Постанова № 21958240, 16.02.2012, Олександрівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Запоріжжя)

16.02.2012

Дело № 1/0808/113/2012

2012 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

16.02.2012 года Жовтневый районный суд города Запорожья в составе:

председательствующего судьи Беклемищева О.В.

при секретаре Запорожец Е.Д.

с участием прокурора Вороны М.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Запорожье уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца города Запорожья, украинца, гражданина Украины, образование высшее, холостого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего сына, ІНФОРМАЦІЯ_4, работающего слесарем-механиком СТО «ГК «Ветеран», проживающего в АДРЕСА_1, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 205 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

ОСОБА_1 обвиняется в том, что в период времени с 18.02.2008 года по 10.02.2011 года он, действуя с умыслом на совершение фиктивного предпринимательства, по предварительному сговору с ОСОБА_2, который организовал, руководил подготовкой и совершением фиктивного предпринимательства, повторно совершил фиктивное предпринимательство при регистрации, перерегистрации, осуществлении деятельности предприятий ООО "Азовский маслоэкстракционный комбинат", ООО "Днепровский комбинат биотоплива", ООО "Надднепрянский инвестиционный союз", ОАО "Винковецкий завод строительных материалов", ОАО "Олешинский песчаный карьер", ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича", ОАО "Киевский завод бетонных изделий", в результате чего государству причинён крупный материальный ущерб в виде фактического непоступления от ООО "Оптима Капитал" в бюджет налога на прибыль предприятия в размере 5 000 000 грн., что более чем в 1000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, при следующих обстоятельствах.

Так, в феврале 2008 года у ОСОБА_2 возник умысел на совершение фиктивного предпринимательства на территории города Запорожья путем создания нескольких субъектов предпринимательской деятельности - юридических лиц с целью прикрытия незаконной деятельности. Для осуществления своего преступного замысла ОСОБА_2 путем подкупа уговорил своего знакомого ОСОБА_1 присоединиться к его преступному намерению. Действуя по заранее разработанному плану, ОСОБА_2 распределил обязанности между ним и ОСОБА_1

Согласно замысла ОСОБА_2, ОСОБА_1 отводилась роль исполнителя преступления, то есть ОСОБА_1, выполняя указания ОСОБА_2, необходимо было подписать документы, касающиеся создания предприятий и обеспечить регистрацию созданных предприятий в государственных органах власти и местного самоуправления, подписать документы, касающиеся эмиссии акций и обеспечить регистрацию акций в Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку Украины, изготовить печати этих предприятий и открыть счета в банковских учреждениях, после чего передать печати, регистрационные документы и коды доступов к банковским счетам в полное распоряжение ОСОБА_2 В дальнейшем ОСОБА_1 необходимо было периодически подписывать документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности созданных предприятий, не вникая в их суть.

В свою очередь, для осуществления общего преступного умысла, направленного на совершение фиктивного предпринимательства, ОСОБА_2 возложил на себя обязанности по поиску подконтрольных лиц, которые бы числились директорами созданных предприятий, выполняя указания ОСОБА_2 посещали бы государственные органы власти, открывали банковские счета, подписывали документы, не вникая в их суть; а также обязанности по общей организации и руководству процессом регистрации созданных предприятий в государственных органах власти, регистрации эмиссии акций, открытия банковских счетов, их непосредственной деятельностью, подготовке необходимых для этого документов (в том числе первичных бухгалтерских документов, документов бухгалтерского учета и налоговой отчетности); финансированию всех расходов, связанных с этим; а также руководству всей преступной деятельностью.

18.02.2008 года воплощая преступный план ОСОБА_2, ОСОБА_1, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, как физическое лицо, действуя без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, и ОСОБА_2, используя печать и регистрационные документы подконтрольного предприятия ООО «Оптима Капитал»и действуя как директор данного предприятия, создали общество с ограниченной ответственностью «Азовский маслоэкстракционный комбинат», директором которого, по договорённости, был назначен ОСОБА_1

Продолжая воплощение общего преступного замысла, направленного на фиктивное предпринимательство, ОСОБА_1 зарегистрировал созданное предприятие в государственных органах власти и местного самоуправления.

Так, 26.02.2008 года ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат»(код ЕГРПОУ 35764097) зарегистрировано в исполнительном комитете Запорожского городского совета в качестве субъекта предпринимательской деятельности юридического лица под № 11031020000022391, по юридическому адресу: АДРЕСА_1. Для юридического адреса созданного предприятия ОСОБА_1, по согласованию с ОСОБА_2, был выбран адрес своей регистрации и фактического места жительства.

26.02.2008 года ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат»взято на налоговый учет в ГНИ в Коммунарском районе города Запорожья в качестве плательщика налогов под № 6305.

В дальнейшем ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат»ОСОБА_1 поставлено на учёт в органах статистики, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, а также изготовлена печать предприятия.

Кроме того, действуя по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_1 для ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат»были открыты банковские счета в ОАО «Энергобанк», АБ «Таврика», ОАО «ВТБ Банк», ОАО «Банк «Олимпийская Украина», коды доступов к которым вместе с печатью и регистрационными документами предприятия ОСОБА_1 передал в полное распоряжение ОСОБА_2

В дальнейшем ОСОБА_1, действуя по указанию ОСОБА_2 как директор и учредитель предприятия, периодически подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», не вникая в их суть.

