Постанова № 19507072, 25.11.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-3151/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 листопада 2011 року

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. розглянувши подання щодо продовження строків проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань діяльності ТОВ „Осма ЛТД” по кримінальній справі № 51/43-11,-

в с т а н о в и в:

23 лютого 2011 року прокуратурою м. Рівне порушено кримінальну справу № 51/43-11 по факту заволодіння бюджетними коштами у особливо великому розмірі, шляхом зловживання службовим становищем та службового підроблення службовими особами ТОВ „Осма ЛТД”, за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ „Осма ЛТД” при виконанні будівельних робіт з реконструкції Рівненського міського центру зайнятості на виконання договору із Рівненським обласним центром зайнятості № 54/08 від 07.10.2008 року та при виконанні будівельних робіт з реконструкції ЗОШ в с.Глинськ, Рокитнівського району на виконання, зловживаючи службовим становищем, з корисливих мотивів, за попередньою змовою із групою невстановлених осіб, які діяли від імені службових осіб ТОВ „Укрпромгруп” (м.Луганськ) та ТОВ „Промислово-цивільне будівництво” (м.Київ) достовірно знаючи, що вказані підприємства не здійснюють будь-якої господарської діяльності, в тому числі з будівництва, будь-яка матеріально-технічна база та відповідний штат працівників відсутні уклали із ТОВ „Укрпромгруп” та ТОВ „Промислово-цивільне будівництво” договори субпідряду на виконання робіт по вказаних обєктах, підписали акти здачі-прийняття виконаних робіт. При цьому ТОВ „Укрпромгруп” та ТОВ „Промислово-цивільне будівництво” будь-які будівельні роботи не виконували. В подальшому, службові особи ТОВ „Осма ЛТД” внесли завідомо неправдиві відомості в акти виконаних робіт із Рівненським обласним центром зайнятості та з УКБ Рівненської облдержадміністрації, щодо понесення витрат на сплату внесків в соціальні фонди, сплату податку на додану вартість, податку на прибуток та придбання будівельних матеріалів, які фактично не сплачувалися. Внаслідок таких злочинних дій, службові особи ТОВ „Осма ЛТД” в період з грудня 2008 року по жовтень 2009 року заволоділи ввіреними їм бюджетними коштами на загальну суму 237903 грн.

В ході проведення слідчих дій встановлено, що в Рівненській філії ПАТ АБ „Укоопспілка” відкрито банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ „Промислово-цивільне будівництво” (код за ЄДРПОУ 33941354, м.Київ, вул.Московська, 24/21), ТОВ „Прайм-Дівелопмент” (код за ЄДРПОУ 35143076. м.Київ, вул.Кіквідзе, 13) та ТОВ „Б2 фінгруп” (код за ЄДРПОУ 37003431, м.Київ, бульвар М.Приймаченко, 5), на які перераховувалися бюджетні кошти ТОВ „Осма ЛТД”, а також іншими підприємствами, якими конвертувалися грошові кошти з метою ухилення від сплати податків.

Крім того, в Рівненській філії АБ „Укоопспілка” відкрито банківський рахунок ТОВ „Фаворо” (код за ЄДРПОУ 25388347, м.Київ, вул.Автозаводська, 47). ТОВ „Промислово-цивільне будівництво”, ТОВ „Прайм-Дівелопмент” та ТОВ „Б2 фінгруп”, кошти отримані на рахунки від ТОВ „Осма ЛТД” та інших підприємств, перераховувалися на рахунок ТОВ „Фаворо”, відкритий в Рівненській філії ПАТ АБ „Укоопспілка”, де вони в подальшому упродовж з квітня 2009 року по грудень 2010 року знімалися в повному обсязі у вигляді готівки за допомогою грошових чеків. Також встановлено, що ТОВ „Фаворо” будь-якої господарської діяльності не здійснювало, більше того, постановою окружного адміністративного суду м.Києва по справі № 2а-15176/09/2670 від 28.01.2010 року припинено (скасовано) державну реєстрацію ТОВ „Фаворо”.

Постановою Рівненського міського суду від 01.11.2011 року надано дозвіл на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ „ОСМА ЛТД” в період з 09.11.2011 року по 25.11.2011 року.

Відповідно до листа КРУ в Рівненській області № 17-05-14/7787 від 21.11.2011 року спеціалістам управління не представляється можливим провести ревізію у вказані в постанові Рівненського міського суду строки тобто до 25.11.2011 року, у звязку із значним обємом досліджуваної інформації, а тому термін проведення ревізії підлягає продовження.

Старший слідчий прокуратури м.Рівне Симків Р.Я. звернувся до суду з поданням про продовження строків проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань діяльності ТОВ „Осма ЛТД”. Проведення ревізії просить доручити контрольно-ревізійному управлінню в Рівненській області.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання старшого слідчого прокуратури м.Рівне про продовження строків позапланової виїзної документальної ревізії ТОВ „Осма ЛТД” підлягає задоволенню.

Подання не суперечить вимогам ч.1 ст.2, ч.5 ст.11, ч.6 ст.11 Закону України «Про контрольно-ревізійну службу в Україні», ґрунтується на необхідності повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, а тому суд прийшов висновку, що в ході досудового слідства у справі необхідним та обґрунтованим є проведення позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань діяльності ТОВ „Осма ЛТД”.

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про контрольно-ревізійну службу в Україні», ст.ст.66, 347 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Продовжити термін проведення виїзної позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності, з 25 листопада 2011 року по 06 грудня 2011 року включно, позапланової виїзної документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ „Осма ЛТД” (код за ЄДРПОУ 30526891), що знаходиться по вул.Дворецькій, 91а в м. Рівне, під час якої перевірити законність включення прямих, адміністративних та загально-виробничих витрат в акти виконаних робіт з реконструкції ЗОШ в с.Глинне, Рокитнівського району та Рівненського міського центру зайнятості в період з 01.01.2008 року по 01.09.2010 року включно.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає, проте на постанову про відмову може бути подана апеляція прокурором до апеляційного суду протягом трьох діб.

Суддя: Доля В.А.