Постанова № 16398777, 24.03.2011, Подільський районний суд міста Києва

4-226/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.03.2011 Суддя Подільського районного суду м. Києва Войтенко Т.В., при секретарі Волошину В.М., за участю прокурора Живіло В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні подання слідчого СВ Податкової міліції ДПІ у Подільському районі міста Києва капітана Собка С.Л. про проведення у приміщенні ТОВ «Трансбудсервіс» за адресою: м.Київ, вул. Городецького, 11-Б виїмки фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються взаємовідносин з ПП «Стилет-Юг», -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Податкової міліції ДПІ у Подільському районі міста Києва капітан Собко С.Л. за згодою заступника прокурора Подільського району м.Києва М.І. Мельниченка, вніс до суду подання про проведення у приміщенні ТОВ «Трансбудсервіс» за адресою: м.Київ, вул. Городецького, 11-Б виїмки фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що стосуються взаємовідносин з ПП «Стилет-Юг».

Подання обґрунтоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у Подільському районі м.Києва розслідується кримінальна справа №77-00186, порушена 15.11.2007 СВ ПМ ДПА у м. Києві за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Луганськ Індустріал ХХІ Вік», ТОВ «Фірон», ТОВ «Анчоус плюс», ТОВ «Захід Інтеграція», вчиненого невстановленими слідством особами, за фактом підробки та використання невстановленими особами документів ТОВ «Транспортно промислова компанія», ТОВ «Сайвік», ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія», тобто за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 205 ч.2, 358 ч.1, ч.3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановлені особи, які діяли від імені ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія» в період з грудня 2010 року по січень 2011 року внесли до офіційних документів (податкових декларацій з податку на додану вартість та 5 додатку до декларації з ПДВ «Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів») завідомо неправдиві відомості та використали їх у своїй злочинній діяльності з метою надання послуг ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд» та іншим підприємствам України по мінімізації своїх податкових зобовязань.

За результатами проведеної контрольно-ревізійної роботи співробітниками ДПІ у Подільському районі м. Києва складено висновки №3/23-404/32594607 від 04.02.2011 по ТОВ «Легат-М», №2/23-618/36632352 від 04.02.2011 по ПП «Ніка і Компанія» та №4/23-404/34482339 від 04.02.2011 по ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ», відповідно до яких встановлено, що господарські операції щодо придбання зазначеними підприємствами товарів (робіт, послуг) у контрагентів-постачальників ПП «Стилет Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд» та його продажу не підтверджується з урахуванням реального часу здійснення операції, місцезнаходження майна, наявності трудових, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій. Тому, з боку ПП «Стилет Юг», ПП «Альтекс-Юг», ПП «Агропрайд» вбачається незаконне формування податкового кредиту по взаємовідносинам із ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія».

Свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія» скасовані ДПІ у Подільському районі м. Києва в грудні 2010 року, у звязку з неподанням ними податкової звітності, що свідчить про незаконне формування податкового кредиту підприємствами-контрагентами.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановлені особи використовуючи реквізити та печатки ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія» створили видимість проведення фінансово-господарських операцій за результатами яких, незаконно сформували податковий кредит ряду СПД, які зареєстровані в м. Києві на загальну суму близько 58 млн. гривень (ПДВ), в тому числі ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886, підприємства 1-го ланцюга), яке зареєстроване в м. Херсоні.

В ході подальшого досудового слідства встановлено, що ПП «Стилет-Юг», в свою чергу, за рахунок створення видимості проведення фінансово-господарських операцій, незаконно сформувало податковий кредит в сумі 2946 634 грн. ТОВ «БК «Трансбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36927492, 2-ий ланцюг), яке зареєстроване в ДПІ у Печерському районі м. Києва.

Постановою від 15 березня 2011 р. ст.слідчим з ОВС СВ ПМ ДПА у Херсонській області порушено кримінальну справу по факту скоєння невстановленими особами фіктивного підприємництва ПП «Стилет-Юг», що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

За таких обставин по кримінальній справі виникла необхідність у дослідженні документів, які свідчать про взаємовідносини між ТОВ «БК «Трансбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36927492) та ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), що стало підставою для звернення до суду з даним поданням про проведення виїмки документів у службових осіб ТОВ «БК «Трансбудсервіс».

В судовому засіданні слідчий подання підтримав, прокурор також просив подання задовольнити з викладених у ньому підстав.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши слідчого, прокурора, вважаю, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів подання вбачається, що грошові кошти перераховані ТОВ «БК «Трансбудсервіс» в адресу ПП «Стилет-Юг», в подальшому перераховувались на рахунки підприємств, які мають ознаки фіктивності ТОВ «Легат-М», ТОВ «Виробничо-комерційна компанія «ДВМ» та ПП «Ніка і Компанія», а тому фінансово-господарські та бухгалтерські документи, що свідчать про взаємовідносини між зазначеними підприємствами являються джерелом доказів по кримінальній справі, а взаємовідносини між ТОВ «БК «Трансбудсервіс» та ПП «Стилет-Юг» є предметом дослідження під час проведення досудового слідства.

Відповідно до ч. 4 ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді.

На підставі викладеного та керуючись ст. 178 КПК України, прихожу до висновку про можливість задоволення подання про проведення виїмки документів у службових осіб ТОВ «БК «Трансбудсервіс», які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товаротранспортних накладних та додатків до них, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, даних аналітично обліку за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Провести виїмку у службових осіб ТОВ «БК «Трансбудсервіс» (код ЄДРПОУ 36927492) за адресою: м. Київ, вул. Городецького 11-Б, оригіналів документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин з ПП «Стилет-Юг» (код ЄДРПОУ 37048886), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товаротранспортних накладних та додатків до них, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, даних аналітично обліку за весь період фінансово-господарських взаємовідносин.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯВойтенко Т. В.