19.02.2008 года, продолжая осуществлять свой преступный план по совершению фиктивного предпринимательства, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_2, используя печать и регистрационные документы подконтрольного предприятия ООО «Оптима Капитал»и действуя как директор предприятия, а также ОСОБА_3, привлечённая ОСОБА_2 для совершения фиктивного предпринимательства, как физическое лицо, создали общество с ограниченной ответственностью «Днепровский комбинат биотоплива», директором которого, по договорённости, был назначен ОСОБА_1

Продолжая воплощение общего преступного замысла, направленного на фиктивное предпринимательство, ОСОБА_1, не преследуя цель фактически осуществлять предпринимательскую деятельность от имени данного предприятия, зарегистрировал созданное предприятие в государственных органах власти и местного самоуправления.

Так, 27.02.2008 года ООО «Днепровский комбинат биотоплива»(код ЕГРПОУ 35764144) зарегистрировано в исполнительном комитете Запорожского городского совета в качестве субъекта предпринимательской деятельности юридического лица под № 11031020000022396, по юридическому адресу: город Запорожье, улица Стефанова, 46. Для юридического адреса созданного предприятия ОСОБА_1, по указанию ОСОБА_2, заранее было подыскано и заключён договор аренды на нежилое помещение по данному адресу.

28.02.2008 года ООО «Днепровский комбинат биотоплива»взято на налоговый учет в ГНИ в Шевченковском районе города Запорожье в качестве плательщика налогов под № 9727.

В дальнейшем ООО «Днепровский комбинат биотоплива»ОСОБА_1 поставлено на учёт в органах статистики, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, а также изготовлена печать предприятия.

Кроме того, действуя по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_1 для ООО «Днепровский комбинат биотоплива» были открыты банковские счета в ОАО «Энергобанк», АБ «Таврика», ОАО «ВТБ Банк», ОАО «Банк «Олимпийская Украина», АКИБ «Проминвестбанк», коды доступов к которым вместе с печатью и регистрационными документами предприятия ОСОБА_1 передал в полное распоряжение ОСОБА_2

В дальнейшем ОСОБА_1, действуя по указанию ОСОБА_2 как директор предприятия, периодически подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ООО «Днепровский комбинат биотоплива», не вникая в их суть.

30.07.2010 года ОСОБА_2, действующим по договорённости с ОСОБА_1, директором ООО «Днепровский комбинат биотоплива»назначено заранее подысканное подконтрольное лицо ОСОБА_4, который действуя по указанию ОСОБА_2, как директор предприятия, периодически подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ООО «Днепровский комбинат биотоплива», не вникая в их суть.

17.03.2008 года, продолжая воплощать свой преступный план по совершению фиктивного предпринимательства, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_2, используя печать и регистрационные документы подконтрольного фиктивного предприятия ОАО «Агрофирма «ОСОБА_5»и действуя как директор предприятия, используя печать и регистрационные документы подконтрольного предприятия ООО «Оптима Капитал», а также ОСОБА_6, подконтрольное лицо, привлечённое ОСОБА_2 для совершения фиктивного предпринимательства, действующая по доверенности от ООО «Оптима Капитал», выданной ОСОБА_2 без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, создали общество с ограниченной ответственностью «Надднепрянский инвестиционный союз», директором которого, по договорённости, был назначен ОСОБА_1

Действуя по заранее оговоренной с ОСОБА_1 схеме, ОСОБА_2 подыскал ОСОБА_7, который за денежное вознаграждение осуществил регистрацию созданного предприятия в государственных органах власти и местного самоуправления.

Так, 26.03.2008 года ООО «Надднепрянский инвестиционный союз»(код ЕГРПОУ 35847204) зарегистрировано Оболоньской районной государственной администрацией города Киева как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо под № 10691020000023259, по юридическому адресу: город Киев, улица Гамарника, 56. С целью сокрытия своей преступной деятельности ОСОБА_2 заранее подыскал данный адрес в другом регионе.

28.03.2008 года ООО «Надднепрянский инвестиционный союз»взято на налоговый учет в ГНИ в Оболонском районе города Киева в качестве плательщика налогов под № 10883.

В дальнейшем ООО «Надднепрянский инвестиционный союз»ОСОБА_7 поставлено на учёт в органах статистики, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, а также изготовлена печать предприятия.

После этого, действуя по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_1, без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, для ООО «Надднепрянский инвестиционный союз»были открыты банковские счета в ОАО «Энергобанк», ОАО «Банк «Олимпийская Украина», ОАО «ВТБ Банк», коды доступов к которым вместе с печатью и регистрационными документами предприятия ОСОБА_1 передал в полное распоряжение ОСОБА_2

В дальнейшем ОСОБА_1, действуя по указанию ОСОБА_2 как директор предприятия, периодически подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», не вникая в их суть.

