Постанова № 17633091, 17.06.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

м. Черкаси «26»квітня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кузьменко В.А. розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області лейтенант податкової міліції Захарченко О.Ю., погодженого заступником прокурора Черкаської області, про надання дозволу на проведення виїмки по кримінальній справі № 3601100010,-

В С Т А Н О В И В :

В слідчому відділі ПМ ДПА в Черкаській області розслідується кримінальна справа №3601100010, порушена відносно директора ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318) ОСОБА_2 та головного бухгалтера ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318) ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, уклав господарські угоди з придбання робіт (ремонтно-будівельних, монтажних, технічних, проектних та інших) від ТОВ «Робоком»(код ЄДРПОУ 36284267), ТОВ «Свебтаурас»(код ЄДРПОУ 36476477), ТОВ «ЛТД Міган»(код ЄДРПОУ 36620169) та ТОВ «Бізнес Сателліт»(код ЄДРПОУ 36386800), які мають ознаки «фіктивності», в свою чергу головний бухгалтер ТОВ «МЧМ»ОСОБА_3, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, використовуючи документи первинного бухгалтерського обліку, надані їй директором ТОВ «МЧМ»ОСОБА_2, відобразила такі операції в бухгалтерському обліку підприємства, тим самим вказані службові особи незаконно включили до складу податкового кредиту суми ПДВ з неіснуючих операцій від вказаних контрагентів, внаслідок чого, в порушення п.п.7.4.4 та п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.7.1 п.7.7, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), умисно не сплатили до державного бюджету в 2009 році податок на додану вартість в сумі 1871 909 грн., що в 6188 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян і є в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у проведенні виїмки у службових осіб ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318 м. Черкаси), оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318) з ТОВ «Робоком»(код ЄДРПОУ 36284267), ТОВ «Свебтаурас»(код ЄДРПОУ 36476477), ТОВ «ЛТД Міган»(код ЄДРПОУ 36620169) та ТОВ «Бізнес Сателліт»(код ЄДРПОУ 36386800) а саме: договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт, актів прийому-здачі наданих послуг, кошторисів, довідок про вартість виконаних робіт, платіжних документів, накладних, податкових накладних та інших документів, що мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, вважаю за необхідність провести виїмку у службових осіб ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318 м. Черкаси), оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «МЧМ» (код ЄДРПОУ 30759318) з ТОВ «Робоком»(код ЄДРПОУ 36284267), ТОВ «Свебтаурас»(код ЄДРПОУ 36476477), ТОВ «ЛТД Міган»(код ЄДРПОУ 36620169) та ТОВ «Бізнес Сателліт»(код ЄДРПОУ 36386800), враховуючи те, що виїмка у службових осіб ТОВ «МЧМ», має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі.

На підставі ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

1. Провести виїмку у службових осіб ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318 м. Черкаси), оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «МЧМ»(код ЄДРПОУ 30759318) з ТОВ «Робоком»(код ЄДРПОУ 36284267), ТОВ «Свебтаурас»(код ЄДРПОУ 36476477), ТОВ «ЛТД Міган»(код ЄДРПОУ 36620169) та ТОВ «Бізнес Сателліт»(код ЄДРПОУ 36386800) а саме: договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт, актів прийому-здачі наданих послуг, кошторисів, довідок про вартість виконаних робіт, платіжних документів, накладних, податкових накладних та інших документів.

2. Виконання постанови суду доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: В.А. Кузьменко

Постанова мені оголошена: «_» _______2011 року

__________(______)