Постанова № 20165306, 20.06.2011, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Дата ухвалення
20.06.2011
Номер справи
4-1374/11
Номер документу
20165306
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.06.2011 Справа №4-1374/11

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області у складі:

головуючого судді Свачія І.М.

секретарі Зінь І.І.

з участю прокурора Голиша Ю.С.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Тернополі скаргу ОСОБА_2 на постанову про порушення кримінальної справи, -

В С Т А Н О В И В :

Постановою першого заступника прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції Люшненка М.О. від 12 травня 2011 року порушено кримінальну справу щодо службових осіб ТзОВ «Ланівці-цукор»за фактом зловживання ними службовим становищем та подання неправдивої офіційної заяви про фінансову неспроможність виконання перед бюджетом та кредиторами своїх зобов»язань за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ст.218 КК України.

Із вказаної постанови вбачається, що в травні 2010 року службові особи ТзОВ «Ланівці - цукор», зловживаючи своїм службовим становищем, уклали договір № 27/4/05-2010 від 27 травня 2010 року про відступлення права вимоги з ТзОВ «Хоростківський цукровий завод», відповідно до якого до останнього перейшло право вимоги дебіторської заборгованості суб'єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб перед ТОВ «Ланівці - цукор»на загальну суму 12 682 657,83 гривень. В обмін на передане право вимоги дебіторської заборгованості утворилася заборгованість ТОВ «Хоростківський цукровий завод»перед ТОВ «Ланівці - цукор»на ту ж суму. Надалі, службові особи ТОВ «Ланівці - цукор»27 травня 2010 року подали до Господарського суду Тернопільської області неправдиву заяву про порушення справи про банкрутство вказаного товариства.

Відповідно до згаданої заяви, загальна сума грошових, вимог кредиторів, що визнається товариством, складає 21 836 000 грн.. при цьому заборгованості із страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування та інших видах загальнообов'язкового державного соціального страхування, по податках і зборах (обов'язкових платежах) товариство не має.

Однак, в ході дослідчої перевірки з'ясовано, що підприємство на день звернення до господарського суду з заявою мало заборгованість перед бюджетом по податках та зборах в сумі 1 020 128,58 грн. та перед Фондом соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в сумі 217 464,41 грн.

На підставі поданих службовими особами ТОВ «Ланівці-цукор»докумешів, Господарським судом Тернопільської області 24 вересня 2010 року ліквідовано товариство як юридичну особу. В результаті чого бюджету держави та Фонду соціального страхування заподіяно від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України збитки на загальну суму 1237592,9 гривень.

Голова ліквідаційної комісії ТзОВ «Ланівці-цукор» ОСОБА_2 звернулася до суду зі скаргою на прийняту постанову, посилаючись на те, що кримінальна справа порушена за відсутності достатніх підстав та приводів так як дослідчою перевіркою зібрано лише вибіркові дані, які нібито вказують на наявність в діях службових осіб товариства ознак злочинів. Вважає, що укладений договір № 27/4/05-2010 від 27.05.2010 року про відступлення права вимоги з ТзОВ «Хоростківський цукровий завод », відповідно до якого до останнього перейшло право вимоги дебіторської заборгованості суб'єктів господарської діяльності та фізичних осіб перед ТзОВ «Ланівці - цукор»на загальну суму 12 682 657, 83 грн. не суперечить чинному законодавству та спрямований на спрощення претензійно-позовної роботи з дебіторами, оскільки в наслідок його укладення замість декількох дебіторів з сумнівною платоспроможністю, ТзОВ «Ланівці - цукор»отримало одного дебітора - діючий цукровий завод та крім цього скоротився термін погашення дебіторської заборгованості, що дозволило ефективніше погасити зобов»язання перед кредиторами, що зголосились під час проведення ліквідаційної процедури в порядку ст..111 ЦК України.

Крім цього органом досудового слідства не враховано що заборгованість є капіталізованим платежем, який нараховується і виникає лише після визнання страхувальника банкрутом, тобто вже після винесення рішення судом про банкрутство.

