Постанова № 16385948, 06.04.2011, Комсомольський районний суд м.Херсона

Справа № 4-260/11

ПОСТАНОВА

іменем України

06 квітня 2011 року м. Херсон

Суддя Комсомольського районного суду м. Херсона Радченко Г.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Херсонської області Рвачова С.І., погоджене із заступником прокурора Херсонської області Чижем М.О., про надання дозволу на проведення виїмки у ВАТ «ХБК», код 00306710,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні слідчого відділу прокуратури Херсонської області перебуває кримінальна справа № 500122-10 порушена за ст. 364 ч.3 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено : Згідно листів ДПІ у Заводському районі м. Миколаєва від 29.12.09 №13379/7/231-12, №13378/7/231-12, які надійшли до ДПІ у м. Херсоні 30.12.09 з актами перевірки від 14.12.09 №5988/231-18/36201149, №5989/231-18/36384782 встановлено також відсутність поставок товарів та визнано нікчемними взаємовідносини ТОВ «Арс-Юг», ТОВ «Барс-Юг»з ВАТ «Херсонський Бавовняний Комбінат»за січень-травень 2009 року.

Так, згідно даних програмного продукту Система автоматизованого співставлення податкового зобовязання та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України та даним додатку № 5 до декларацій з ПДВ за травень 2009 року ВАТ “Херсонський Бавовняний Комбінат” до складу податкового кредиту включило суму податку на додану вартість у розмірі 16 032 000 грн. від постачальника ТОВ “Барс-Юг”, та у розмірі 10 084000 грн. від постачальника ТОВ «Арс-Юг», внаслідок чого у товариства виникло відємне значення обєкту оподаткування у сумі 8957 000 грн. У ході проведеної службовими особами ДПІ у м. Херсоні камеральної перевірки декларації з ПДВ за травень 2009 року ВАТ “Херсонський Бавовняний Комбінат” ( далі ВАТ «ХБК») встановлено, що в порушення п. 5.12 Порядку заповнення та подання податкової декларації в ПДВ, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.97 № 166 товариством не надано розрахунок суми бюджетного відшкодування у періодах, в яких виникла відємна різниця між сумою податкових зобовязань та кредиту, у звязку з чим 01.10.09 скеровано товариству лист №20291/10/15-212 щодо надання підтверджуючих документів. Проте ВАТ «ХБК»відмовилось надати пояснення та документи з цього приводу.

02.10.09 та 12.10.09 до ГВПМ ДПІ у м. Херсоні спрямовано службові записки № 6516/15-2 щодо фактів декларування ВАТ “ХБК” податкового кредиту на суму понад 26000 000 грн. по операціям з підприємствами, які мають стан «14»(визнано банкрутом) та відмови надати копії документів і пояснень на письмовий запит податкового органу. Податкову міліцію повідомлено також, що за результатами автоматизованого співставлення податкового зобовязання та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України підприємство віднесено до «2»категорії ризику.

Службовими особами ДПІ у м. Херсоні за наявності інформації про відсутність поставок товарів та визнання нікчемними взаємовідносин ТОВ «Арс-Юг», ТОВ «Барс-Юг»з ВАТ «ХБК»за травень 2009 року, декларування зазначеним товариством відємного обєкту оподаткування у сумі 8900000 грн., а також віднесення декларації з ПДВ за вказаний період до «2»категорії ризику, позапланову виїзну перевірку ВАТ «ХБК»не проведено, не зменшено відємне значення ПДВ по даній декларації у сумі 8 957 000 грн. та не донараховано податкових зобовязань з даного податку у сумі 17158 000 грн.

Таким чином, для встановлення фактів взаємовідносин ВАТ «ХБК», код 00306710 з ТОВ «Барс Юг», код 36384782 та ТОВ «Арс Юг», код 36201149, та одержання документів із зразками підписів вищевказаних підприємств, під час досудового слідства виникла необхідність вилучення в ВАТ «ХБК», код 00306710, документів бухгалтерського та податкового обліку за період 01.10.08 по 31.12.10.

З урахуванням викладеного та беручи до уваги, що вищевказаний пакет документів, які мають значення для справи, знаходяться у ВАТ «ХБК», код 00306710, керуючись ст.ст.177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ВАТ «ХБК», код 00306710 оригіналів первинних фінансово-господарських документів та бухгалтерських документів, а саме:

-договорів, накладних, податкових накладних, товаро транспортних накладних, актів прийому - передачі щодо господарських взаємовідносин ВАТ «ХБК», код 00306710 з ТОВ «Барс Юг», код 36384782 та ТОВ «Арс Юг», код 36201149 за період 01.10.08 по 31.12.10.

Постанова оскарженню не підлягає.

Копію постанови направити прокурору Херсонської області.

Суддя:Г. А. Радченко