Постанова № 17633088, 17.06.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси 27 квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А., розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції Постриганя О.Г., по кримінальній справі №3601100021, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенант податкової міліції Постригань О.Г. за погодженням з першим заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки в компанії OBRAM Sр. Z о. о. місто Олиштин, Польща по господарським взаємовідносинам з ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846) та ТОВ «Канівсиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693).

Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області перебуває кримінальна справа № 3601100021 порушена стосовно голови правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830) ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що голова правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»(код ЄДРПОУ 00447830) ОСОБА_2 та головний бухгалтер ОСОБА_3 з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, придбавши у відповідності до договору без номеру від 03.02.10 лінію по виробництву сиру твердого у ТОВ «Торговий Дім «Клуб Сиру»на загальну суму 14 165 646,89 грн., в тому числі ПДВ 2360941 грн., яка у змонтованому та робочому стані знаходилась на території ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846), виробником якої є компанія OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиштин, Польща та не маючи наміру використовувати її у власній господарській діяльності, у відповідності до договору комісії № 14/02 від 04.02.10, заключеного з ТОВ «Канівсиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693), реалізували вказану лінію компанії OBRAM Sр.Z o.о. місто Олиштин, Польща.

В порушення пункту п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 (з відповідними змінами і доповненнями) головою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБА_3 у лютому 2010 року, безпідставно включено до складу податкового кредиту підприємства суму ПДВ в розмірі 2360941 грн. по операції з придбання лінії по виробництву сиру твердого, яка не використовувалась у власній господарській діяльності, в наслідок чого умисно ухилились від сплати зазначеної суми до державного бюджету, що є в особливо великих розмірах та в 5 433 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що вищевказана лінія по виробництву сиру твердого, згідно укладеної угоди № UM/ON/093/2006 від 26.02.07 між ЗАТ «Карлівський завод сухого молока»(код ЄДРПОУ 33231846) та компанією OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиштин, Польща була ввезена на територію України. Окрім цього, згідно умов контракту № PL-11/02/2010 від 11.02.10 з додатковою угодою від 23.03.10 та додатковою угодою № 2 від 26.03.10, укладеного між ТОВ «Канівсиртрейд»(код ЄДРПОУ 36278693) та компанією OBRAM Sр.Z o.о.місто Олиштин, Польща відбулась реалізація лінії по виробництву сиру твердого з України до Польщі.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, встановлення істини у даній справі та документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених головою правління ВАТ «Канівський маслосирзавод»ОСОБА_2 та головним бухгалтером ОСОБА_3, виникла необхідність дослідженні документів складених компанією OBRAM Sр.Z o.о. місто Олиштин, Польща (адреса знаходження: Al. Obroncow Tobruku 7, 10-092 OLSZTYN ) угоди № UM/ON/093/2006 від 26.02.07, контракту № PL-11/02/2010 від 11.02.10 з додатковою угодою від 23.03.10 та додатковою угодою № 2 від 26.03.10 та інших документів, які підтверджують (спростовують) факт переміщення лінії по виробництву сиру твердого з Польщі до України та назад у Польщу.

Крім того, на даний час СВ ПМ ДПА в Черкаській області готується клопотання до компетентних органів Республіки Польща про надання правової допомоги по даній кримінальній справі.

З метою проведення відповідних процесуальних дій компетентними органами Республіки Польща на її території (виїмка оригіналів документів) необхідно отримати відповідно до вимог ст. 178 КПК України дозвіл компетентного суду України на її проведення.

Дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі.

Керуючись ст. ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку в компанії OBRAM Sр. Z о. о. місто Олиштин, Польща за адресою: Al. Obroncow Tobruku 7, 10-092 OLSZTYN оригінали документів, а саме:

- угоди № UM/ON/093/2006 від 26.02.07;

- контракту № PL-11/02/2010 від 11.02.10 з додатковою угодою від 23.03.10 та додатковою угодою № 2 від 26.03.10;

- інших документів, які підтверджують (спростовують) факт переміщення лінії по виробництву сиру твердого з Польщі до України та назад у Польщу.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам компетентних органів Республіки Польща.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Соснівського

районного суду м. Черкаси В.А. Кузьменко

Постанова мені оголошена: ____“____”______2011 р.