12.05.2008 года, продолжая выполнять единый преступный план, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_1, действующим по указанию ОСОБА_2 без цели осуществления предпринимательской деятельности, как директором ООО «Днепровский комбинат биотоплива», а также подконтрольным ОСОБА_2 лицом ОСОБА_6, действующей по доверенности от ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», выданной ОСОБА_1 по указанию ОСОБА_2, без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, используя печати и регистрационные документы подконтрольных фиктивных предприятий "Азовский маслоэкстракционный комбинат" и ООО "Днепровский комбинат биотоплива", создано открытое акционерное общество "Винковецкий завод строительных материалов", директором которого ОСОБА_2 назначил заранее подысканное ним подконтрольное лицо ОСОБА_6

Действуя по заранее оговоренной с ОСОБА_1 схеме, ОСОБА_2 подыскал ОСОБА_8, который за денежное вознаграждение осуществил регистрацию созданного предприятия в государственных органах власти и местного самоуправления.

Так, 10.06.2008 года ОАО "Винковецкий завод строительных материалов" (код ЕГРПОУ 35714109) зарегистрировано Винковецкой районной государственной администрацией Хмельницкой области как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо под № 16531020000001587, по юридическому адресу: Хмельницкая область, пгт. Винковцы, улица Б. Хмельницкого, 30. С целью сокрытия своей преступной деятельности ОСОБА_2 заранее подыскал данный адрес в другом регионе.

11.06.2008 года ОАО "Винковецкий завод строительных материалов" взято на налоговый учет в Винковецкой МГНИ Хмельницкой области в качестве плательщика налогов под № 2072.

В дальнейшем ОАО "Винковецкий завод строительных материалов" ОСОБА_8 поставлено на учёт в органах статистики, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, а также изготовлена печать предприятия.

После этого, действуя по указанию ОСОБА_2, подконтрольным лицом ОСОБА_6 для ОАО "Винковецкий завод строительных материалов" был открыт банковский счёт в ОАО «Энергобанк», код доступа к которому вместе с печатью и регистрационными документами предприятия ОСОБА_6 передала в полное распоряжение ОСОБА_2

Используя печати и регистрационные документы, а также банковские счета подконтрольных фиктивных предприятий ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат»и ООО «Днепровский комбинат биотоплива», осуществив ряд незаконных операций с ценными бумагами, ОСОБА_2 искусственным путём создан уставной фонд ОАО "Винковецкий завод строительных материалов" в размере 20 млн.грн. Для этих целей ОСОБА_2 привлёк также ОСОБА_1 и ОСОБА_6, которые действуя по его указанию, не вдаваясь в суть подписываемых документов и не осознавая юридических последствий, возникающих в связи с их подписанием, подписали соответствующие документы по формированию уставного фонда ОАО "Винковецкий завод строительных материалов" и эмиссии акций данного предприятия.

На основании документов, поданных ОСОБА_6 по указанию ОСОБА_2 в Хмельницкое территориальное управление Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, ОАО "Винковецкий завод строительных материалов" получено свидетельство о регистрации эмиссии акций в количестве 80 млн. штук, номинальной стоимостью 0,25 грн., на общую сумму 20 млн.грн., которые после их выпуска находились в полном распоряжении ОСОБА_2

В дальнейшем ОСОБА_6, действуя по указанию ОСОБА_2 как директор предприятия, периодически подписывала документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ОАО "Винковецкий завод строительных материалов", не вникая в их суть.

24.07.2008 года, продолжая воплощать единое преступное намерение, направленное на фиктивное предпринимательство, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_1, действуя без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, как директор ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», и ОСОБА_2, действуя как директор ООО «Оптима Капитал»и используя печать и регистрационные документы подконтрольного предприятия ООО "Оптима Капитал", а также печать и регистрационные документы подконтрольного фиктивного предприятия ООО "Азовский маслоэкстракционный комбинат", создали открытое акционерное общество "Киевский завод высококачественного кирпича", директором которого ОСОБА_2 назначил заранее подысканое ним подконтрольное лицо ОСОБА_9.

Действуя по заранее оговоренной с ОСОБА_1 схеме, ОСОБА_2 поручил ОСОБА_9 осуществить регистрацию созданного предприятия в государственных органах власти и местного самоуправления.

Так, 22.04.2009 года ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" (код ЕГРПОУ 36428997) зарегистрировано Бориспольской районной государственной администрацией Киевской области как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо под № 13301020000001587, по юридическому адресу: Киевская область, село Большая Александровка, улица Авдеева, 10. С целью сокрытия своей преступной деятельности ОСОБА_2 заранее подыскал данный адрес в другом регионе.

23.04.2009 года ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" взято на налоговый учет в Бориспольской ОГНИ Киевской области в качестве плательщика налогов под № 4782-04.

В дальнейшем ОСОБА_9 действуя по указанию ОСОБА_2 без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, поставила ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" на учёт в органах статистики, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, а также изготовила печать предприятия.

Кроме того, действуя по указанию ОСОБА_2, подконтрольным лицом ОСОБА_9 для ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" был открыт банковский счёт в ОАО «Банк «Олимпийская Украина», код доступа к которому вместе с печатью и регистрационными документами предприятия ОСОБА_9 передала в полное распоряжение ОСОБА_2

Используя печати и регистрационные документы, а также банковские счета подконтрольного предприятия ООО «Оптима Капитал»и подконтрольного фиктивного предприятия ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», осуществив ряд незаконных операций с ценными бумагами, ОСОБА_2 искусственным путём создан уставной фонд ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" в размере 25 млн.грн. Для этих целей ОСОБА_2 привлёк также ОСОБА_1, который действуя по его указанию, не вдаваясь в суть подписываемых документов и не осознавая юридических последствий, возникающих в связи с их подписанием, подписали соответствующие документы по формированию уставного фонда ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" и эмиссии акций данного предприятия.

