Вирок № 17214086, 16.06.2011, Монастириський районний суд Тернопільської області

Справа № 1-3/11

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"16" червня 2011 р. Монастириський районний суд Тернопільської області у складі:

головуючого судді:Іванчука В. М.

секретаря Осиф Т.В.

за участю прокурорів Нужди Т.Ф.

Марцуна М.І.

Захисника ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Монастириську кримінальну справу по обвинуваченню :

ОСОБА_3,

ІНФОРМАЦІЯ_1,

уроженка АДРЕСА_1 українка, гр-ка України,

освiта вища, одружена,

працює директором ДП «Ковалівський спиртовий

завод»

(с.Ковалівка Монастириського району Тернопільської

області)

прож. АДРЕСА_1 раніше не судима

в с т а н о в и в:

Підсудна ОСОБА_3 являючись директором ДП «Ковалівський спиртовий завод» умисно ухилялась від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 687641,82 грн., тобто вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах .

ОСОБА_3 достатньо викривається у тому, що тимчасово виконуючи обовязки директора державного підприємства "Ковалівський спиртовий завод" (код ЄДРПОУ 00375059, юридична адреса: Тернопільська область, Монастириський район, с.Ковалівка) з 13 лютого 2009 року по 01 березня 2010 року (згідно наказу №8-К від 13.02.2009 року), а з 01 березня 2010р. по даний час (згідно наказу №18-К від 01.03.2010 року) перебуваючи на посаді директора вказаного підприємства та будучи службовою особою цього підприємства, на яку згідно статті 8 Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" №996 від 16.07.1999 року (із змінами та доповненнями), покладено відповідальність за організацію бухгалтерського обліку, забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також згідно п.6 ч.2 ст.17 Закону України «Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування»№1058-ІV від 09.07.2003 року та р.5 Інструкції «Про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України», яка затверджена Постановою правління Пенсійного фонду України №21-1 від 19.12.2003 року покладено обовязок нараховувати та сплачувати в установлені строки та в повному обсязі страхові внески на обовязкове державне пенсійне страхування, являючись відповідно до п.5.3 ст.5 статуту вказаного підприємства, затвердженого наказом державного департаменту продовольства №61 від 15.09.2005 року та ст.14 укладеного контракту №423 від 20.06.2008 року єдиним розпорядником коштів підприємства, згідно з п.6 розділу 11 Посадової інструкції директора товариства, будучи відповідальною за забезпечення виконання обовязків перед державним бюджетом, постачальниками, замовниками, банками, ОСОБА_3, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом неперерахування до Пенсійного фонду України нарахованих страхових внесків підприємством в повному обсязі, умисно ухилилася вiд сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, які відповідно до ч.12 ст.20 Закону України від 09.07.03 №1058-ІV, підлягали сплаті незалежно від фінансового стану платника, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах, при наступних обставинах.

Так, ДП «Ковалівський спиртовий завод»з відома директора підприємства ОСОБА_3 за період діяльності підприємства з січня 2009 року по вересень 2010 року (включно) нараховано фонд оплати праці в загальній сумі 2069101,52 грн., а саме: за січень 2009 року в сумі 88981,51 грн., за лютий 2009 року в сумі 70550,03 грн., за березень 2009 року в сумі 62267,23 грн., за квітень 2009 року в сумі 49538,62 грн., за травень 2009 року в сумі 51916,31 грн., за червень 2009 року в сумі 175151,83 грн., за липень 2009 року в сумі 112685,02 грн., за серпень 2009 року в сумі 49164,80 грн., за вересень 2009 року в сумі 152990,82 грн., за жовтень 2009 року в сумі 159681,14 грн., за листопад 2009 року в сумі 181379,31 грн., за грудень 2009 року в сумі 182565,46 грн., за січень 2010 року в сумі 171880 грн., за лютий 2010 року в сумі 159375,10 грн., за березень 2010 року в сумі 99144,72 грн., за квітень 2010 року в сумі 65980,70 грн., за травень 2010 року в сумі 59170,05 грн., за червень 2010 року в сумі 65665,34 грн., за липень 2010 року в сумі 40637,32 грн., за серпень 2010 року в сумі 39242,14 грн., за вересень 2010 року в сумі 31134,07 грн.

Відповідно до вимог ст.ст.11, 14, 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" №1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), на вищевказаний нарахований фонд оплати праці, з відома директора ОСОБА_3 ДП "Ковалівський спиртовий завод" нарахувало і повинно було сплатити до Пенсійного фонду України в особі Управління Пенсійного фонду України у Монастириському районі Тернопільської області страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за період діяльності з січня 2009 року по вересень 2010 року (включно) в загальній сумі 687641,82 грн., які у передбачений законом термін (до 20 числа, наступного за звітним місяцем) своєчасно не сплачені до Пенсійного фонду України.

