Постанова № 17633195, 17.06.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 20 квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Савіовського С.Ю., погодженого заступником прокурора Черкаської області, по кримінальній справі №3601100011, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області Савіовський С.Ю. за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки в ТОВ «ПаКо»документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промоптторг-1», ТОВ «Ізара Торг», ТОВ «Фелікс Ко, ТОВ «ВПТК Аверс»та ТОВ «КБ Оксідон»за 2010 рік. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601100011 порушена стосовно генерального директора ТОВ «ПаКо»ОСОБА_2 та головного бухгалтера ТОВ «ПаКо»ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, вчинене за попередньою змовою групою осіб, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що генеральний директор товариства з обмеженою відповідальністю «ПаКо», яке розташоване за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Леніна, 50, офіс 21, ОСОБА_2 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№168/97-ВР від 03.04.97, шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій по придбанню будівельної техніки від ТОВ «Промоптторг-1»та ТОВ «Ізара Торг», безпідставно завищили податковий кредит за липень 2010 року на суму 2224883 грн., внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у липні 2010 року на суму 2070839 грн., що є у великих розмірах.

Крім цього встановлено, що ТОВ «ПаКо»згідно 5 додатку до податкової звітності по ПДВ за 2010 рік включило до податкового кредиту операції по придбанню товарів від ТОВ «Фелікс Ко»(код ЄДРПОУ 37208889), ТОВ «ВПТК Аверс»(код ЄДРПОУ 37199822) та ТОВ «КБ Оксідон»(код ЄДРПОУ 37208873).

14.03.11 в офісному приміщенні ТОП «ПаКо»за адресою: м. Умань, вул. Леніна, 50 оф. 21, за участю головного бухгалтера підприємства ОСОБА_3 був проведений обшук. В ході обшуку документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ПаКо»з вищевказаними підприємствами виявлено та вилучено не було. ОСОБА_3. повідомила, що частина документів знаходиться у директора ТОВ «ПаКо»ОСОБА_2

Дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ТОВ «ПаКо»(код ЄДРПОУ 32444910) документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Промоптторг-1», ТОВ «Ізара Торг», ТОВ «Фелікс Ко, ТОВ «ВПТК Аверс»та ТОВ «КБ Оксідон»за 2010 рік.

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

Соснівського районного суду

м. Черкаси Кузьменко В.А

Постанова мені оголошена:____“____”______2011 р.