-01 від 20.06.2006 року в сумі 585038,14 грн.

Відповідно до листа ТОВ «Флавія»від 27.02.2009 року на адресу ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», отриманого керівником боржника 28.02.2009 року, ТОВ «Флавія»повідомляла про зарахування в односторонньому порядку зустрічних однорідних вимог в сумі 585038,14 грн.

Таким чином, у балансі боржника станом на 01.03.2009 року та розшифровці дебіторської заборгованості на ту ж дату помилково відображена дебіторська заборгованість ТОВ «Компанія «Зернопродукт», загальною сумою 585038,14 грн.

Крім того, серед дебіторів товариства, відображених у даних про дебіторську заборгованість товариства станом на 01.03.2009 року, зазначено ТОВ «Інновида-Україна»із загальною сумою дебіторської заборгованості 20000,00 грн., що склалася на підставі договору №ФК/01/09-01 від 15.01.2009 року.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №б/н від 30.04.2009 року, укладеного між ТОВ «Декуріон»та ТОВ «Інновида-Україна», ТОВ «Декуріон»відступив на користь ТОВ «Інновида-Україна»право вимоги до ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що ґрунтується на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів №Б-66Ю від 29.01.2009 року, в сумі 112200 грн.

Відповідно до листа ТОВ «Інновида-Україна» від 03.05.2009 року на адресу ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»та повторного листа від 10.11.2009 року, ТОВ «Інновида-Україна» повідомляла про зарахування в односторонньому порядку зустрічних однорідних вимог в сумі 112200,00 грн.

Таким чином, у період між складенням балансу боржника станом на 01.03.2009 року та поданням заяви про порушення провадження про банкрутство товариства -18.05.2009 року, дебіторська заборгованість ТОВ «Інновида-Україна»змінювалася, та станом на дату подання заяви про порушення провадження про банкрутство товариства була відсутня у зв'язку із повідомленням про зарахування в односторонньому порядку зустрічних однорідних вимог.

Крім того, серед дебіторів боржника, відображених у даних про дебіторську заборгованість товариства станом на 01.03.2009 року, зазначено ТОВ «Провідленд»із загальною сумою дебіторської заборгованості в розмірі 2296872,26 грн. Вказана заборгованість сформувалася відповідно до укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»та ТОВ «Провідленд»договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008 року, у тому числі, 2180000,00 грн. -заборгованість за отриманим кредитом та 116872,26 грн. заборгованість за нарахованими відсотками.

Відповідно до договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009 року, додатку №1 до договору, укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»та ТОВ «КУА «Форвард»як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», права вимоги ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»до ТОВ «Провід ленд», що ґрунтувалися на підставі вказаного договору №ФК/10/08-01 від 05.10.2008 року, перейшло до ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер».

Таким чином, дані балансу ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»станом на 01.03.2009 року та розшифровки дебіторської заборгованості на ту ж дату правильно відображали суму дебіторської заборгованості ТОВ «Провідленд»загальною сумою 2296872,26 грн., станом саме на 01.03.2009 року.

Одночасно, станом на дату порушення провадження по справі про банкрутство боржника, вказана дебіторська заборгованість була відсутня, що підтверджується наведеними документами.

В подальшому, відповідно до акту зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009 року, сума заборгованості ТОВ «КУА «Форвард»як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер»перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009 року, була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог, тобто до дати порушення провадження по справі про банкрутство боржника.

Відповідно до викладеного, як вбачається з наведених показників, сума дебіторської заборгованості боржника, визначена відповідним розрахунком дебіторської заборгованості станом на 01.03.2009 року, перевищувала дійсну суму дебіторської заборгованості, станом на дату порушення провадження по справі (19.05.2009 року), а саме: на 3290833,54 грн., в зв'язку із чим дійсний розмір дебіторської заборгованості боржника, станом на дату порушення провадження по справі, складав 151833,11 грн.

Відповідно до складеного керуючим санацією акту інвентаризації активів боржника, станом на 31.12.2009 року, сума дебіторської заборгованості боржника, після приведення її до відповідності, складала 193 тис. грн., та була відображена у балансі боржника станом на 31.03.2010 року, доданого до звіту керуючого санацією.

Відповідно до акту інвентаризації дебіторської заборгованості боржника, складеного ліквідатором, станом на 26.04.2010 року, сума дебіторської заборгованості боржника склала 191349 грн. 55 коп.