На основании документов, поданных ОСОБА_9 по указанию ОСОБА_2 в территориальное управление Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку в Киевской области, ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" получено свидетельство о регистрации эмиссии акций в количестве 100 млн. штук, номинальной стоимостью 0,25 грн., на общую сумму 25 млн.грн., которые после их выпуска находились в полном распоряжении ОСОБА_2

В дальнейшем ОСОБА_9, действуя по указанию ОСОБА_2 как директор предприятия, периодически подписывала документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича", не вникая в их суть.

18.08.2008 года, действуя по заблаговременно обговоренной с ОСОБА_2 преступной схеме, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_1, действуя без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, как директор предприятий ООО "Азовский маслоэкстракционный комбинат" и ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», и ОСОБА_2, используя печати и регистрационные документы подконтрольных фиктивных предприятий ООО "Азовский маслоэкстракционный комбинат" и ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», создали открытое акционерное общество "Киевский завод бетонных изделий", директором которого, по договорённости с ОСОБА_2, назначено ОСОБА_1

Кроме того, с целью отвести подозрения в связанности лиц, для подписания некоторых документов по созданию ОАО "Киевский завод бетонных изделий" ОСОБА_2 привлёк подконтрольное лицо ОСОБА_6, которая действуя по доверенности от ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», выданной ОСОБА_1 по указанию ОСОБА_2 без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, подписала требующиеся ОСОБА_2 документы, не вникая в их суть, не осознавая юридических последствий, связанных с их подписанием, и не преследуя цели осуществления предпринимательской деятельности.

Действуя по заранее оговоренной с ОСОБА_1 схеме, ОСОБА_2 подыскал ОСОБА_10, которая за денежное вознаграждение осуществило регистрацию созданного предприятия в государственных органах власти и местного самоуправления.

Так, 18.08.2008 года ОАО "Киевский завод бетонных изделий" (код ЕГРПОУ 36060478) зарегистрировано Голосеевской районной государственной администрацией города Киева как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо под № 10681020000023246, по юридическому адресу: г. Киев, пер. Ахтырский, 3. С целью сокрытия своей преступной деятельности ОСОБА_2 заранее подыскал данный адрес в другом регионе.

19.08.2008 года ОАО "Киевский завод бетонных изделий" взято на налоговый учет в ГНИ в Голосеевском районе города Киева в качестве плательщика налогов под № 129410.

В дальнейшем ОАО "Киевский завод бетонных изделий" ОСОБА_10 поставлено на учёт в органах статистики, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, а также изготовлена печать предприятия.

После этого, действуя по указанию ОСОБА_2, ОСОБА_1 для ОАО "Киевский завод бетонных изделий" были открыты банковские счета в ОАО «Энергобанк»и ОАО «Банк «Олимпийская Украина», коды доступа к которым вместе с печатью и регистрационными документами предприятия ОСОБА_1 передал в полное распоряжение ОСОБА_2

Используя печати и регистрационные документы, а также банковские счета подконтрольных фиктивных предприятий ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат»и ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», осуществив ряд незаконных операций с ценными бумагами, ОСОБА_2 искусственным путём создан уставной фонд ОАО "Киевский завод бетонных изделий" в размере 28 млн.грн. Для этих целей ОСОБА_2 привлёк также ОСОБА_1 и ОСОБА_6, которые действуя по его указанию, не вдаваясь в суть подписываемых документов и не осознавая юридических последствий, возникающих в связи с их подписанием, подписали соответствующие документы по формированию уставного фонда ОАО "Киевский завод бетонных изделий" и эмиссии акций данного предприятия.

На основании документов, поданных ОСОБА_6 по указанию ОСОБА_2 в территориальное управление Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку в городе Киеве, ОАО "Киевский завод бетонных изделий" получено свидетельство о регистрации эмиссии акций в количестве 120 млн. штук, номинальной стоимостью 0,25 грн., на общую сумму 28 млн.грн., которые после их выпуска находились в полном распоряжении ОСОБА_2

В дальнейшем ОСОБА_1, действуя по указанию ОСОБА_2 как директор предприятия, периодически подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ОАО "Киевский завод бетонных изделий", не вникая в их суть.

02.10.2009 года ОСОБА_2, действующим по договорённости с ОСОБА_1, директором ОАО "Киевский завод бетонных изделий" назначено заранее подысканое подконтрольное лицо ОСОБА_11, который действуя по указанию ОСОБА_2, как директор предприятия, периодически подписывал документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ОАО "Киевский завод бетонных изделий", не вникая в их суть.

12.09.2008 года, воплощая преступное намерение, направленное на фиктивное предпринимательство, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_1, действуя по указанию ОСОБА_2, без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, как директор ООО «Днепровский комбинат биотоплива», а также привлечённое ОСОБА_2 подконтрольное лицо ОСОБА_6, действующая по доверенности от ООО «Оптима Капитал», выданной ОСОБА_2, без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, используя печати и регистрационные документы подконтрольного предприятия ООО "Оптима Капитал" и подконтрольного фиктивного предприятия ООО "Днепровский комбинат биотоплива", создали открытое акционерное общество "Олешинский песчаный карьер", директором которого ОСОБА_2 назначил заранее подысканное ним подконтрольное лицо ОСОБА_12.

