Вирок № 19337576, 15.11.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Дело № 1/1522/1829/11

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

15 ноября 2011 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:

председательствующегоКичмаренко С.Н.

при секретареСулима И.Н.

с участием прокурораКибец А.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Балта Одесской области, украинца, гражданина Украины, с средним образованием, холостого, не работающего, проживающего по адресу: АДРЕСА_2, ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины,

УСТАНОВИЛ:

Приблизительно в мае 2009 года в г. Балта Одесской области, более конкретное время и место установить не представилось возможным, ОСОБА_1, осознавая противоправность своих деяний, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, дал согласие неустановленным следствием лицам, зарегистрировать на свое имя субъект предпринимательской деятельности ЧП «Центр услуг Миллениум».

Продолжая свои противоправные действия, 27.05.2009 года в соучастии с неустановленными следствием лицами и по их указанию, ОСОБА_1, находять в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_2, по адресу: АДРЕСА_1, подписал заранее подготовленные неустановленными следствием лицами, устав ЧП «Центр услуг Миллениум», а также решение учредителя, согласно которых он решил создать ЧП «Центр услуг Миллениум», сформировал его уставной капитал, утвердил его устав, и назначил себя на должность директора указанного предприятия.

28.05.2009 года, на основании подписанных ОСОБА_1 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за № 1556102000035600 зарегистрирован устав ЧП «Центр услуг Миллениум», и в этот же день предприятие зарегистрировано в едином государственном реестре предприятий и организаций Украины под номером 36503733.

28.05.2009 года ЧП «Центр услуг Миллениум»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г. Одессы и 01.06.2009 года ему выдано свидетельство № 100228956 о регистрации плательщика НДС.

Кроме того, неустановленные лица, используя подписанные ОСОБА_1 уставные документы, 03.06.2009 года открыли для ЧП «Центр услуг Миллениум» банковский счет № 26006977301 в АКБ «Порто-Франко»(МФО 328180).

Таким образом, ОСОБА_1, осознавая, что ЧП «Центр услуг Миллениум»создается для прикрытия незаконной деятельности других юридических и физических лиц, и допуская, что в результате деятельности этого фиктивного предприятия может быть причинен ущерб государственным или инным интересам, действуя умышленно, преследуя свои корыстные цели, не имея намерения осуществлять финансово-хозяйственную деятельность предприятия и руководить им, стал фактическим учредителем и директором ЧП «Центр услуг Миллениум».

Регистрация ЧП «Центр услуг Миллениум»в органах государственной власти, получение необходимых реквизитов: название, юридический адрес, данные директора предприятия и образцы его подписи, индивидуального налогового номера плательщика налога на добавленную стоимость, открытие расчетного счета в банковском учреждении, дало возможность неустановленным лицам использовать вышеуказанные реквизиты данного предприятия для осуществления незаконной деятельности.

В дальнейшем, неустановленные лица под прикрытием ЧП «Центр услуг Миллениум», документально оформляли несуществующие операции по продаже товаров (работ, услуг), после чего данные документы передавались заказчикам услуг для их отображения в бухгалтерском и налоговом учете с целью незаконного формирования налогового кредита и валовых расходов, занижения своих налоговых обязательств по налогу на добавленую стоимость и налогу на прибыль, за что контрагенты ЧП «Центр услуг Миллениум»перечисляли денежные средства на его текущий счет. С целью получения денежных средств, денежные средства переведены неустановленными лицами с помощью операционной системы «Клиент-банк» на банковский счет ЧП «Черноморский Спожив Ресурс Альянс»с назначением платежа оплата за ТМЦ, с которого в дальнейшем сняты наличными лицом находящимся в розыске.

При этом, неустановленные следствием лица, которые фактически вели налоговый учет ЧП «Центр услуг Миллениум», в период июнь-июль 2009 года составили, подписали от имени ОСОБА_1 и подали в ГНИ Приморского района г. Одессы налоговые декларации по НДС ЧП «Центр услуг Миллениум»за июнь 2009 года (вх. № 218123), за июль 2009 года (вх. № 218189), в которые в строку 17 рядка «Всего налоговый кредит»внесли суммы НДС в размере 3349042 грн. и 6901788,6 грн. соответственно, которые якобы возникли в результате финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «Черноморский Спожив Ресурс Альянс»(ЕГРПОУ 36501799).

Согласно Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 года, не подлежат включению в состав налогового кредита суммы НДС, не подтвержденные соответствующими налоговыми накладными.

С учетом изложенного, принимая во внимание тот факт, что налоговые накладные, которые якобы подтверждают факт проведения хозяйственных операций между ЧП «Черноморский Спожив Ресурс Альянс»и ЧП «Центр услуг Миллениум»отсутствуют, а лица, которые были директорами указанных предприятий, финансово-хозяйственную деятельность не вели, документы налогового и бухгалтерского учета не составляли и не подписывали, вместе с тем неустановленные следствием лица, которые фактически вели налоговый учет ЧП «Центр услуг Миллениум», в нарушение вышеуказанного Закона, незаконно завысили сумму налогового кредита в размере 10254435,6 грн. вследствие чего в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму, что причинило крупный материальный ущерб, так как в тысячу и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

Подсудимый виновным себя признал полностью, подробно пояснил об обстоятельствах содеянного. Кроме полного признания вины подсудимым, его виновность в инкриминируемых ему преступлениях доказана и подтверждается собранными по делу доказательствами, исследование которых в соответствии со ст. 299 УПК Украины с согласия участников судебного разбирательства судом признано нецелесообразным относительно фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются, и ограничено допросом подсудимого.

Суд считает, что действия подсудимого следует квалифицировать:

- по ст. 205 ч.2 УК Украины по признакам: создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого положительно характеризующуюся, обстоятельства дела смягчающие ответственность подсудимого: чистосердечное раскаяние, способствование раскрытию преступления.

С учетом изложенного суд считает, что исправление и перевоспитание подсудимого возможно без изоляции от общества и его следует подвергнуть наказанию в виде лишения свободы, в пределах санкции вменяемой статьи, с испытанием.

Руководствуясь ст.ст. 321-324 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_1 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 205 ч.2 УК Украины и назначить ему наказание в виде 4 (четырех) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_1 от отбывания назначенного наказания с испытанием сроком на 3 (три) года.

Меру пресечения ОСОБА_1, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней подписку о невыезде.

Вещественные доказательства (т.1 л.д. 98, 99, 233, 299; т.2 л.д. 56) хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Одесской области в течении 15 суток.

Судья:С.Н.Кичмаренко

15.11.2011