Таким чином, сума дебіторської заборгованості боржника, станом на 26.04.2010 року, у порівнянні із розрахунковою сумою дебіторської заборгованості, станом на дату порушення провадження, зросла.

Як вбачається із матеріалів справи, із вказаної суми дебіторської заборгованості, сума у розмірі 103 822,84 грн. була списана розпорядженням ліквідатора від 26.04.2010 року (т.11, а.с. 65), оскільки були відсутні правові підстави для можливості стягнення вказаної суми дебіторської заборгованості у судовому порядку. Рішення ліквідатора про часткове списання суми дебіторської заборгованості затверджено зборами комітету кредиторів боржника від 30.04.2010 року (т.4, а.с. 66-67).

Таким чином, у межах ліквідаційної процедури банкрута ліквідатору необхідно було здійснити відповідні заходи із стягнення суми дебіторської заборгованості в розмірі 87526,71 грн.

Як вбачається з матеріалів справи, в процесі здійснення ліквідаційної процедури банкрута у 2010 році, сума дебіторської заборгованості банкрута в розмірі 87526,71 грн. була стягнута ліквідатором шляхом отримання коштів на ліквідаційний рахунок банкрута та в подальшому розподілена відповідно до приписів Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», що відображено у звіті ліквідатора за підсумками ліквідаційної процедури боржника, що здійснювалася із 26.04.2010 року по 05.08.2010 року.

Під час аналізу дебіторської заборгованості банкрута, ліквідатором виявлені обставини, що впливають на дані щодо розміру вимог конкурсних кредиторів банкрута.

Так, під час провадження по справі про банкрутство боржника, ТОВ «КУА «Форвард», як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», подано заяву із грошовими вимогами до боржника на загальну суму 9637078,67 грн.

Відповідно до вказаної заяви, зокрема, вказувалася заборгованість ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»перед ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер»станом на 29.05.2009 року, що виникла на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008 року в сумі 8399552,89 грн., яка підтверджувалася актом звірення взаєморозрахунків станом на 29.05.2009 року.

Одночасно, досліджені ліквідатором документи щодо дебіторської заборгованості боржника свідчать, що відповідно до акту зарахування зустрічних однорідних вимог від 18.05.2009 року сума заборгованості ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», перед ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору відступлення права вимоги №Ус-ТрФ-Л-02 від 18.05.2009 року в сумі 2556677,73 грн., була погашена шляхом зарахування зустрічних однорідних вимог ТОВ «КУА «Форвард», як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», що виникли на підставі вказаного договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008 року.

Ліквідатор звернувся до ТОВ «КУА «Форвард» як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», із відповідним листом для з'ясування вказаних обставин щодо розходження даних про заборгованість боржника перед ТОВ «КУА «Форвард»як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008 року, наявними у ліквідатора станом на 18.05.2009 року та 29.05.2009 року.

ТОВ «КУА «Форвард»як керуючий активами ЗНВ ПІФ «Лідер», у листі-відповіді пояснив, що у зв'язку із помилкою, допущеною під час складання заяви із грошовими вимогами до боржника, поданою під час провадження по справі про банкрутство, зокрема, в акті звірення взаєморозрахунків, станом на 29.05.2009 року, у вказаних документах не відобразилося зменшення суми заборгованості ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», що склалася на підставі договору позики №П/01/08-01 від 28.01.2008 року на суму 2556677,73 грн.

Відповідно до викладеного, у заяві ТОВ «КУА «Форвард»як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер», із грошовими вимогами до боржника, сума заборгованості боржника, станом на дату порушення провадження по справі, мала бути вказана не в розмірі 9637078,67 грн., а в розмірі 7080400,94 грн.

Приймаючи до уваги вказані обставини, ліквідатором скликані збори комітету кредиторів, на яких було розглянуто питання внесення змін до реєстру кредиторів боржника, у зв'язку із наведеними відомостями кредитора - ТОВ «КУА «Форвард» як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер».

Відповідно до рішення зборів комітету кредиторів боржника від 22.02.2012 року прийнято рішення про внесення змін до реєстру кредиторів боржника, а саме: зменшити суму грошових вимог ТОВ «КУА «Форвард»як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер»на 2556677,73 грн., внаслідок чого визнати грошові вимоги ТОВ «КУА «Форвард» як керуючого активами ЗНВ ПІФ «Лідер»до боржника, в сумі 7080400,94 грн.