Действуя по заранее оговоренной с ОСОБА_1 схеме, ОСОБА_2 поручил ОСОБА_12 осуществить регистрацию созданного предприятия в государственных органах власти и местного самоуправления.

Так, 16.12.2008 года ОАО "Олешинский песчаный карьер" (код ЕГРПОУ 36269118) зарегистрировано Хмельницкой районной государственной администрацией как субъект предпринимательской деятельности - юридическое лицо под № 16681020000002922, по юридическому адресу: Хмельницкая область, Хмельницкий район, село Олешин, улица Шестакова, 13. С целью сокрытия своей преступной деятельности ОСОБА_2 заранее подыскал данный адрес в другом регионе.

18.12.2008 года ОАО "Олешинский песчаный карьер" взято на налоговый учет в Хмельницкой МГНИ Хмельницкой области в качестве плательщика налогов под № 2218.

В дальнейшем ОАО "Олешинский песчаный карьер" ОСОБА_12 поставлено на учёт в органах статистики, Пенсионного фонда Украины, Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины, а также изготовлена печать предприятия.

После этого, действуя по указанию ОСОБА_2, подконтрольным лицом ОСОБА_12, без цели на фактическое осуществление предпринимательской деятельности, для ОАО "Олешинский песчаный карьер" был открыт банковский счёт в ОАО «Банк «Олимпийская Украина», код доступа к которому вместе с печатью и регистрационными документами предприятия ОСОБА_12 передала в полное распоряжение ОСОБА_2

Используя печати и регистрационные документы, а также банковские счета подконтрольного фиктивного предприятия ООО «Днепровский комбинат биотоплива» и подконтрольного предприятия ООО «Оптима Капитал», осуществив ряд незаконных операций с ценными бумагами, ОСОБА_2 искусственным путём создан уставной фонд ОАО "Олешинский песчаный карьер" в размере 25 млн.грн. Для этих целей ОСОБА_2 привлёк также ОСОБА_1 и ОСОБА_6, которые действуя по его указанию, не вдаваясь в суть подписываемых документов и не осознавая юридических последствий, возникающих в связи с их подписанием, подписали соответствующие документы по формированию уставного фонда ОАО "Олешинский песчаный карьер" и эмиссии акций данного предприятия.

На основании документов, поданных ОСОБА_6 по указанию ОСОБА_2 в Хмельницкое территориальное управление Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку, ОАО "Олешинский песчаный карьер" получено свидетельство о регистрации эмиссии акций в количестве 100 млн. штук, номинальной стоимостью 0,25 грн., на общую сумму 25 млн.грн., которые после их выпуска находились в полном распоряжении ОСОБА_2

В дальнейшем ОСОБА_12, действуя по указанию ОСОБА_2 как директор предприятия, периодически подписывала документы финансово-хозяйственной деятельности и налоговой отчетности ОАО "Олешинский песчаный карьер", не вникая в их суть.

Созданные ОСОБА_1 по предварительному сговору с ОСОБА_2 подконтрольные фиктивные предприятия ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», ООО «Днепровский комбинат биотоплива», ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», ОАО «Винковецкий завод строительных материалов», ОАО «Киевский завод высококачественного кирпича», ОАО «Киевский завод бетонных изделий», ОАО «Олешинский песчаный карьер»фактически не имели собственных материальных и нематериальных активов, а соответственно акции, выпущенные этими предприятиями не были обеспечены активами предприятий. По своему юридическому адресу эти предприятия никогда не находились, их фактическим местом нахождения являлся офис ООО «Оптима Капитал», располагавшийся сначала по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, а позже сменивший своё место нахождения на адрес: город Запорожье, улица Южноукраинская, 2.

Действуя согласно разработанного преступного плана, организацию и общий контроль за регистрацией ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», ООО «Днепровский комбинат биотоплива», ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», ОАО «Винковецкий завод строительных материалов», ОАО «Киевский завод высококачественного кирпича», ОАО «Киевский завод бетонных изделий», ОАО «Олешинский песчаный карьер», открытием счетов для этих предприятий, а также финансирование всех затрат, связанных с этим процессом, осуществлял ОСОБА_2

Кроме того, с целью осуществления бухгалтерского учёта и подготовки налоговой отчётности для подконтрольных фиктивных предприятий ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», ООО «Днепровский комбинат биотоплива», ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», ОАО «Винковецкий завод строительных материалов», ОАО «Киевский завод высококачественного кирпича», ОАО «Киевский завод бетонных изделий», ОАО «Олешинский песчаный карьер»ОСОБА_2 подыскал подконтрольное лицо ОСОБА_13, которая, не зная об истинных результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятий, вела бухгалтерский учёт и готовила налоговую отчётность предприятий на основании документов, предоставленных ОСОБА_2

Получив полный контроль над предприятиями ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат», ООО «Днепровский комбинат биотоплива», ООО «Надднепрянский инвестиционный союз», ОАО «Винковецкий завод строительных материалов», ОАО «Киевский завод высококачественного кирпича», ОАО «Киевский завод бетонных изделий», ОАО «Олешинский песчаный карьер», ОСОБА_2 использовал печати, регистрационные документы, банковские счета и акции данных предприятий по своему усмотрению при осуществлении операций с ценными бумагами, направленными на прикрытие незаконной деятельности.