Так, реалізовуючи свій злочинний намір, спрямований на умисне ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, маючи можливість сплачувати вказані страхові внески до Пенсійного фонду України та усвідомлюючи обовязковість їх сплати, будучи розпорядником коштів підприємства та службовою особою цього підприємства, на яку покладено обовязок перерахування коштів по нарахованих страхових внесках, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.02.2009 року в сумі 547635,15 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за січень 2009 року в сумі 27121,64 грн., які підлягали сплаті до 20 лютого 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом січня-лютого 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 65799,17 грн.

Підсудна ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.03.2009 року в сумі 574756,79 грн., який був частково погашений протягом березня 2009 року в сумі 10 250 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за лютий 2009 року в сумі 24121,85 грн., які підлягали сплаті до 20 березня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом лютого-березня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 55328,11 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.04.2009 року в сумі 588628,64 грн., який був частково погашений протягом квітня 2009 року в сумі 20 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за березень 2009 року в сумі 21507,68 грн., які підлягали сплаті до 21 квітня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом березня-квітня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 16551,71 грн.

Директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.05.2009 року в сумі 610116,32 грн., який був частково погашений протягом травня 2009 року в сумі 14367,60 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за квітень 2009 року в сумі 17009,05 грн., які підлягали сплаті до 20 травня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом квітня-травня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 41790,02 грн.

ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.06.2009 року в сумі 612757,77 грн., який був частково погашений протягом червня 2009 року в сумі 32117,20 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за травень 2009 року в сумі 17783,97 грн., які підлягали сплаті до 14 липня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом травня-червня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 1222205,90 грн.

Аналогічно, ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 14.07.2009 року в сумі 17792,97 грн., який зменшено за рахунок введення мораторію на задоволення вимог кредиторів, в тому числі вимог Управління Пенсійного фонду в Монастириському районі і який був частково погашений протягом липня 2009 року в сумі 12 380 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за червень 2009 року в сумі 58264,84 грн., які підлягали сплаті до 20 липня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом червня-липня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 1584543,80 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.08.2009 року в сумі 75868,81 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за липень 2009 року в сумі 35464,84 грн., які підлягали сплаті до 20 серпня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом липня-серпня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 394893,41 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.09.2009 року в сумі 111333,65 грн., який був частково погашений протягом вересня 2009 року в сумі 62 428 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за серпень 2009 року в сумі 18647,74 грн., які підлягали сплаті до 21 вересня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом серпня-вересня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 2081959,60 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.10.2009 року в сумі 67553,39 грн., який був частково погашений протягом жовтня 2009 року в сумі 36 250 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за вересень 2009 року в сумі 52104,42 грн., які підлягали сплаті до 20 жовтня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом вересня-жовтня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 4 788282,50 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.11.2009 року в сумі 106 217 грн., який був частково погашений протягом листопада 2009 року в сумі 92 750 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за жовтень 2009 року в сумі 53496,35 грн., які підлягали сплаті до 20 листопада 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом жовтня-листопада 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 6376188,68 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.12.2009 року в сумі 84431,56 грн., який був частково погашений протягом грудня 2009 року в сумі 105447,07 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за листопад 2009 року в сумі 61283,91 грн., які підлягали сплаті до 21 грудня 2009 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом листопада-грудня 2009 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 7772675,12 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.01.2010 року в сумі 40268,40 грн., який був частково погашений протягом січня 2010 року в сумі 42078,16 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за грудень 2009 року в сумі 62188,99 грн., які підлягали сплаті до 20 січня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом грудня 2009 року та січня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 6472466,27 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.02.2010 року в сумі 60379,23 грн., який був частково погашений протягом лютого 2010 року в сумі 15 540 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за січень 2010 року в сумі 58078,33 грн., які підлягали сплаті до 22 лютого 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом січня-лютого 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 4021043,46 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.03.2010 року в сумі 102917,56 грн., який був частково погашений протягом березня 2010 року в сумі 11 150 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за лютий 2010 року в сумі 51519,58 грн., які підлягали сплаті до 22 березня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом лютого-березня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 1670834,62 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.04.2010 року в сумі 143287,14 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за березень 2010 року в сумі 29564,84 грн., які підлягали сплаті до 20 квітня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом березня-квітня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 64775,41 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.05.2010 року в сумі 172851,98 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за квітень 2010 року в сумі 21730,63 грн., які підлягали сплаті до 20 травня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом квітня-травня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 76123,31 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.06.2010 року в сумі 194582,61 грн., який був частково погашений протягом червня 2010 року в сумі 34 667 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за травень 2010 року в сумі 19913,95 грн., які підлягали сплаті до 21 червня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом травня-червня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 292006,47 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.07.2010 року в сумі 179829,56 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за червень 2010 року в сумі 19014,07 грн., які підлягали сплаті до 20 липня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом червня-липня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 270498,90 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.08.2010 року в сумі 160344,63 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за липень 2010 року в сумі 14920,67 грн., які підлягали сплаті до 20 серпня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом липня-серпня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 39170,01 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.09.2010 року в сумі 175265,30 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за серпень 2010 року в сумі 13381,27 грн., які підлягали сплаті до 20 вересня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом серпня-вересня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 42601,73 грн.