Також, ліквідатор на виконання вказівок Вищого господарського суду України викладених у постанові від 30.11.2011 року, вчинив дії, направлені на встановлення достовірних даних про наявні у боржника активи у вигляді фінансових інвестицій та законність їх відчуження.

Так, ліквідатором встановлено і матеріалами справи підтверджується, що відповідно до даних бухгалтерського обліку боржника, станом на дату порушення провадження у справі про банкрутство, боржником було укладено договір про відкриття рахунку у цінних паперах із наступними зберігачами: ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест». Проте, згідно відповіді ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест»від 24.01.2012 року повідомлено, що рахунок у цінних паперах був закритий 16.07.2010 року. Також, в матеріалах справи міститься лист ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест»від 16.07.2010 року про закриття рахунку у цінних паперах №003017 депонента ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Згідно даних про фінансові інвестиції боржника станом на 18.05.2009 року балансова вартість фінансових інвестицій боржника складала 43936742,82 грн., а саме: 100788 простих іменних акцій, емітованих ВАТ «Первомайський райагрохім», балансовою вартістю 1076950,16 грн.; 12873 інвестиційних сертифікатів, емітованих закритим недевірсіфікованим венчурним пайовим інвестиційним фондом (ЗНВ ПІФ) «Вікторія», що знаходиться під керуванням ТОВ «Компанія з управління активами «Форвард»(ТОВ «КУА «Форвард»), балансовою вартістю 23565675,63 грн.; 608 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ «Кріптон», що знаходиться під керуванням ТОВ «КУА «Форвард», балансовою вартістю 605368,80 грн.; 6954 інвестиційних сертифікатів, емітованих ЗНВ ПІФ «Лідер», що знаходиться під керуванням ТОВ «КУА «Форвард», балансовою вартістю 18718752,23 грн.

Вказані дані про вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, підтверджуються та розкриваються відповідними виписками про стан рахунку у цінних паперах зберігача -ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест», та виписками з реєстру власників іменних цінних паперів про стан особового рахунку реєстроутримувача -ТОВ «Емітент-Сервіс», станом на 18.05.2009 року (т.11 а.с. 40-47).

Під час провадження по справі, у зв'язку із знерухомленням, з метою продажу на фондової біржі належних боржнику інвестиційних сертифікатів ЗНВ ПІФ «Кріптон», ЗНВ ПІФ «Лідер», ЗНВ ПІФ «Вікторія», вказані цінні папери були зараховані на рахунок у цінних паперах боржника, відкритий у відповідного зберігача, що підтверджується відповідними листами боржника про знерухомлення цінних паперів, випискою про стан рахунку у цінних паперах, станом на 25.08.2009р., зберігача -ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест», та виписками про стан особового рахунку у відповідному реєстрі власників іменних цінних паперів, реєстроутримувача вказаних емітентів -ТОВ «Емітент-Сервіс».

Відповідно до вимог ч. 3 ст. 20 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»початкова вартість майна боржника, що виставляється на торги, визначається відповідно до Закону України «Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні», інших нормативно-правових актів. В межах провадження по справі Б-39/105-09, керуючим санацією була проведена оцінка належних банкруту вказаних цінних паперів.

Відповідно до висновку про експертну оцінку ринкової вартості портфеля цінних паперів ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», загальна ринкова вартість вказаних цінних паперів, станом на 01.07.2009 року, склала 3208482 грн. 50 коп.

Відповідно до укладеного між ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»та ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест»договором-дорученням №09-Б-755Ю від 21.08.2009 року, боржник доручав ПрАТ «Інвестиційна компанія «Восток-Інвест»(торговцю цінними паперами) укласти договір купівлі-продажу цінних паперів, належних боржнику, шляхом виставлення на торги Української фондової біржі.

Відповідно до п.1.2 договору, загальна вартість цінних паперів, що мали бути відчужені торговцем цінних паперів, визначалася в сумі 3208482,5 грн., тобто у вигляді оціночної вартості цінних паперів.

Відповідно до додаткової угоди від 21.08.2009 року до договору-доручення №09-Б-755Ю від 21.08.2009 року розділ 2.2 договору було доповнено п.2.2.3 в наступній редакції: у випадку, якщо пакети ЦП, вказаних у п.1.1, неможливо продати на Української фондової біржі (УФБ) за початковою ціною, повірений має право зменшувати ціну у відповідності до правил торгів УФБ.

