Постанова № 16196283, 01.03.2011, Подільський районний суд міста Києва

4-161/11

ПОСТАНОВА

Текст

01.03.2011 Суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., за участю прокурора Живіло В.В., розглянувши у засіданні в залі суду подання старшого слідчого СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва старшого лейтенанта податкової міліції Музичука О.В. про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в приміщенні Філ. АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238), що становлять банківську таємницю щодо ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва старший лейтенант податкової міліції Музичук О.В., за згодою заступника прокурора Подільського району м. Києва Балити Р.І., вніс до суду подання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в приміщенні Філ. АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238), що становлять банківську таємницю щодо ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469).

В провадженні СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва знаходиться кримінальна справа № 77-00193, порушена відносно СПД ФО ОСОБА_1 за умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що СПД ФО ОСОБА_1 з 01.01.2010 року по 30.09.2010 року проводила фінансово господарські взаємовідносини згідно яких на її рахунок № НОМЕР_2 відкритий в АТ «ОТП Банк» надходили кошти з ПДВ за поставку товарів та послуг, які остання в повному обсязі знімала готівкою, а податковий кредит відображала від підприємств з якими не мала фінансово господарських взаємовідносин, що підтверджено відповідями ДП «Капро Київ» (код ЄДРПОУ 31455172), ТОВ «Ландер» (код ЄДРПОУ 34392896), ТОВ «ТБК «Олді» (код ЄДРПОУ 24738845), ПРАТ «Автокапітал» (код ЄДРПОУ 31750520), ТОВ «Дніпропак» (код ЄДРПОУ 25514622).

Таким чином, СПД ФО ОСОБА_1 діючи в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» (із змінами та доповненнями) безпідставно завищила податковий кредит з податку на додану вартість в звязку з включенням до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджені податковими накладними за загальну суму 2188614,00 грн..

СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) згідно податкових накладних товари та послуги купує у ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469), ТОВ «АН «Земельні Інвестиції» (код ЄДРПОУ 34613783), ТОВ «Т.І.К. «Аррована Трейд» (код ЄДРПОУ 36980181), однак кошти по рахунку на вказані підприємства не перераховані. Також всі податкові накладні підписані від імені ОСОБА_2, згідно бази даних, вказана особа не являється службовою особою на вказаних підприємствах.

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) відкриті рахунки № 26003010702289, № 26058010702289 у Філії АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238).

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, вважаю що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва даних вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщенні Філії АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238) знаходяться документи які мають доказове значення по справі, а без розкриття банківської таємниці їх отримати неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 14-1, 178 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Зобовязати Філію АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238) розкрити для СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва банківську таємницю по рахунках № 26003010702289, № 26058010702289.

Надати дозвіл СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києві на проведення виїмки у Філ. АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238), з метою вилучення наступних документів:

1.Картки з зразками підписів і відбитку печатки ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469);

2.Документів щодо відкриття та функціонування рахунків № 26003010702289, № 26058010702289 ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469);

3.Роздруківки руху коштів по рахунках № 26003010702289, № 26058010702289 ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту, із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату їх закриття, платіжні доручення клієнту та меморіальні ордери банку;

4.Заявки ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів про зарахування перерахованих коштів на рахунки фірм-нерезидентів, повідомлень Філ. АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238) про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по дату закриття;

5.Прибуткових та видаткові касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) грошових коштів на рахунки № 26003010702289, № 26058010702289 з часу відкриття рахунків по дату їх закриття;

6.Копій договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт, що надавались клієнтом - ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) банку в підтвердження стану розрахунків у встановлений законом строк за зовнішньоекономічними операціями;

7.Документів, підтверджуючих договірні відносини по операціям з депонування готівкових та безготівкових грошових коштів, відкриття банківської скриньки, між ТОВ «Майстер Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 33710469) та Філ. АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238), стану розрахунків за цими операціями, а також інших документів, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами Філії АТ «Банк Золоті Ворота» в м. Київ (МФО 300238).

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯВасильченко О. В.