Так, в период времени с февраля 2008 года по декабрь 2010 года ОСОБА_2, действуя с прямым умыслом на прикрытие незаконной деятельности по минимизации налога на прибыль предприятия, по предварительному сговору с ОСОБА_1, использовал при, якобы, осуществлении операций с ценными бумагами с предприятиями ООО "ТЦБ "Медиа-Трейд" (код ЕГРПОУ 30674444), ООО "КУА АПФ "Инициатива" (код ЕГРПОУ 33097725), ООО "Оптима - Капитал" (код ЕГРПОУ 33272715), ООО "ФК "Жилинвестстрой" (код ЕГРПОУ 34382488), ООО "ОСОБА_14 Инвестмент" (код ЕГРПОУ 34513624), ОАО "ЗНКИФ" ОСОБА_15 Инвестмент" (код ЕГРПОУ 34656779), ООО "ТДЦ"Глобал" (код ЕГРПОУ 35093607), ООО "ЗНТК" (код ЕГРПОУ 35802928), ООО "ФК "Монолит Капитал" (код ЕГРПОУ 36180243), ООО "Днепроинвест" (код ЕГРПОУ 36358600), ОАО "Киевдорстрой" (код ЕГРПОУ 1384244), ОАО "СК "Скайд" (код ЕГРПОУ 16295210), АБ "Энергобанк" (код ЕГРПОУ 19357762), Филиал ПАО "Энергобанк" в г. Запорожье (код ЕГРПОУ 23793500), ООО "Гарант Инвест" (код ЕГРПОУ 32013602), ООО "КУА "Инвестиции Украины" (код 36018832), СПД "Коршомний" (код ЕГРПОУ НОМЕР_1) печать и регистрационные документы подконтрольного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - ООО «Азовский маслоэкстракционный комбинат»(код ЕГРПОУ 35764097).

Также, в период времени с февраля 2008 года по декабрь 2010 года ОСОБА_2, действуя с прямым умыслом на прикрытие незаконной деятельности по минимизации налога на прибыль предприятия, по предварительному сговору с ОСОБА_1, использовал при, якобы, осуществлении операций с ценными бумагами с предприятиями ОАО "СК "Оранта - Сичь" (код ЕГРПОУ 2307292), ОАО "СК "Скайд" (код ЕГРПОУ 16295210), Филиал ПАО "Энергобанк" в городеЗапорожье (код ЕГРПОУ 23793500), ООО ТЦБ "Медио - Трейд" (код ЕГРПОУ 30674444), ООО "Индустриалсервис" (код ЕГРПОУ 31769484), ООО "ОПФ" (код ЕГРПОУ 32930996), ООО "Укрэнергоресурс" (код ЕГРПОУ 32931057), ООО "Зернопоставка - М" (код ЕГРПОУ 33116674), ООО "Оптима Капитал" (код ЕГРПОУ 33272715), ООО "Сантехника ЗАЗ" (код ЕГРПОУ 33431965), ООО "Арлен-21" (код ЕГРПОУ 33473937), ООО "Элара" (код ЕГРПОУ 33669725), ООО "Феба" (код ЕГРПОУ 33669751), ООО "Гидрометиз" (код ЕГРПОУ 33669814), ООО "Коллацио" (код ЕГРПОУ 33808514), ООО "Комод" (код ЕГРПОУ 33808540), ООО "Канделла" (код ЕГРПОУ 33906849), ООО "Блесс-У" (код ЕГРПОУ 34059921), ОАО "ОСОБА_16 Инвестмент" (код ЕГРПОУ 34656779), ООО "КУА "Бизнес - Актив" (код ЕГРПОУ 34980090), ООО ИДЦ "Глобал" (код ЕГРПОУ 35093607), ООО "Лизинговая компания " (код ЕГРПОУ 35948215), ТДВ "СК Источник Жизни" (код ЕГРПОУ 35980856), ООО "Келсея" (код ЕГРПОУ 37021230), ЗАО КУА "Золотой лев" (код ЕГРПОУ 32962310), ООО "КУА "Украинские инвестиции" (код ЕГРПОУ 36018832), ООО "Консалтинг - фінанс" (код ЕГРПОУ 35840073), АБ "Энергобанк" (код ЕГРПОУ 19357762), ООО "Гарант Инвест" (код ЕГРПОУ 32013602), ООО "ФК"Интер-Брок" (код ЕГРПОУ 34604355) печать и регистрационные документы подконтрольного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - ООО «Днепровский комбинат биотоплива»(код ЕГРПОУ 35764144).