Таким чином, торговець цінними паперами був наділений правом зменшення ціни цінних паперів, що відчужувалися, відповідно до правил торгів УФБ.

Інформація щодо продажу на торгах фондової біржі тих чи інших цінних паперів, розповсюджувалася шляхом її відображення у відповідному біржовому бюлетені.

Крім того, відповідно до оголошення про продаж цінних паперів, надрукованому у газеті «Харківський кур'єр»(т.2 а.с. 108) від 30.07.2009 року, повідомлялося зацікавлених осіб про виставлення на торги Української фондової біржі пакетів цінних паперів боржника із початковою ціною, що дорівнювала оціночної вартості - 3208482,50 грн.; про черговість торгів (кожні чотири дні починаючи із 01.09.2009 року); про розповсюдження іншої необхідної інформації (умови участі в торгах та порядок їх проведення) через веб-сайт Української фондової біржі.

Ліквідатором надані до справи копії біржових бюлетенів, в яких на кожну дату торгів зазначалася пропозиція торговця цінними паперами щодо продажу цінних паперів боржника.

Відповідно до вказаних документів вбачається, що торговцем цінних паперів продаж цінних паперів боржника здійснювалася із поступовим зменшенням вартості цінних паперів. При цьому забезпечувався доступ усіх потенційних покупців до інформації про обсяги та вартість цінних паперів, що пропонуються для реалізації через фондову біржу, із додержанням правил Української фондової біржі, тобто продаж цінних паперів здійснювався із забезпеченням на конкурсній основі у відповідності до приписів Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Відповідно до укладених біржових контрактів на купівлю-продаж цінних паперів №№1/СУФ, 2/СУФ, 3/СУФ, 4/СУФ від 06.11.2009р., вказані цінні папери були придбані ТОВ «Компанія «Опціон»за підсумками аукціону після неодноразового виставлення цінних паперів на торги на загальну вартість в сумі 57890,53 грн.

Відповідно до реєстру надходжень ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»09.11.2009 року на рахунок боржника зараховані кошти від ТОВ «Компанія «Опціон»в якості сплати за придбані цінні папери.

Відповідно до ч. 1 ст. 21 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»за п'ятнадцять днів до закінчення санації, а також за наявності підстав для дострокового припинення санації керуючий санацією зобов'язаний надати комітету кредиторів письмовий звіт.

Відповідно до звіту керуючого санацією, складеного за наслідками здійснення процедури санації за період із 19.05.2009 року по 21.04.2010 року, відомості щодо реалізації активів боржника у процедурі санації, було розглянуто комітетом кредиторів 21.04.2010 року, звіт керуючого санацією було затверджено.

Згідно ч. 7 ст. 21 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»звіт керуючого санацією, розглянутий комітетом кредиторів, і протокол засідання комітету кредиторів направляються в господарський суд не пізніше п'яти днів після дати проведення засідання комітету кредиторів.

Як вбачається з матеріалів справи, звіт керуючого санацією було розглянуто судом у судовому засіданні 09.06.2011 року, за наслідками якого винесено постанову про визнання боржника банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. Постанова господарського суду від 09.06.2011 року набрала законної сили.

В матеріалах справи міститься лист Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку Харківського територіального управління №04/175 від 27.01.2012 року, в якому повідомляється, що за даними Державного реєстру випусків цінних паперів ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»не здійснювало реєстрацію випуску облігацій та не є емітентом цінних паперів. ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс»не має ліцензій на провадження будь-яких видів професійної діяльності на ринку цінних паперів (т.11, а.с. 81).

Отже, ліквідатором було здійснено необхідні заходи щодо встановлення достовірних даних про наявні у боржника активів у вигляді фінансових інвестицій та законність їх відчуження. Також матеріалами справи підтверджується, що ліквідатор звертався до депозитарію, емітентів, зберігачів або реєстраторів цінних паперів, оскільки в матеріалах справи містяться відповідні відповіді від таких установ (т.11, а.с. 81-83).

Статтею 4-1 Господарського процесуального кодексу України встановлені форми господарського судового процесу. Господарські суди розглядають справи про банкрутство з урахуванням особливостей, встановлених законом України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом».

Згідно з абзацом 15 статті 1 Закону про банкрутство ліквідація -це припинення діяльності суб'єкта підприємницької діяльності, визнаного господарським судом банкрутом, з метою здійснення заходів щодо задоволення визнаних судом вимог кредиторів шляхом продажу майна.

