Постанова № 17633191, 17.06.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

м. Черкаси 20 квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А. розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Плахотньої О.В. погодженого заступником прокурора Черкаської області по кримінальній справі № 3601100025,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа № 3601100025, порушена стосовно директора та головного бухгалтера ТОВ «Союз-Експо»ОСОБА_2 за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_2, являючись директором та головним бухгалтером ТОВ «Союз Експо»(код ЄДРПОУ 32339558, м. Черкаси, вул. Ярославська б. 8), з метою умисного ухилення від сплати податків, відобразив в бухгалтерському та податковому обліках підприємства неіснуючі операції з придбання лаку та проведення навантажувально-розвантажувальних робіт від ТОВ «Магнітка 921»(код ЄДРПОУ 35450162, м. Запоріжжя), яке має ознаки фіктивності, та, в подальшому, незаконно включив до складу податкового кредиту суми ПДВ з цих операцій від вказаного контрагента, внаслідок чого, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно не сплатив до державного бюджету в період з червня по жовтень 2010 року податок на додану вартість в сумі 2 511 099,62 гривень, що в 5779 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

За результатами проведеної перевірки контрагента-постачальника ТОВ «Магнітка 921»на предмет легітимності його реєстрації та правомірності діяльності встановлено, що директор та головний бухгалтер вказаного товариства ОСОБА_3, фактично не має відношення до фінансово-господарської діяльності, а також встановлено, що в ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя складено акт перевірки ТОВ «Магнітка 921» № 1250/23-252/35450162 від 22.11.10 про визнання всіх правочинів, вчинених у період з 01.10.09 по 31.10.10, нікчемними.

Таким чином, ОСОБА_2, умисно ухилився від сплати до державного бюджету з податку на додану вартість за період з 01.06.10 по 31.10.10 на загальну суму 2 511 099,62 гривень.

З метою встановлення обставин злочину вчиненого службовими особами ТОВ «Союз-Експо», а також відслідкування руху коштів по рахунках вказаного підприємства по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ «Союз-Експо»№ 26003102531 відкритого в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), м. Черкаси.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність” інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по рахунку ТОВ «Союз Експо»(код ЄДРПОУ 32339558) № 26003102531 відкритого в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), м. Черкаси., має істотне значення для встановлення істини по справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України “Про банки та банківську діяльність”, керуючись ст., 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1.Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області Плахотньої О.В. про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), м. Черкаси, задовольнити.

2.Розкрити для слідчого відділу податкової міліції ДПА в Черкаській області банківську таємницю клієнта АБ «Укргазбанк»(МФО 320478), м. Черкаси - ТОВ «Союз-Експо» (код ЄДРПОУ 32339558).

3.Винести постанову про проведення виїмки у службових осіб АБ «Укргазбанк»(МФО 320478), м. Черкаси ТОВ «Союз-Експо»(код ЄДРПОУ 32339558) :

·копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.06.2010 р. по 31.10.2010 р. (включно) грошових коштів по рахунку №26003102531 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

·справи з юридичного оформлення рахунку № 26003102531 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк”, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк”, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

·заяв на отримання чекових книжок;

·всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

·вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

·кредитну та депозитну справу ТОВ «Союз-Експо» з наявними договорами, додатками додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та іншими документами кредитної та депозитної справи. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів взагалі, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

4. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

5. Копію подання направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А.Кузьменко

Постанова мені оголошена _______