В период времени с марта 2008 года по декабрь 2010 года ОСОБА_2, действуя с прямым умыслом на прикрытие незаконной деятельности по минимизации налога на прибыль предприятия, по предварительному сговору с ОСОБА_1, использовал при, якобы, осуществлении операций с ценными бумагами с предприятиями ООО "Оптима Капитал" (код ЕГРПОУ 33272715), ООО "КУА" Украинские инвестиции" (код 36018832), ООО "Бином" (код ЕГРПОУ 19271888), ООО "Гарант Инвест" (код ЕГРПОУ 32013602), ОАО "ЗНКИФ" ОСОБА_15 Инвестмент" (код ЕГРПОУ 34656779), ОАО "Агропромышленный комплекс "Приднепровья" (код ЕГРПОУ 35450052), ОАО "Оболонский завод продтоваров" (код ЕГРПОУ 36080777), ОАО "Киевская фабрика стальных изделий" (код ЕГРПОУ 36112955), ЗАО "Страховая компания "Укрнефтетранс" (код ЕГРПОУ 30373178), ООО "Лизинговая компания" Профессиональный лизинг" (код ЕГРПОУ 35948215), ООО "ИДЦ"Глобал" (код ЕГРПОУ 35093607), ООО "Абрис" (код ЕГРПОУ 25282883), ООО "Укрспецэкспертиза" (код ЕГРПОУ 33807930), ПАО "КВИФ"Горизонт" (код ЕГРПОУ 34002304), ОАО "Киевский завод высококачественного кирпича" (код ЕГРПОУ 36428997), ООО "Индустриалсервис" (код ЕГРПОУ 31769484), ООО "ОСОБА_15 Инвестментс" (код ЕГРПОУ 34513624), ООО "Арманда-А" (код ЕГРПОУ 37006170), СПД Драцкий (код НОМЕР_2) печать и регистрационные документы подконтрольного фиктивного субъекта предпринимательской деятельности - ООО «Надднепрянский инвестиционный союз»(код ЕГРПОУ 35847204).

Кроме того, в период времени с июня 2008 года по декабрь 2010 года ОСОБА_2, действуя с прямым умыслом на прикрытие незаконной деятельности по минимизации налога на прибыль предприятия, по предварительному сговору с ОСОБА_1, использовал при, якобы, осуществлении операций с ценными бумагами с предприятиями ООО "Абрис" (код ЕГРПОУ 25282883), ООО "Гарант Инвест" (код ЕГРПОУ 32013602), ЗАО "Юг-Индустрия" (код ЕГРПОУ 32453140), ООО "Аструм Инвест" (код ЕГРПОУ 35596460), ОАО "Гамма" (код ЕГРПОУ 14313843), ООО "Бюро независимых экспертиз" (код ЕГРПОУ 32195632), ООО "КУА "Капитал Групп" (код ЕГРПОУ 32307531), ООО "Терера" (код ЕГРПОУ 36509316) необеспеченные активами акции подконтрольного фиктивного предприяти ОАО «Винковецкий завод строительных материалов»(код ЕГРПОУ 35714109).

В период времени с августа 2008 года по декабрь 2010 года ОСОБА_2, действуя с прямым умыслом на прикрытие незаконной деятельности по минимизации налога на прибыль предприятия, по предварительному сговору с ОСОБА_1, использовал при, якобы, осуществлении операций с ценными бумагами с предприятиями ЗАО "ФК "Автоальянс" (код ЕГРПОУ 22926761), ООО "ТАИЗ" (код ЕГРПОУ 32635669), АКБ "Интеграл - Банк" (код ЕГРПОУ 34531533), ООО "ФК "Клио" (код ЕГРПОУ 35282122), ООО Инвестиционная компания" Бизнес - Инвест" (код ЕГРПОУ 20301755), ООО Футбольный клуб "Днепр" (код ЕГРПОУ 32813827), АОЗТ "Футбольный клуб "Днепр-96" (код ЕГРПОУ 24440560), ООО "Капитал-стандарт" (код ЕГРПОУ 32510396) необеспеченные активами акции подконтрольного фиктивного предприятия ОАО «Киевский завод бетонных изделий»(код ЕГРПОУ 36060478).

В период времени с декабря 2008 года по декабрь 2010 года ОСОБА_2, действуя с прямым умыслом на прикрытие незаконной деятельности по минимизации налога на прибыль предприятия, по предварительному сговору с ОСОБА_1, использовал при, якобы, осуществлении операций с ценными бумагами с предприятием ООО "КУА и АПФ"Инициатива" (код 33097725) необеспеченные активами акции подконтрольного фиктивного предприятия ОАО «Олешинский песчаный карьер»(код ЕГРПОУ 36269118).

В период времени с апреля 2009 года по декабрь 2010 года ОСОБА_2, действуя с прямым умыслом на прикрытие незаконной деятельности по минимизации налога на прибыль предприятия, по предварительному сговору с ОСОБА_1, использовал при, якобы, осуществлении операций с ценными бумагами с предприятиями ООО "КУА и АПФ "Инициатива" (код ЕГРПОУ 33097725), ООО "Оптима Капитал" (код ЕГРПОУ 33272715) необеспеченные активами акции подконтрольного фиктивного предприятия ОАО «Киевский завод высококачественного кирпича»(код ЕГРПОУ 36428997).

Кроме того, продолжая осуществлять свой преступный замысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, в мае 2008 года, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, используя печать и регистрационные документы подконтрольного фиктивного предприятия ОАО "Агрофирма "ОСОБА_5", ОСОБА_2 эмитированы в адрес другого подконтрольного фиктивного предприятия ООО «Днепровский комбинат биотоплива»10 векселей серии АА № 1113804, № 1113805, № 1113806, № 1113736, № 1113735, № 1113807, № 1113808, № 1113809, № 1113810, № 1113811, на общую сумму 20 000 004,83 грн.

