Постанова № 17810219, 26.08.2011, Кіровський районний суд м. Дніпропетровська

1-358/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26.08.2011

Кировский районный суд города Днепропетровска в составе:

председательствующего-судьи Ходасевича О.В.,

при секретаре Ребизант Ю.В.,

с участием прокурора Кузьминовой Л.Г.,

адвоката ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Днепропетровске уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г.Днепропетровска, украинца, гражданина Украины, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка 2006 года рождения и родителя престарелого возраста 1939 года рождения, работающего директором ООО «Эра», ранее не судимого, проживающего по адресу: АДРЕСА_1,

- в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.364, ч.1 ст.366 УК Украины, суд

У С Т А Н О В И Л :

Согласно приказа №1 от 21.02.2001 года, изданного на основании Протокола №1 Общего собрания участников ООО «Эра»от 15.02.2002 года, ОСОБА_3 назначен на должность директора ООО «Эра»(код ЕГРПОУ 31911663), зарегистрированного по адресу: г. Днепропетровск, пр. Кирова, 25.

Согласно Устава ООО «Эра», утвержденного на основании Протокола №1 Общего собрания участников ООО «Эра»от 27.10.2006 года:

- п.1.2. - Участником Общества является физическое лицо - гражданин Украины, ОСОБА_3.

-п. 1.5. - Общество осуществляет свою деятельность согласно с Гражданским кодексом Украины, Хозяйственным кодексом Украины, Законами Украины «О хозяйственных обществах», «О внешнеэкономической деятельности», другими законодательными актами Украины и данного Устава.

-п.4.1. - Участники Общества имеют право принимать участие в управлении делами Общества, в порядке, установленном данным Уставом.

-п.11 - Органы управления Обществом и их компетенция:

-п.п.2. п. 11.8 - Исполнительным органом Общества является Директор;

-п.п.З. п. 11.8 - Директор решает все вопросы деятельности Общество, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции сборов Участников.

-п.11.9. - В компетенцию Директора входит:

-представление интересов Общества в органах государственной власти, местного самоуправления, других организациях, в отношениях с украинскими и иностранными юридическими лицами и гражданами;

-организация ведения бухгалтерского учета и отчетности Общества;

-принятие участия в решении других вопросов, связанных с поточной деятельностью Общества;

-без доверенности действовать от имени Общества, заключать договора и другие соглашения, коллективный договор.

- п. 12.4 - Общество осуществляет бухгалтерский учет результатов своей работы, ведет статистическую отчетность и направляет ее в установленном объеме органам государственной статистики, несет ответственность за достоверность бухгалтерской и статистической отчетности.

Таким образом, ОСОБА_3, будучи наделенный организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, являясь служебным (должностным) лицом предприятия ООО «Эра», имея в силу п.11.9. Устава ООО «Эра»полномочия по организации ведения бухгалтерского учета и отчетности предприятия, совершил служебное (должностное) преступление, при следующих обстоятельствах:

В период декабря 2009 года - января 2010 года директор ООО «Эра»ОСОБА_3, при сдаче налоговой отчетности по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, злоупотребляя служебным положением, действуя умышлено, из корыстных побуждений, в нарушение требований п.п.7.4.1, п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость», путем безосновательного внесения сумм объекта налогообложения, завысил налоговый кредит на сумму НДС по операциям приобретения услуг - транспортировка товаров, которые были получены у поставщика услуг - ООО «Визави Импульс»(код 36512596), за ноябрь 2009 года на сумму 23398,23 грн. и за декабрь 2009 года на сумму 19750,15 грн., а всего на сумму 43148,38 грн., в результате чего не оплатили в бюджет налог на добавленную стоимость в размере 43148,38 грн., что причинило существенный вред охраняемым законом государственным интересам.