В судовому засіданні подану скаргу підтримала з мотивів викладених у ній.

Прокурор у судовому засіданні вважає, що скаргу слід залишити без задоволення, так як кримінальна справа порушена на законних підставах з дотриманням вимог КПК України.

Заслухавши пояснення скаржника, думку прокурора, ознайомившись з матеріалами, які стали підставою для порушення кримінальної справи, перевіривши приводи та підстави для порушення кримінальної справи суд вважає, то подана скарга підлягає до задоволення, виходячи із наступних підстав.

Згідно ст.94 КПК України, приводами для порушення кримінальної справи є заяви або повідомлення підприємств, установ, організацій, посадових осіб, представників влади, громадськості або окремих громадян, безпосереднє виявлення органом дізнання, слідчим, прокурором або судом ознак злочину. Справу може бути порушено тільки в тих випадках, коли є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину.

Відповідно до ст.236-8 КПК України, розглядаючи скаргу на постанову про порушення кримінальної справи, суд перевіряє наявність приводів і підстав для винесення такої постанови, законність джерел отримання даних, які стали підставою для винесення постанови про порушення кримінальної справи.

Як вбачається з прийнятої постанови приводом та підставою для порушення кримінальної справи є матеріали перевірки додержання службовими особами ТзОВ «Ланівці-цукор»вимог законодавства про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом, податкового законодавства та достатні дані, які вказують на наявність в діях службових осіб товариства ознак злочинів, передбачених ч.2 ст.364 та ст. 218 КК України.

В той же час з матеріалів перевірки вбачається, що підставою для порушення кримінальної справи стала довідка податкових ревізорів-інспекторів від 8 квітня 2011 року №141/2300/31092217 про результати документальної невиїзної позапланової перевірки щодо контролю реєстрації та взяття на облік платника податку, достовірності даних про платника в єдиному банку даних та дотримання вимог погашення податкового боргу та грошових зобов»язань при ліквідації платника податків пов»язаних з банкрутством за період з 28.02.2002 року по 31.10.2010 року.

Зазначена довідка є аналітичним документом і не містить передбаченої законом інформації про виявлення кримінально-караного порушення вимог податкового законодавства ТзОВ «Ланівці-цукор», оскільки така інформація відповідно до вимог ст..11-1 Закону України «Про державну податкову службу України та наказу Державної податкової адміністрації України №327 від 10 серпня 2007 року «Про порядок оформлення результатів невиїзних документальних, виїзних планових та позапланових перевірок з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства, може міститись лише в акті службовому документі, який стверджує факт проведення документальної перевірки суб»єкта фінансово-господарської діяльності.

Крім цього , всупереч вимогам ст..11-1 Закону України «Про Державну податкову службу України, перевірка за наслідками якої складена вказана довідка проведена без дозволу суду, що при вирішенні питання про порушення кримінальної справи до уваги взято не було.

Таким чином, суд приходить до висновку, що джерела даних, які стали підставою для порушення кримінальної справи, отримані незаконним шляхом, а тому зазначені в них обставини не можуть братися до уваги при прийнятті рішення в порядку ст. 94 КПК України.

Будь-яких інших підстав для порушення кримінальної справи, які б вказували на наявність ознак злочину під час проведення дослідчої перевірки здобуто не було, а тому оскаржувана постанова про порушення кримінальної справи винесена без достатніх на то підстав, а тому подана скарга підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 94, 98, 236-7, 236-8 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Скаргу ОСОБА_2 задовольнити. Скасувати постанову першого заступника прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції Люшненка М.О. від 12 травня 2011 року про порушення кримінальної справи щодо службових осіб ТзОВ «Ланівці-цукор»за фактом зловживання ними службовим становищем та подання неправдивої офіційної заяви про фінансову неспроможність виконання перед бюджетом та кредиторами своїх зобов»язань за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ст.218 КК України

Копію постанови надіслати скаржнику та першому заступнику прокурору Тернопільської області.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Тернопільської області протягом семи діб з дня її винесення.

Головуючий суддяІ. М. Свачій

Попередній документ : 20165039
Наступний документ : 20165308