Аналогічно, директор ДП "Ковалівський спиртовий завод" ОСОБА_3, при наявності боргу вказаного підприємства перед Пенсійним фондом України зі сплати страхових внесків станом на 01.10.2010 року в сумі 227145,57 грн., в порушення вимог ст. 20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" № 1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), зловживаючи своїм службовим становищем, своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України нараховані страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування за вересень 2010 року в сумі 10523,20 грн., які підлягали сплаті до 20 жовтня 2010 року. При цьому, ДП "Ковалівський спиртовий завод", розпорядником коштів якого є його директор ОСОБА_3, протягом вересня-жовтня 2010 року використало на загально-виробничі та господарські потреби підприємства 2 500 грн.

Всього, за період діяльності ДП "Ковалівський спиртовий завод" з 01.01.2009 року по 30.09.2010 року директор вказаного підприємства ОСОБА_3, реалізовуючи свій злочинний намір, спрямований на ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення вимог частин 4,5,12 ст.20 Закону України "Про загальнообов'язкове державне пенсійне страхування" №1058-IV від 09.07.2003 року (із змінами та доповненнями), при загальному нарахуванні і необхідності сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 687641,82 грн., зловживаючи своїм службовим становищем, використавши в інтересах ДП "Ковалівський спиртовий завод", умисно своєчасно не перерахувала до Пенсійного фонду України страхові внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування у вищевказаній сумі, що призвело до фактичного ненадходження у встановлені законом строки до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах, зокрема:

-в період з 13.02.2009 року по 31.12.2009 року - в сумі 448995,28 грн., що складає 1 421,81 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

-в період з 01.01.2010 року по 21.10.2010 року - в сумі 238646,54 грн., що складає 549,24 неоподаткованих мінімумів доходів громадян;

що в загальному складає 1971,05 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

В судовому засіданні підсудна ОСОБА_3 свою вину у вчиненні злочину предявленому їй обвинуваченні визнала повністю, в скоєному щиро розкаялась і даючи суду показання, повністю підтвердила факт та обставини скоєння нею вищезазначеного у вироку злочину. Підсудна просить суд суворо її не карати та при призначенні покарання врахувати, що злочин нею вчинений вперше і вона у вчиненому щиро розкаюється.

Дослідження фактичних обставин справи було обмежено лише допитом підсудної.

Крім повного визнання вини підсудною ОСОБА_3 її вина доведена зібраними по справі під час досудового слідства доказами, які підсудна не оспорює і вважає їх дослідження в судовому засіданні недоцільним.

Таким чином, даючи оцінку зібраним по справі доказам в їх сукупності, суд вважає, що дії підсудної ОСОБА_3 слід кваліфікувати за ст. 212-1 ч.1 КК України, так як вона умисно ухилялась від сплати страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування в сумі 687641,82 грн., тобто вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду України коштів у значних розмірах .

Вирішуючи питання про призначення покарання, суд враховує характер і ступінь суспільної небезпечності скоєного злочину, особи винної та обставини справи, що пом'якшують і обтяжують їх відповідальність.

До пом'якшуючих обставин суд відносить те, що підсудна у скоєному щиро розкаялась, до кримінальної відповідальності притягуються вперше, 101 000 грн. відшкодовано в пенсійний фонд.

Щодо заявленого по справі цивільного позову суд вважає що його слід залишити без розгляду, так як даний позов слід було заявляти до ДП "Ковалівський спиртовий завод" , а не до фізичної особи підсудної ОСОБА_3

З врахуванням всіх вище перелічених обставин, суд вважає, що міру покарання підсудній можна застосувати у вигляді мінімального штрафу в межах санкції ст. 212-1 ч.1 КК України.

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 323,324 КПК України, суд, -

з а с у д и в :

Визнати винною ОСОБА_3 :

за ст.212-1 ч.1 КК України та призначити їй покарання у вигляді штрафу 5100 грн.

Міру запобіжного заходу, щодо засудженої ОСОБА_3 до набрання вироком законної сили залишити без змін підписку про невиїзд.

Позовну заяву залишити без розгляду.

Речові докази залишити при матеріалах кримінальної справи.

Вирок може бути оскаржено до Тернопільського апеляційного суду на протязі пятнадцяти діб з моменту його проголошення, шляхом подачі апеляції чи апеляційного подання через Монастириський районний суд.

Суддя:В. М. Іванчук