Постанова № 16196282, 01.03.2011, Подільський районний суд міста Києва

4-165/11

ПОСТАНОВА

Текст

01.03.2011 Суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., за участю прокурора Живіло В.В., розглянувши у засіданні в залі суду подання старшого слідчого СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва старшого лейтенанта податкової міліції Музичука О.В. про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в приміщенні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), що становлять банківську таємницю щодо СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва старший лейтенант податкової міліції Музичук О.В., за згодою заступника прокурора Подільського району м. Києва Балити Р.І., вніс до суду подання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів в приміщенні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), що становлять банківську таємницю щодо СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

В провадженні СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва знаходиться кримінальна справа № 77-00193, порушена відносно СПД ФО ОСОБА_1 за умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що СПД ФО ОСОБА_1 з 01.01.2010 року по 30.09.2010 року проводила фінансово господарські взаємовідносини згідно яких на її рахунок № НОМЕР_2 відкритий в АТ «ОТП Банк» надходили кошти з ПДВ за поставку товарів та послуг, які остання в повному обсязі знімала готівкою, а податковий кредит відображала від підприємств з якими не мала фінансово господарських взаємовідносин, що підтверджено відповідями ДП «Капро Київ» (код ЄДРПОУ 31455172), ТОВ «Ландер» (код ЄДРПОУ 34392896), ТОВ «ТБК «Олді» (код ЄДРПОУ 24738845), ПРАТ «Автокапітал» (код ЄДРПОУ 31750520), ТОВ «Дніпропак» (код ЄДРПОУ 25514622).

Таким чином, СПД ФО ОСОБА_1 діючи в порушення п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України “Про податок на додану вартість” (із змінами та доповненнями) безпідставно завищила податковий кредит з податку на додану вартість в звязку з включенням до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість не підтверджені податковими накладними за загальну суму 2188614,00 грн.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) відкритий рахунок № НОМЕР_3 у ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948).

Заслухавши слідчого, думку прокурора, вивчивши подання та матеріали кримінальної справи, вважаю що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва даних вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщенні ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) знаходяться документи які мають доказове значення по справі, а без розкриття банківської таємниці їх отримати неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 14-1, 178 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Зобовязати ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) розкрити для СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києва банківську таємницю по рахунку № НОМЕР_3.

Надати дозвіл СВПМ ДПІ у Подільському районі м. Києві на проведення виїмки у ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), з метою вилучення наступних документів:

1.Картки з зразками підписів і відбитку печатки СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1);

2.Документів щодо відкриття та функціонування рахунку № НОМЕР_3 СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1);

3.Роздруківки руху коштів по рахунку № НОМЕР_3 СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) та іншим гривневим та валютним рахункам зазначеного клієнту, із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату їх закриття, платіжні доручення клієнту та меморіальні ордери банку;

4.Заявки СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) на купівлю та продаж валюти на міжбанківській валютній біржі, платіжних доручень про перерахування валютних коштів на рахунки нерезидентів, повідомлення банків-нерезидентів про зарахування перерахованих коштів на рахунки фірм-нерезидентів, повідомлень ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948) про зарахування валютних коштів на рахунки клієнта (SWIFT), за період з часу відкриття рахунків по дату закриття;

5.Прибуткових та видаткові касових ордерів, грошових чеків, що підтверджують зняття та внесення СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) грошових коштів на рахунок № НОМЕР_3 з часу відкриття рахунків по дату їх закриття;

6.Копій договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт, що надавались клієнтом - СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) банку в підтвердження стану розрахунків у встановлений законом строк за зовнішньоекономічними операціями;

7.Документів, підтверджуючих договірні відносини по операціям з депонування готівкових та безготівкових грошових коштів, відкриття банківської скриньки, між СПД ФО ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) та ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948), стану розрахунків за цими операціями, а також інших документів, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами ПАТ «Банк Форум» (МФО 322948).

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯВасильченко О. В.