Постанова № 17366072, 30.06.2011, Ковпаківський районний суд м. Суми

Ковпаківський районний суд м.Сум

Справа № 1806/4-438/11

П О С Т А Н О В А

30.06.2011м. Суми Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області Приходько С.В. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,- В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ПМ ДПА в Сумській області розслідується кримінальна справа №10840056, порушена відносно службових осіб ТОВ «СП Діалог Медіа» за фактами службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст. 366 ч.2 КК України, та стосовно невстановлених осіб за фактами підроблення та використання невстановленими особами завідомо підроблених документів від імені ТОВ «Корпорація «Максимус» та ТОВ «Будівельна компанія «Сіті інвест груп», за ознаками злочинів, передбачених ст. 358 ч. 2, 3 УУ України.

Досудовим слідством встановлено, що протягом 2007-2010 років невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Корпорація «Максимус» та ТОВ «БК Сіті інвест груп» (м. Дніпропетровськ), підробили угоди, податкові накладні, акти виконаних робіт та інші документи щодо надання цими підприємствами для ТОВ «СП Діалог Медіа» послуг курєрської доставки відправлень, здійснення транспортно-експедиційного обслуговування, надання послуг адресної доставки, а також обслуговування компютерних програм та мереж, та інших послуг на загальну суму 4 млн. 975 тис. 801 грн.

Підроблені таким чином документи невстановленими особами передані службовим особам ТОВ «СП Діалог-Медіа», які в послідуючому їх використали в бухгалтерському і податковому обліку цього підприємства та протиправно врахували при складанні податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість за 2007-2009 роки. В результаті цього службові особи ТОВ «СП Діалог Медіа» безпідставно завищили валові витрати і податковий кредит та занизили чисту суму зобовязань з податку на прибуток на загальну суму 1 млн. 38 тис. 771 грн. та з ПДВ на загальну суму 911 тис. 945 грн., які підлягали сплаті до бюджету, що спричинило тяжкі наслідки.

Досудовим слідством по даній кримінальній справі встановлено, що у 2008 році директором ТОВ «Корпорація «Максимус» являлася ОСОБА_3, а засновником товариства ОСОБА_4. Будучи опитаним ОСОБА_4 пояснив, що вказане товариство він не реєстрував, печатку товариства не отримував, банківські рахунки не відкривав. Будучи опитаною ОСОБА_3 пояснила, що на посаді директора ТОВ «Корпорація «Максимус» вона працювала з червня по грудень 2008 року. З ТОВ «СП Діалог Медіа» вказане товариство не співпрацювало, транспортних послуг не надавало. Проведеними слідчими діями встановити хто саме складав, підписував та подавав податкову звітність підприємства до ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська не вдалося можливим.

В звязку з цим виникла безсумнівна необхідність у дослідженні документів банківської справи ТОВ «Корпорація «Максимус», а саме: підписів у заявці про відкриття рахунків, договорах на банківське обслуговування та додатках до нього, картці з зразками підписів, та інших документах.

03.03.2011 р. по даній кримінальній справі призначена позапланова документальна перевірка ТОВ «Корпорація «Максимус» з питань дотримання вимог податкового законодавства під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «СП Діалог-Медіа». В звязку з цим виникла безсумнівна необхідність у дослідженні руху коштів по банківським рахункам товариства. Так, необхідно встановити: чи отримували службові особи товариства готівкові кошти для оплати за надані транспортно-експедиційні послуги фізичним особам-перевізникам; чи перераховувалися податки в тому числі податок з доходів фізичних осіб з нарахованої заробітної плати; встановити чи приймали участь у перевезенні відправлень будь-які інші субєкти господарювання та чи здійснювалось перерахування коштів у їх адресу.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Корпорація «Максимус» мав поточний рахунок у філії Дніпропетровського РУ ПАТ «КБ «Південкомбанк» м. Дніпропетровськ ( МФО 305266) № 26009015581300 (українська гривня), відкритий 20.05.2008 р. та закритий 24.07.2008 р.

Таким чином, з метою всебічного, повного та обєктивного проведення досудового слідства необхідно дослідити рух грошових коштів по поточному рахунку № 26009015581300, відкритого ТОВ «Корпорація «Максимус» у філії Дніпропетровського РУ ПАТ КБ «Південкомбанк» (МФО 305266) за період з 20.05.2008 р. по 24.07.2008 р.

Суд, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що подання являється обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України , суд

П О С Т А Н О В И В

Провести виїмку в приміщенні філії Дніпропетровського РУ ПАТ «КБ «Південкомбанк» м. Дніпропетровськ ( МФО 305266) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Рогольова, 12, документів ТОВ «Корпорація «Максимус» (код ЄДРПОУ 35608245), що становлять банківську таємницю, а саме:

-роздруківку руху грошових коштів ( з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахунку ТОВ «Корпорація «Максимус», № 26009015581300, за період з 20.05.2008 р. по дату останньої операції на паперових носіях;

-документи юридичної справи (заяви, накази, договори, картки із зразками підпису та печатки) ТОВ «Корпорація «Максимус», інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи;

-чеки на видачу готівкових коштів з поточних рахунків № 26009015581300.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А. М. Алфьоров