Так, ОСОБА_3, в период декабря 2009 года - января 2010 года, являясь директором ООО «Эра», то есть, являясь должностным лицом, находясь по месту своей работы по адресу: г. Днепропетровск, ул. Чкалова, 40/8, злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в нарушение п.п.7.4.1, п.7.4, ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97-ВР от 03.04.1997 года, имея умысел на внесение в официальные документы заведомо ложных сведений, путем набора текста на компьютере, составил, подписал и скрепил печатью ООО «Эра»заведомо ложные официальные документы:

-декларация по НДС за ноябрь 2009 года №83151 от 21.12.2009 года и Дополнения к ней;

-декларация по НДС за декабрь 2009 года №92104 от 20.01.2010 года и Дополнения к ней, в которые, с целью занижения НДС и как следствие неуплаты его в бюджет государства, внес заведомо ложные сведения путем безосновательного внесения формирования сумм налогового кредита по операциям приобретения услуг - транспортировка товаров, которые были получены у поставщика услуг - ООО «Визави Импульс»(код 36512596), за указанный период времени, не имея права совершать данные действия, так как первичные бухгалтерские документы «Визави Импульс»(товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи выполненных работ (услуг)), не соответствуют требованиям первичной документации в силу того, что при анализе актов приема-передачи услуг транспортировки товаров невозможно определить на основании чего осуществляется расчет оплаты за услуги, которые были получены, отсутствует калькуляция расходов, не установлен объем перевозок, протяженность в километраже, отсутствует информация по учету заказов услуг (заявки, графики выполнения, установленные маршруты и др.), в результате чего, они не могут служить основанием для отнесения сумм по данным операциям в состав налогового кредита за соответствующий период.

В дальнейшем, с целью занижения НДС и как следствие неуплата его в бюджет государства, указанные заведомо подложные декларации по НДС, с отражением формирования сумм налогового кредита по операциям приобретения услуг - транспортировка товаров, которые были получены у поставщика услуг - ООО «Визави Импульс»(код 36512596), ОСОБА_3, являясь директором ООО «Эра», злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, из корыстных побуждений, предоставил в ГНИ в Кировском районе г.Днепропетровска, при сдачи налоговой отчетности ООО «Эра», тем самым безосновательно завысил налоговый кредит, в связи с чем не уплатил налог на добавленную стоимость по таким операциям в сумме 43148,38 гривен.

В результате умышленных преступных действий директора ООО «Эра», ОСОБА_3, был причинен материальный ущерб государству на сумму 43148,38 гривен, что причинило существенный вред охраняемым законом государственным интересам.

Умышленные действия ОСОБА_3, выразившиеся в злоупотреблении должностным (служебным) положением, то есть умышленном, из корыстных побуждений, использовании должностным (служебным) лицом должностного (служебного) положения, если оно причинило существенный вред охраняемым законом государственным интересам, квалифицированы органами досудебного следствия по ч. 1 ст. 364 УК Украины.

Его же действия, выразившиеся в должностном (служебном) подлоге, то есть во внесении должностным (служебным) лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составлении и выдаче заведомо ложных документов, квалифицированы органами досудебного следствия по ч.1 ст.366 УК Украины.

В суд поступило ходатайство трудового коллектива ООО «Эра», принятое на общем собрании трудового коллектива, о прекращении уголовного дела в отношении ОСОБА_3 и передаче его на поруки, для перевоспитания трудовому коллективу ООО «Эра».

Суд, заслушав мнение прокурора, который не возражал против удовлетворения заявленного ходатайства, подсудимого и адвоката поддержавших заявленное ходатайство, изучив материалы уголовного дела, считает возможным удовлетворить заявленное ходатайство по следующим основаниям, а именно:

Суд, учитывая характер и степень тяжести содеянного, то, что совершенные преступления согласно ст. 12 УК Украины относятся к категории небольшой степени тяжести. Подсудимый ОСОБА_3 свою вину в совершении инкриминируемых преступлений признал в полном объеме, чистосердечно раскаялся в содеянном, впервые совершил преступление, имеет постоянное место работы и жительства, где характеризуется с положительной стороны. Женат, имеет на иждивении несовершеннолетнего ребенка 2006 года рождения, а так же престарелого родителя 1939 года рождения.

Считает возможным освободить ОСОБА_3 от уголовной ответственности с передачей его на поруки трудовому коллективу ООО «Эра».

На основании изложенного и руководствуясь ст.47 УК Украины, ст.ст. 10, 248 УПК Украины, суд

П О С Т А Н О В И Л :

ОСОБА_3 освободить от уголовной ответственности по ч.1 ст.364, ч.1 ст.366 УК Украины, передав его на поруки трудовому коллективу ООО «Эра».

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_3 в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.364, ч.1 ст.366 УК Украины производством прекратить.

Меру пресечения ОСОБА_3, подписка о невыезде отменить.

На постановление может быть подана апелляция в Днепропетровский апелляционный суд через районный суд в течение семи суток с момента его провозглашения.

СудьяО.В.Ходасевич