Постанова № 17062420, 20.06.2011, Новозаводський районний суд м. Чернігова

Справа№4-1267/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Кузьмін М.В.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області С.М.Очковської про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області С.М.Очковська звернулась до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 901/734, порушена відносно директора ТОВ «Канталь» ОСОБА_3 за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що директор ТОВ «Канталь» ОСОБА_3, являючись службовою особою підприємства, будучи відповідальним за фіксування всіх фактів здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в документах бухгалтерського та податкового обліку, правильність нарахування та своєчасність сплати податків, шляхом використання первинних бухгалтерських документів «фіктивних» субєктів господарської діяльності від ТОВ «Потенціал» (код 32973998) та ТОВ «НМП-2009» (код 36408567), забезпечуючи тим самим безпідставне штучне право підприємства на формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження обєкту оподаткування, умисно ухилився від сплати податків, внаслідок чого до державного бюджету не надійшло ПДВ в розмірі 3765 965 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього під час досудового слідства встановлено, що ТОВ «Канталь» перераховувало грошові кошти на рахунок № 26008002507980, який відкритий МПП «Боніта» (код ЄДРПОУ 32220440, адреса: Луганська область, місто Олександрівськ, вулиця Нова, 56) в Луганській філії АТ «Банк Фінанси та кредит» (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7-А).

Згідно даних щодо результатів автоматизованого співставлення податкових зобов»язань по податковому кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено розбіжності по податковим зобов`язанням з податку на додану вартість між ТОВ «Канталь» і МПП «Боніта» (ТОВ «Канталь» декларує податковий кредит від МПП «Боніта», в той же час МПП «Боніта» не декларують податкових зобов»язань з ПДВ по ТОВ «Канталь».

Крім цього, під час досудового слідства в суді отримано постанову про проведення виїмки в Луганській філії АТ «Банк Фінанси та кредит» (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7-А) клієнта МПП «Боніта» (код ЄДРПОУ 32220440, адреса: Луганська область, місто Олександрівськ, вулиця Нова, 56) та проведено виїмку руху коштів по рахунку МПП «Боніта».

Аналізуючи роздруківку руху грошових коштів по розрахунковому рахунку, який використовувало МПП «Боніта» встановлено, що грошові кошти, які надходили на розрахунковий рахунок МПП «Боніта» від ТОВ «Канталь», в основному перераховувались з рахунку МПП «Боніта» на рахунок № 26007002296980, який відкритий ТОВ «Мерлін» (код ЄДРПОУ 32648505, м.Луганськ, квартал Зарічний , 8) в Луганській філії АТ «Банк Фінанси та кредит (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7-А).

Аналізуючи роздруківку руху грошових коштів по розрахунковому рахунку, який використовувало ТОВ «Мерлін» встановлено, що грошові кошти, які надходили на розрахунковий рахунок ТОВ «Мерлін» від МПП «Боніта», в основному перераховувались з рахунку ТОВ «Мерлін» на рахунок № 26006002598980, який відкритий ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) в Луганській філії АТ «Банк Фінанси та кредит (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7-А).

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо, тому до суду подане дане подання.

Вивчивши надані матеріали, вважаю, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки у Луганській філії АТ «Банк Фінанси та кредит» містяться відомості, які мають значення для всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИВ:

Надати Луганській філії АТ «Банк Фінанси та кредит» (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7-А) дозвіл на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю.

Надати дозвіл на проведення в Луганській філії АТ «Банк Фінанси та кредит» (МФО 304717, м. Луганськ, вул. Оборонна, 7-А) виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю (у разі їх вилучення завірених банком копій), а саме:

- документів юридичної справи ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158): договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунку № 26006002598980, довіреностей, договорів кредитування та інш.;

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису),

- документів про оплату ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) банку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) від імені ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк),

- рух грошових коштів по рахунку № 26006002598980 ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158), який відкрито для ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) з вказівкою часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з 01.01.2008 року по теперішній час.

- чеків на отримання готівкових коштів ТОВ Фірма «Укрдонстройрезерв» (код ЄДРПОУ 36486158) за період з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М. В. Кузьмін