Статтею 32 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»встановлено, що після завершення усіх розрахунків з кредиторами ліквідатор подає до господарського суду звіт та ліквідаційний баланс, до якого додаються: показники виявленої ліквідаційної маси (дані її інвентаризації); відомості про реалізацію об'єктів ліквідаційної маси з посиланням на укладені договори купівлі-продажу; копії договорів купівлі-продажу та акти приймання-передачі майна; реєстр вимог кредиторів з даними про розміри погашених вимог кредиторів; документи, які підтверджують погашення вимог кредиторів.

Господарський суд після заслуховування звіту ліквідатора та думки членів комітету кредиторів або окремих кредиторів виносить ухвалу про затвердження звіту ліквідатора та ліквідаційного балансу.

З огляду на викладене, колегія суддів погоджується з висновком суду першої інстанції, що ліквідатором проведені всі необхідні дії по ліквідації банкрута, надані всі документи, що свідчать про ліквідацію банкрута, в тому числі, ліквідаційний баланс з непогашеною кредиторською заборгованістю у зв'язку з відсутністю у банкрута будь-яких активів, які можна було б направити на погашення кредиторської заборгованості.

Щодо відмови в задоволені скарги на дії ліквідатора та повторної скарги ПАТ «Дельта Банк», колегія суддів погоджується із висновками суду першої інстанції, що в діях ліквідатора, враховуючи вищевикладене, не вбачається порушень Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» при здійсненні ліквідатором ліквідаційної процедури ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

Щодо відмови в задоволенні заяви ПАТ «Дельта Банк»про продовження ліквідаційної процедури, колегія суддів зазначає наступне.

Як встановлено судом першої інстанції та судом апеляційної інстанції, під час розгляду справи встановлено, що в діях ліквідатора не вбачається порушень Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»при здійсненні ліквідаційної процедури ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс», та крім того, судом першої інстанції встановлено і колегія суддів Харківського апеляційного господарського суду погоджується, що ліквідатором проведені всі необхідні дії по ліквідації банкрута, наявні у матеріалах справи документи підтверджують здійснення ліквідатором у повному обсязі дій щодо пошуку майнових активів банкрута; розкривають відомості щодо активів банкрута у вигляді фінансових інвестицій, зокрема, вид інвестицій, відомості про емітента, випуск, кількість тощо, та їх відчуження у межах провадження по справі; з'ясовують обставини зменшення за час провадження у справі про банкрутство суми дебіторської заборгованості банкрута з 3 440 102,39 грн. до 0 грн., отже ліквідатором належним чином, відповідно до приписів закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом»виконана ліквідаційна процедура боржника, а для продовження процедури ліквідації підстав немає.

Отже, враховуючи вищевикладене, колегія суддів дійшла висновку, що вимоги скаржника є необґрунтованими, всі обставини справи у повному обсязі та належно з'ясовані місцевим господарським судом і підстави для скасування оскаржуваної ухвали - відсутні.

Таким чином, законних підстав для скасування ухвали господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року про затвердження ліквідаційного звіту та ліквідаційного балансу немає. Суд першої інстанції правомірно прийняв рішення про затвердження ліквідаційного балансу, звіту ліквідатора та припинив провадження у справі про банкрутство ТОВ «Компанія «Трансфер-Фінанс».

З огляду на викладене, колегія суддів вважає, що ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року по справі №Б-39/105-09 прийнято у відповідності з матеріалами справи, фактичними обставинами та чинним законодавством, через що зазначену ухвалу слід залишити без змін, а апеляційну скаргу -без задоволення.

Керуючись ст. 99, п.1 ч.1 ст. 103, ст. 105, ст. 106 Господарського процесуального кодексу України, колегія суддів Харківського апеляційного господарського суду, -

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу Публічного акціонерного товариства «Дельта Банк», м.Київ залишити без задоволення.

Ухвалу господарського суду Харківської області від 03.03.2012 року у справі №Б-39/105-09 залишити без змін.

Дана постанова набирає законної сили з дня її прийняття і може бути оскаржена протягом двадцяти днів до Вищого господарського суду України.

Головуючий суддя Бородіна Л.І.

Суддя Білоусова Я.О.

Суддя Хачатрян В.С.

Повний текст постанови складено 13 квітня 2012 року.