Постанова № 18750462, 30.06.2011, Залізничний районний суд м. Сімферополя

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Справа № 4-790/2011

"30" червня 2011 р. рокум. Сімферополь

Железнодорожный районный суд г. Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Симферополе представление следователя следственно-оперативной группы старшего следователя СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции Кателина А.В. о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну, а также свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов ЗАТ «Кримський ТИТАН» (ЄДРПОУ 32785994),-

У С Т А Н О В И Л:

Следователь следственно-оперативной группы старший следователь СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Кателин А.В. обратился в суд с представлением, согласованным заместителем прокурора АР Крым старшим советником юстиции Домниковым А.М., о проведении выемки документов, содержащих банковскую тайну и свидетельствующих об открытии и использовании банковских счетов ЗАТ «Кримський ТИТАН» (ЄДРПОУ 32785994).

В ходе расследования уголовного дела установлено, что должностные лица ЗАТ «Кримський ТИТАН» (г. Армянск, код ЄДРПОУ 32785994) действуя умышленно, с целью завладения бюджетными средствами, завысили сумму бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость за январь 2010 на 10293333,33 грн., которая образовалась за счет формирования налогового кредита в период декабря 2009 по финансово-хозяйственным отношениям с ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 34877259).

Так, в соответствии с договором №1506/з от 29.12.2009 года, согласно налоговой накладной №4172 от 29.12.2009 г. ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» поставило в адрес ЗАТ «Кримський ТИТАН» ильменитовый концентрат на общую сумму 61760,0 тыс. грн., в т.ч. НДС 10293333,33 грн., однако в соответствии с информацией, полученной из ГНИ Калининского р-на г. Донецка ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» по месту регистрации не находится.

В соответствии с Приложением к декларации по налогу на прибыль за 2009 год основных средств и складских помещений на предприятии не имеется, что свидетельствует об отсутствии необходимых условий, которые экономически необходимы для осуществления такой деятельности и исполнения поставки, а также свидетельствует о фактической невозможности ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» осуществить поставку данного производственного вещества.

Таким образом, должностные лица ЗАТ «Кримський ТИТАН» в нарушение п.п. 7.4.5 п.7.4, ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" от 03.04.1997 г. №168/97-ВР (с изменениями и дополнениями) завысили сумму бюджетного возмещения по налогу на добавленную стоимость за январь 2010 года на 10293333,33 грн., которая сложилась за счет формирования налогового кредита в период декабря 2009 г. по взаимоотношениям с ТОВ «Укрметизбуд ЛТД», в связи с чем, заявленная сумма бюджетного возмещения за январь 2010 в размере 10293333,33 грн. не нашла своего подтверждения.

Установлено, что для проведения бестоварных операций между ЗАТ «Кримський ТИТАН» и ТОВ «Укрметизбуд ЛТД», должностные лица ЗАТ «Кримський ТИТАН» использовали расчётные счёта №2600200036422 (код валюты 980), №2600500026422 (код валюты 980), №2600800016422 (код валюты 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2600800016422 (код валюты 978), №2600800016422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2600800146422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 643), №2600800146422 (код валюты 840), №2600900046422 (код валюты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 978), №2610500146422 (код валюты 978), открытые в АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (МФО 324786).

Юридическое дело ЗАТ «Кримський ТИТАН» ЄДРПОУ 32785994 по открытию и использованию указанных расчетных счетов находится в филиале АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (МФО 324786) по адресу: 95000, АР Крым, г. Симферополь, ул. Набережная имени 60-летия СССР, 28.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента филиала АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (МФО 324786) (АР Крым, г. Симферополь, ул. Набережная имени 60-летия СССР, 28) ЗАТ «Кримський ТИТАН».

В соответствии с положениями ч.1 ст. 62 Закона “О банках и банковской деятельности”, информация в отношении юридических лиц, содержащая банковскую тайну, раскрывается в полном объеме по решению суда.

В соответствии с ч. 3 ст. 178 УПК Украины, выемка документов, составляющих банковскую тайну, и получение данных о состоянии счетов в учреждениях банков проводится только по мотивированному постановлению суда, согласованному с руководителем соответствующего учреждения.

Изучив представление, материалы уголовного дела №12011031770071 по признакам преступления, предусмотренного ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 УК Украины, заслушав пояснения следователя, мнение прокурора, которые обосновали необходимость производства выемки, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, поскольку выемка документов, содержащих банковскую тайну имеет доказательственное значение в уголовном деле и необходима в целях наиболее всестороннего, объективного и полного исследования всех его обстоятельств.

На основании изложенного, в соответствии со ст.ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователь следственно-оперативной группы старший следователь СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции Кателин А.В. о проведении выемки в банке документов, свидетельствующих об открытии и использовании банковского счета ЗАТ «Кримський ТИТАН» (ЄДРПОУ 32785994) удовлетворить.

Раскрыть банковскую тайну ЗАТ «Кримський ТИТАН» и разрешить производство выемки в филиале АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (МФО 324786) (АР Крым, г. Симферополь, ул. Набережная имени 60-летия СССР, 28) документов по открытию и использованию ЗАТ «Кримський ТИТАН» (ЄДРПОУ 32785994) расчетных счетов: №2600200036422 (код валюты 980), №2600500026422 (код валюты 980), №2600800016422 (код валюты 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2600800016422 (код валюты 978), №2600800016422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2600800146422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 643), №2600800146422 (код валюты 840), №2600900046422 (код валюты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 978), №2610500146422 (код валюты 978), а именно:

·карточек с образцами подписей должностных лиц предприятия;

·уставных и регистрационных документов, доверенностей;

·договоров на расчетно-кассовое обслуживание;

·договоров на использование системы удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

·платежных документов (приходных ордеров), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанные счета предприятия от ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 34877259) за период с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г.;

·платежных документов (платежных поручений), банковских чеков, подтверждающих списание наличных денежных средств с вышеуказанных счетов предприятия в адрес ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 34877259) за период с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г.;

·информации о движении денежных средств по расчетным счетам: №2600200036422 (код валюты 980), №2600500026422 (код валюты 980), №2600800016422 (код валюты 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2600800016422 (код валюты 978), №2600800016422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2600800146422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 643), №2600800146422 (код валюты 840), №2600900046422 (код валюты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 978), №2610500146422 (код валюты 978) на бумажных носителях по взаимоотношениям с ТОВ «Укрметизбуд ЛТД» (ЄДРПОУ 34877259) за период с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г., а также на электронных носителях за период с 01.01.2009 по 31.12.2010 г.г., с указанием иных контрагентов, номеров их счетов и банковских данных, дат и сумм перечислений, номеров платежных документов, назначения платежей.

Обязать банк предоставить выписки о наличии денежных средств на расчётных счётах №2600200036422 (код валюты 980), №2600500026422 (код валюты 980), №2600800016422 (код валюты 840), №2600800016422 (код валюты 643), №2600800016422 (код валюты 978), №2600800016422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 978), №2600800146422 (код валюты 980), №2600800146422 (код валюты 643), №2600800146422 (код валюты 840), №2600900046422 (код валюты 980), №2605300016422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 980), №2610100126422 (код валюты 840), №2610100126422 (код валюты 978), №2610500146422 (код валюты 978), открытых ЗАТ «Кримський ТИТАН» ЄДРПОУ 32785994 в филиале АТ «Укрексімбанк» в АР Крим (МФО 324786) (АР Крым, г. Симферополь, ул. Набережная имени 60-летия СССР, 28) на момент производства выемки.

Постановление обжалованию не подлежит.

Суддя