Постанова № 18222881, 14.05.2011, Юзівський районний суд міста Донецька (до 25.04.2025 - Ворошиловський районний суд м. Донецька)

4-1935/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ ИМЕНЕМУКРАИНЫ

14 мая 2011 года судья Ворошиловского районного суда г. Донецка Князьков В.В., рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Резниченко М.И. о проведении обыска, -

УСТАНОВИЛ:

В суд поступило представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в Донецкой области Резниченко М.И. о проведении обыска.

Согласно представлению, в производстве СО НМ ГНА в Донецкой области находится уголовное дело № 75-11-05-75 в отношении главного бухгалтера ПФК «Прометей»ОСОБА_2 по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.

В ходе расследования уголовного дела установлено, что ОСОБА_2, являясь главным бухгалтером ООО ПФК «Прометей», код ЕГРПОУ 24819472, зарегистрированного .по юридическому адресу: г.Донецк, ул. Газеты «Комсомолец Донбасс», д. 43 А с целью уклонения от уплаты налогов, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»от 03.04.97 № 168-97-ВР (с изменениями и дополнениями), п. 5.1. ст. 5 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий»№ 334/94-ВР от 28.12.1994 года (с изменениями и дополнениями), действуя умышленно, путём необоснованного формирования налогового кредита НДС и валовых расходов по бестоварным операциям с ООО «Донметаллхолдинг»за период с 01.01.2009 г. по 31.08.2009 г. уклонилась от уплаты налога на добавленную стоимость в сумме размере 5 904 649,00 грн., налога на прибыль в размере 5 770 531 грн. введённых в установленном законом порядке, что является особо крупным размером - 11 675 180,00 грн., так как в пять тысяч и более раз превышает установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан.

В ходе расследования уголовного дела направлено поручение в УНМ ГНА в Донецкой области на предмет установления фактического движения черного металлолома, используемого в хозяйственной деятельности ООО «ПФК «Прометей».

Согласно ответу на поручение установлено, что согласно системы сопоставления налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов, одним из основных поставщиков металлолома в адрес ООО «ПФК «Прометей»является ООО «Интерпромресурс», (код ЕГРПОУ 33246590), г. Киев. Последний, в свою очередь, формирует налоговый кредит по НДС путем отражения сделок по закупке металлолома от ряда предприятий в т.ч. ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 34597526), г. Одесса. В 2009 году ООО «Интерпромресурс», (код ЕГРПОУ 33246590) сформировало налоговый кредит по НДС по финансово-хозяйственным взаимоотношениям с ООО «ЮГ-ЖК»(код ЕГРПОУ 34597526) на сумму 1 586 689,43 грн.

Однако, указанные взаимоотношения между ООО «ПФК «Прометей»и ООО «Интерпромресурс», ООО «ЮГ-ЖК»носят бестоварный характер. Так, в ходе проведенных мероприятий установлено, что фактически часть металлолома, реализуемого от ООО «Интерпромресурс»и ООО «ЮГ-ЖК»в адрес металлургических комбинатов, приобретается нелегально за наличные денежные средства на приемных пунктах г. Мариуполя. Фактическое руководство работы таких приемных пунктов осуществляет гр. ОСОБА_3

Схема противоправной деятельности состоит в том, что ОСОБА_3 оказывает услуги по закупке и дальнейшей легализации сырья, которое поступило на приемные пункты неофициально, при этом, покупая за наличные денежные средства лом металла, снабжает автомобиль с грузом набором необходимых документов (накладными, сертификатами качества, удостоверениями на взрывобезопасность, радиационную безопасность) с реквизитами ООО «Интерпромресурс», г. Киев, при этом в данных документах указан собственник лома - ООО «ПФК «Прометей». Кроме этого, гр. i ОСОБА_3 также легализует лом с помощью набора документов от имени ЧП «КВВМПУ», ЕГРПОУ 31338726, г. Севастополь.! В ходе проведения досудебного следствия установлено, оригиналы первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт использования подложных документов при формировании финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК»и других СПД, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу могут находиться по месту фактического нахождения ООО «ЮГ-ЖК»по адресу: АДРЕСА_1. Также, установлено, что согласно справки КП «Одесское городское БТИ и регистрации объектов недвижимости»№ 4306-07/230 от 28.04.11 право собственности на нежилые помещения, расположенные по адресу: АДРЕСА_1 зарегистрировано за Водно-транспортным советом, ПКФ «Деметра-2», ОСОБА_4, Одесским горсоветом, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, Адвокатской фирмой «Доверие», Территориальная общественность г. Одессы. В материалах уголовного дела имеется достаточно оснований считать, что i оригиналы первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, подтверждающих факт использования подложных документов при формировании . финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК»и других СПД, а также другие предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу могут находиться по месту фактического нахождения ООО «ЮГ-ЖК»по адресу: АДРЕСА_1. Заслушав пояснения следователя Резниченко М.И., изучив материалы дела, суд считает представление о проведении обыска по адресу: АДРЕСА_1 обоснованным, поскольку в ходе расследования дела установлены обстоятельства, которые свидетельствуют, что по указанному адресу могут находится документы, предметы, которые имеют значение для установлению истины по делу. На основании изложенного, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд, - ПОСТАНОВИЛ: 1.Провести обыск по адресу АДРЕСА_1 с целью обнаружения и изъятия оригиналов первичных бухгалтерских, налоговых и юридических документов, . подтверждающих факт использования подложных документов при формировании финансово-хозяйственных взаимоотношений ООО «ЮГ-ЖК»и других СПД, документов, подтверждающих реальные объемы деятельности указанных юридических лиц, черновых записей, системных блоков, носителей информации, которые могут содержать сведения о деятельности указанных СПД, денежных средств, полученных от преступной деятельности, а также других предметов и документов, которые имеют значение для установления истины по уголовному делу. 2.Постановление обжалованию не подлежит.

Судья