Постанова № 19354711, 28.09.2011, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 4-2569/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського міського суду Панас О.В. розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковника податкової міліції Масник М.С. про призначення документальної невиїзної перевірки приватного підприємства "ТОСС - ПЦ" ( код ЄДРПОУ 35299382) юридична адреса м. Житомир вул. Малікова, буд. 12 кв.232,-

В С Т А Н О В И В:

В погодженому з заступником прокурора Рівненської області поданні старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненській області підполковник податкової міліції Масник М.С. просить призначити документальну невиїзну перевірку приватного підприємства "ТОСС - ПЦ" ( код ЄДРПОУ 35299382) юридична адреса м. Житомир вул. Малікова, буд. 12 кв.232, по проведених господарських операціях з ТОВ «Авіста Сервіс»(код ЄДР 37302297, м. Рівне) за період з 01 жовтня 2010 року по 01 липня 2011 року.

Як вбачається з подання, в провадженні СВ ПМ ДПА в Рівненській області знаходиться кримінальна справа №51/391-08 порушена відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 порушена 20 червня 2011 року за фактом фіктивного підприємництва створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне), ТОВ «Авіста-Сервіс»(код 37302297, м. Рівне), ПП «Парі-Брок»(код 33183274, м. Нетішин Хмельницької області), ТОВ «Ведес»(код 36978869, м. Рівне), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, скоєного повторно, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст.28 ч.2, ст.205 ч.2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що в період жовтня 2010 року по червень 2011 року ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4, діючи умисно, з корисливих мотивів та за попередньою змовою, переслідуючи спільну мету, спрямовану на вчинення злочинів, перебуваючи на території міста Рівне та інших міст України, організували схему незаконної діяльності щодо сприяння субєктам підприємницької діяльності Київської, Житомирської та Рівненської областей в мінімізації податкових зобовязань, що підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної схеми, з метою прикриття незаконної діяльності вказаними особами без справжнього наміру здійснювати діяльність, повязану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, 14 жовтня 2010 року було створено фіктивне підприємство шляхом здійснення державної реєстрацію ТОВ «Авіста Сервіс»(код ЄДР 37302297, м. Рівне) засновником та директором якого виступив ОСОБА_4.

Всього за вказаний період на замовлення субєктів господарювання Київської, Житомирської та Рівненської областей вказані особи перевели у готівку, а також виписали витратні документи (податкові та видаткові накладні) на загальну суму 12,5 млн. грн.

Контрагентом ТОВ «Авіста Сервіс»(код ЄДР 3730229, м. Рівне) виступило приватного підприємства "ТОСС - ПЦ" ( код ЄДРПОУ 35299382) юридична адреса м. Житомир вул. Малікова, буд. 12 кв.232.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин справи по вказаній кримінальній справі необхідно призначити документальну невиїзну перевірку приватного підприємства "ТОСС - ПЦ" ( код ЄДРПОУ 35299382) юридична адреса м. Житомир вул. Малікова, буд. 12 кв.232 за період з 01 жовтня 2010 року по 01 липня 2011р.

Обгрунтованість подання підтверджується матеріалами кримінальної справи №51/391-08, а тому подання підлягає до задоволення.

На підставаі вищевикладеного, керуючись п.п.75.1.2 п.75.1 ст.75, ст.77, п.п.78.1.11 п.78.1 ст.78, ст.79 Податкового кодексу України, від 02.12.2010 року № 2755-ІУ, ст.ст.22, 66 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Призначити по кримінальній справі №51/391-08 відносно ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 порушеній 20 червня 2011 року за фактом фіктивного підприємництва створення та придбання субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПФ «Бакс»(код 23300667, м. Рівне), ТОВ «Авіста-Сервіс»(код 37302297, м. Рівне), ПП «Парі-Брок»(код 33183274, м. Нетішин Хмельницької області), ТОВ «Ведес»(код 36978869, м. Рівне), з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, скоєного повторно, за ознаками злочинів, передбачених ст.ст.28 ч.2, ст.205 ч.2 КК України та порушеній відносно ОСОБА_2 за фактом фіктивного підприємництва створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Центуріон захід»код 35007020 м. Рівне), з метою прикриття незаконної діяльності за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України документальну невиїзну перевірку приватного підприємства "ТОСС - ПЦ" ( код ЄДРПОУ 35299382) юридична адреса м. Житомир вул. Малікова, буд. 12 кв.232 за період з 1 жовтня 2010 року по 01 липня 2011 року з питань нарахування та своєчасності сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні взаємовідносин з ТОВ «Авіста Сервіс»(код ЄДРПОУ 37302297) зареєстрованого за адресою м. Рівне вул. Курчатова буд. №18А.

Проведення вказаної перевірки доручити працівникам ДПА у Житомирській області.

Для проведення перевірки надати матеріали кримінальної справи та первинні бухгалтерські документи, фінансові документи вилучені в ході розслідування кримінальної справи.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: Панас О.В.