Постанова № 18481172, 23.09.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1881/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2011 року м. Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

в складі : головуючого судді Кузьміна М. В.

при секретарі Сидоренко О. М.

за участю прокурора БІЛЯКОВИЧА О.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові справу за поданням старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.О.Пилипченка про надання дозволу на проведення виїмки документів

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Чернігівській області О.О.Пилипченка про надання дозволу на проведення виїмки документів з тих підстав, що в провадженні знаходиться кримінальна справа, порушена відносно директора товариства з обмеженою відповідальністю «Семенівка Агро» ОСОБА_1 та головного бухгалтера цього товариства ОСОБА_2, за фактом замаху на умисне ухилення від сплати податків за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах, та за фактом службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст.15 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що 31.07.2008 року між ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» та ТОВ «Семенівка Агро» був укладений договір №1 про надання юридичних послуг. На виконання даного договору ТОВ «Консалтингова група «Онікс» надало ТОВ «Семенівка Агро» акти здачі-приймання робіт. Дані акти складено про те, що згідно з договором від 31.07.2008 року, виконавцем за договором (ТОВ «КГ Онікс») були надані, а замовником (ТОВ «Семенівка Агро») прийняті послуги.

01.06.2010 року до ДПІ у Семенівському районі Чернігівської області ТОВ «Семенівка Агро» надало уточнюючі розрахунки податкових зобовязань з податку на додану вартість у звязку з виправленням самостійно виявлених помилок, відповідно до яких товариством включено суми ПДВ за минулі податкові періоди по взаємовідносинах з ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» на загальну суму 2867 167,56 грн.

Відповідно до пояснення начальника Управління Агропромислового розвитку Семенівської райдержадміністрації від 13.01.2009 року та від 27.12.2010 року, листа Управління агропромислового розвитку Семенівської райдержадміністрації від 08.01.2009 року №01-11/2, листа від 17.09.2010 року №01-11/465, листів відділу Держкомзему у Семенівському районі від 19.01.2009 року, від 22.09.2010 року та 24.12.2010 року, листів Семенівського районного відділу Державного земельного кадастру від 20.01.2009 року №2 та від 14.09.2010 року №76, листа науково-виробничої фірми «Нові технології Гіс» від 14.01.2009 року №148/01, пояснення СПД ОСОБА_4 від 13.01.2009 року, пояснення ОСОБА_5 від 27.12.2010 року, пояснення ОСОБА_6 від 27.12.2010 року, пояснення ОСОБА_7 від 27.12.2010 року, пояснення ОСОБА_8 від 27.12.2010 року пояснення ОСОБА_9 від 2010 року, послуги з боку виконавця ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» не надавались.

Відповідно до акту попередньої перевірки ТОВ «Семенівка Агро» №8/2340/35188049 за період з 04.02.2008 року по 31.12.2008 року в податкових деклараціях за серпень-грудень 2008 року та лютий-липень 2009 року операції з ТОВ «Онікс» не здійснювались.

Таким чином директор ТОВ «Семенівка Агро» ОСОБА_1, за попередньою змовою з головним бухгалтером ОСОБА_10, достовірно знаючи, що юридичні послуги ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» не виконувались та використовуючи фіктивні документи від ТОВ «Консалтингова Група «Онікс», в липні 2010 року безпідставно включили дану суму до бюджетного відшкодування у зменшення податкових зобовязань з ПДВ наступних податкових періодів, однак не змогли ухилитись від плати ПДВ в сумі 2867 167,56 грн., від причин, що не залежали від їх волі, у звязку з тим, що ДПІ у Семенівському районі Чернігівської області під час проведення перевірки достовірності нарахування ВАТ «Семенівка Агро» суми бюджетного відшкодування у зменшення податкових зобовязань з ПДВ наступних податкових періодів за липень 2010 року, виявлено порушення податкового законодавства.

ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» (код ЄДРПОУ 34808342) має наступний рахунок: №260023167001, відкритий в ПАТ «Комерційний Банк «Даніель» (МФО 380980, вул. Саксаганського, 3А, м. Київ), який використовує у своїй діяльності.

В ході досудового слідства 12.09.2011 року в банківській установі було проведено виїмку оригіналів документів, а саме руху грошових коштів ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» за період з 01.07.2008 року по 01.09.2009 року.

За результатами аналізу руху грошових коштів встановлено, що на вищевказаний рахунок ТОВ «Консалтингова Група Онікс» (м. Київ) згідно платіжних доручень №61, 62 та №63 від 28.04.09 р. за нібито виконані послуги, згідно договору від 02.02.09р. та 24.12.08р. ТОВ «Семенівка Агро» перерахувало загальну суму 2500367, 38 грн., яка в подальшому з розбивками платежу була скерована на придбання простих векселів з іменним індосаментом у ТОВ «КБ «Даніель» (код 26475516), відповідно до генерального договору на обслуговування від 05.08.2008 року.

З метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню злочину, встановлення подальшого руху коштів, одержаних внаслідок документального оформлення проведення безтоварних операцій з використанням банківських рахунків підприємств з ознаками „фіктивності”, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення в разі необхідності криміналістичного дослідження у експертних установах, по кримінальній справі виникла необхідність у проведенні виїмки оригіналів векселів, які ТОВ «Консалтингова Група Онікс» придбав у ТОВ «КБ «Даніель», і тому до суду подане дане подання.

Вислухавши пояснення слідчого, який подання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали справи та вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, суд вважає, що вказане подання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в уповноваженої особи ПАТ «Комерційний банк «Даніель» знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Керуючись ст.178 КПК України, суд -

Постановив:

Надати дозвіл на проведення виїмки документів в уповноваженої особи ПАТ (в період з 2008-2009 років ТОВ) «Комерційний Банк «Даніель» (код 26475516, м. Київ, вул. Саксаганського, 3-А), що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Консалтингова Група «Онікс» (код ЄДРПОУ 34808342, м. Київ), а саме:

- оригінали простих векселів з іменним індосаментом, які ТОВ «КГ «Онікс» придбавало у ТОВ

«КБ «Даніель» за період з 01.07.2008 року по 25.07.2011 року;

- генеральний договір на обслуговування №Б-281/2008 від 05.05.2008 року;

- акти приймання-передачі векселів за вказаний період;

- акти предявлення до сплати векселів

Всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

Постанова не оскаржується.

Суддя: М.В. Кузьмін