28.05.2008 года находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_1, действуя по указанию ОСОБА_2 и не осознавая юридических последствий, возникающих в связи с подписанием документов, как директор ООО «Днепровский комбинат биотоплива», и подконтрольное ОСОБА_2 лицо ОСОБА_6, действуя по указанию ОСОБА_2 и не осознавая юридических последствий, возникающих в связи с подписанием документов, как заместитель директора ООО «Оптима Капитал», не будучи осведомлёнными о преступном намерении ОСОБА_2, направленном на умышленное уклонение от уплаты налогов, подписали договор купли-продажи ценных бумаг № 68-Д от 28.05.2008 года и акт приёма-передачи ценных бумаг к нему, согласно которых ООО «Днепровский комбинат биотоплива»продаёт ООО «Оптима Капитал»вышеуказанные векселя ОАО "Агрофирма "ОСОБА_5", фактически необеспеченные активами предприятия, за 20 000 004,83 грн.

В результате указанных финансовых операций ООО "Оптима Капитал" стало владельцем векселей, эмитированных ОАО "Агрофирма "ОСОБА_5", на общую сумму 20 000 004,83 грн.

28.05.2008 года, продолжая осуществлять свой преступный замысел, направленный уклонение от уплаты налогов, находясь в помещении офиса ООО «Оптима Капитал», расположенном по адресу: город Запорожье, улица Победы, 129-Б, ОСОБА_2, используя печать и регистрационные документы подконтрольного предприятия ООО «Оптима Капитал»и действуя как директор предприятия, и ОСОБА_17, выступая директором ООО «КУА «Украинский инвестиционный капитал», подписали договор купли-продажи ценных бумаг № 69-Д от 28.05.2008 года и акт приёма-передачи ценных бумаг к нему, согласно которых ООО «Оптима Капитал»продало в адрес ООО «КУА «Украинский инвестиционный капитал»векселя, эмитированные ОАО "Агрофирма "ОСОБА_5", на общую сумму 20 000 004,83 грн. за 20000000 грн.

02.06.2008 года в качестве оплаты за приобретённые векселя ООО «КУА «Украинский инвестиционный капитал»перечислило платёжными поручениями № 1 и № 2 со своего расчётного счёта № 265003888101, открытого в филиале ПАО «Энергобанк»в городе Запорожье, на расчётный счёт ООО «Оптима Капитал»№ 26504340601, открытый в филиале ПАО «Энергобанк»в городе Запорожье, 20000000 грн.

08.08.2008 года, при составлении декларации ООО "Оптима Капитал" по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2008 года, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на прибыль предприятия, ОСОБА_2 не отразил в валовых доходах предприятия сумму средств, полученных в результате финансово-хозяйственных операций с ООО "КУА "Украинский инвестиционный капитал", в размере 20 000 000 грн., что должно облагаться налогом по ставке 25%.

11.08.2008 года, продолжая осуществлять свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на прибыль предприятия, ОСОБА_2 предоставил в ГНИ в Орджоникидзевском районе города Запорожья вышеуказанную декларацию ООО "Оптима Капитал" по налогу на прибыль предприятия за 1 полугодие 2008 года, содержащую заведомо неправдивые сведения о результатах финансово-хозяйственной деятельности предприятия, которая была зарегистрирована под № 99215.

В результате указанных действий, ОСОБА_2, в нарушение требований пп. 4.1.6 п. 4.1 ст. 4 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" от 28.12.1994 года №334/94-ВР, в период времени с 01.04.2008 года по 30.06.2008 года, используя при осуществлении операций с ценными бумагами печать и регистрационные документы подконтрольного фиктивного предприятия ООО "Днепровский комбинат биотоплива" умышленно уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия ООО «Оптима Капитал»в размере 5 000 000 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч.2 ст.205 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц) с целью прикрытия незаконной деятельности, совершённое повторно и причинившее крупный материальный ущерб государству.

В судебном заседании подсудимый ОСОБА_1 свою вину признал в полном объёме и заявил ходатайство об освобождении его от уголовной ответственности на основании п. «в»ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года, поскольку он имеет на иждивении сына ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_4.

Изучив материалы уголовного дела, выслушав мнение прокурора о возможности удовлетворения ходатайства, суд приходит к выводу о наличии оснований для освобождения ОСОБА_1 от уголовной ответственности по ч.2 ст.205 УК Украины и прекращении в отношении него уголовного дела на основании п.«в»ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года, так как он обвиняется в совершении преступления средней степени тяжести, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребёнка, ранее амнистия к нему не применялась.

Руководствуясь п.4 ст.6 УПК Украины, ст.86 УК Украины, п. «в»ст.1 Закона Украины «Об амнистии»от 08.07.2011 года, суд -

П О С Т А Н О В И Л:

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_1 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.205 УК Украины, на основании п.«в»ст.1 Закона Украины «Об амнистии в 2011 году»от 08.07.2011 года, производство по делу прекратить.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_1 в виде подписки о невыезде отменить.

Вещественные доказательства по делу документы, находящиеся в материалах дела оставить в материалах дела.

Отменить арест, наложенный постановлением старшего следователя СО НМ ГНИ в Жовтневом районе города Запорожья от 10.02.2011 года на вклады, ценности и иное имущество (движимое и недвижимое), имущественные права, ценные бумаги, находящиеся в собственности ОСОБА_1.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение пятнадцати дней с момента вынесения.

Судья: