Вирок № 15849925, 25.02.2011, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 1-376/2011

В И Р О К

іменем України

"25" лютого 2011 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі :

головуючого судді Федосєєва С.В.

при секретаряхКузьміній О.О., Куценко І.В.

за участю прокурора Ковальського С.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу по обвинуваченню:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Назарово Красноярського краю РСФСР, українця, громадянина України, з загальною середньою освітою, працюючого вантажником на ТОВ «Диво Світ», розлученого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Приблизно 22 червня 2008 року, в денний час доби, біля станції метро „Вокзальна” у м. Києві невстановлена слідством особа запропонувала ОСОБА_1 зареєструвати на його імя за грошову винагороду у розмірі 100 гривень субєкт підприємницької діяльності ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” та відкрити поточний рахунок підприємства в установі банку з метою подальшого використання вказаного підприємства невстановленими слідством особами для здійснення незаконної діяльності.

Вищевказана незаконна діяльність полягала в проведенні господарських операцій від імені службових осіб ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” без відображення цих операцій по бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

ОСОБА_1 усвідомлюючи, що створене ним товариство буде використовуватися невстановленими слідством особами з метою здійснення незаконної діяльності, однак, бажаючи отримати грошову винагороду, погодився на цю пропозицію та взявши свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру та повернувшись до станції метро „Вокзальна” разом із невстановленою слідством особою на імя ОСОБА_5, прибув до станції метро „Либідська”, де в магазині, зробив світлокопії зі свого громадянського паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які передав особі на імя ОСОБА_5.

Після цього, невстановлена слідством особа, в період з 22.06. по 24.06.2008 року, при невстановлених слідством обставинах, на підставі отриманих від ОСОБА_1 копій документів, виготовила статут ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” та протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ від 25.06.2008 року, згідно яких ОСОБА_1 вирішив створити ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” та призначив себе на посаду директора, а також акт оцінки та приймання-передачі майна від 25.06.2008 року, згідно якого ОСОБА_1 вніс до статутного фонду Товариства майно на суму 58500 грн., хоча фактично, ОСОБА_1 майна до статутного фонду не вносив.

25.06.2008 року, приблизно о 10-00 годині ОСОБА_1 зустрівся з невстановленою слідством особою на імя ОСОБА_5 біля станції метро «Либідська»у м. Києві та разом із останнім прибув до нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського нотаріального округу ОСОБА_2 за адресою: м. Київ, вул. Пирогова, 2, де особа на імя ОСОБА_5 познайомила його з невстановленою слідством особою чоловіком, якому передала статут ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” від 25.06.2008 року, акт оцінки та приймання-передачі майна від 25.06.2008 року та указала ОСОБА_1 про необхідність підписати вказані документи в приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського нотаріального округу ОСОБА_2

Після цього ОСОБА_1 разом із невстановленим слідством чоловіком 35 років зайшов в приміщення нотаріальної контори, де невстановлений слідством чоловік 35 років звернувся до приватного нотаріуса з проханням посвідчити підпис ОСОБА_1 в статуті ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”.

В приміщенні нотаріальної контори ОСОБА_1 ознайомився зі змістом статуту ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” та підписав його, як єдиний учасник товариства, а приватний нотаріус ОСОБА_2 посвідчив його підпис, внісши відповідний запис до реєстру нотаріальних дій.

Крім того, в приміщенні нотаріальної контори ОСОБА_1, виконуючи вказівку невстановленого слідством чоловіка 35 років, підписав протокол № 1 Загальних зборів Учасників ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” від 25.06.2008 року, згідно якого призначив себе на посаду директора Товариства, а також акт оцінки та приймання-передачі майна до статутного фонду товариства від 25.06.2008 року.

Безпосередньо після цього підписані ним документи, ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі.

Використовуючи підписані ОСОБА_1 реєстраційні документи ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, діючи від імені останнього, невстановлені слідством особи 21.07.2008 року зареєстрували ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, як субєкт підприємницької діяльності юридичну особу в Дніпровській районній у м. Києві державній адміністрації, де підприємству було присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи 35977335.

Крім того, в період з 21.07.2008 року по 23.07.2008 року невстановлені слідством особи зареєстрували ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” в Головному міжрегіональному управлінні статистики у м. Києві та платника страхових внесків в Управлінні пенсійного фонду України у Дніпровському районі м. Києва та Управлінні виконавчої дирекції Фонду страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України.

23.07.2008 року невстановлені слідством особи зареєстрували ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, як платника податків в ДПІ у Дніпровському районі м. Києва.

12.09.2008 року невстановлена слідством особа, діючи на підставі довіреності, складної невстановленою слідством особою від імені ОСОБА_1, яку останній нібито видав громадянину ОСОБА_3, отримала в приміщенні ДПІ у Дніпровському районі м. Києва свідоцтво платника податку на додану вартість ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”.

Фактично, ОСОБА_3 свідоцтво платника податку на додану вартість ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” не отримував та не має будь-якого відношення до діяльності даного підприємства.

Крім того, 06.08.2008 року, приблизно о 10 годині ОСОБА_1 разом із невстановленим слідством чоловіком 35 років прибув до Першої київської державної нотаріальної контори за адресою: м. Київ, вул. М. Коцюбинського, 12, де ОСОБА_1 підписав картку із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” в графі „Перший підпис. Директор. ОСОБА_1”, а державний нотаріус ОСОБА_4 посвідчив його підпис, внісши відповідний запис до Реєстру нотаріальних дій. Державний нотаріус ОСОБА_4 посвідчив копії статутних та реєстраційних документів ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, а саме: повідомлення про взяття на облік юридичної особи в Пенсійному фонді України, страхове свідоцтво про взяття на облік в Фонді страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, довідку Головного міжрегіонального управління статистики у м. Києві про внесення до державного реєстру підприємств та організацій України, довідку про взяття на облік платника податків в Державній податковій інспекції у Дніпровському районі м. Києва, свідоцтво про державну реєстрацію, статут, внісши відповідні записи до Реєстру нотаріальних дій. При цьому ОСОБА_1 засвідчив своїм підписом вказані нотаріальні записи в Реєстрі нотаріальних дій.

Наступного дня 07.08.2008 року, приблизно о 10 годині ОСОБА_1 зустрівся із невстановленим слідством чоловіком 35 років біля станції метро «Либідська»у м. Києві та разом із останнім прибув до приміщення ВАТ „Банк „Український капітал” за адресою: м. Київ, пр. Перемоги, 67, де ОСОБА_1, виконуючи вказівку невстановленого слідством чоловіка 35 років предявив співробітнику банку свій паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру. Співробітник банку зробив з його паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру світлокопії, а ОСОБА_1 завірив їх своїм підписом.

Крім того, ОСОБА_1, виконуючи вказівку невстановленого слідством чоловіка, підписав заяву про відкриття поточного рахунку ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” № 26001049280 в ВАТ „Банк „Український капітал” в графі „Директор. ОСОБА_1” та договір банківського рахунку від 07.08.2008 року в графі „Директор. ОСОБА_1”, згідно якого він уклав договір з ВАТ „Банк „Український капітал” про здійснення розрахунково-касового обслуговування.

Підписані ним документи ОСОБА_1 передав невстановленій слідством особі.

Безпосередньо після цього, біля приміщення ВАТ „Банк „Український капітал” невстановлений слідством чоловік виплатив ОСОБА_1 за підписання реєстраційних документів ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” та участь у відкритті поточного рахунку підприємства з ВАТ „Банк „Український капітал” грошову винагороду у розмірі 100 грн.

Таким чином, зареєструвавши в органах державної влади на своє імя ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, відкривши поточний рахунок підприємства в ВАТ „Банк „Український капітал”, передавши невстановленій слідством особі реєстраційні та банківські документи підприємства, ОСОБА_1 надав можливість невстановленим слідством особам від його імені, як директора товариства здійснювати господарську діяльність підприємства.

Не будучи офіційно призначеними на керівні посади ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, діючи від імені ОСОБА_1, невстановлені слідством особи, позбулися контролю з боку держави за своєю діяльністю, не здійснювали бухгалтерський та податковий облік результатів господарської діяльності підприємства та, шляхом заниження обєкту оподаткування, стали ухилятися від сплати податків.

ДПІ у Дніпровському районі м. Києва проведена невиїзна позапланова документальна перевірка правильності обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку на додану вартість ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” за грудень 2008 року, в ході якої було встановлено, що службові особи ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ”, в порушення вимог п.п. 3.1.1 п.3.1 ст. 3 , п.п 7.3.1 п.7.3. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР, в період з 01.12.2008 року по 31.12.2008 року, шляхом не повного відображення в документах податкової звітності операцій з зарахування на поточний рахунок підприємства коштів від продажу товарів (робіт, послуг), занизили податкові зобовязання з податку на додану вартість на суму 1439 694 грн.

Створивши ТОВ „ТРАВТРЕВЕЛСОТ” з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_1 заподіяв велику матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1439 694 грн., яка більше ніж у тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_1 свою вину у вчиненні інкримінованого йому злочину визнав повністю та показав, що влітку 2008 року він не мав постійного місця роботи і тому періодично приїздив на Центральний залізничний вокзал у м. Києві в пошуках роботи. Одного дня, в червні 2008 року, приблизно о 10 годині до нього підійшов чоловік, який представився ОСОБА_5 і запропонував роботу, яка полягала в тому, що він повинен буде підписати документи, згідно яких на його імя буде зареєстроване підприємство та відкрито рахунок підприємства в установі банку. За цю роботу ОСОБА_5 запропонував йому 100 грн. і він погодився, тому що йому потрібні були гроші, а іншої роботи в той день він не мав. Як пояснив ОСОБА_5, для того щоб зареєструвати підприємство, спочатку, з його громадянського паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру необхідно зробити копії. Він розумів, що якщо він передасть ОСОБА_5 копії свого громадянського паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, і на його імя зареєструють підприємство, це підприємство будуть використовувати невідомі йому особи в незаконних цілях: не сплачувати податки, проводити незаконні операції з грошовими коштами, однак йому потрібні були гроші і про наслідки своїх дій він не замислювався. Так як, в нього не було при собі його громадянського паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, він відразу поїхав до дому, взяв ці документи і повернувся до станції метро „Вокзальна”, де його чекав ОСОБА_5. Після цього разом із ОСОБА_5 вони приїхали до станції метро „Либідська” і в магазині, що знаходився поруч із станцією метро, зробив ксерокопії із свого громадянського паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які віддав ОСОБА_5. ОСОБА_5 записав його номер мобільного телефону і сказав що зателефонує, коли необхідно буде підписувати реєстраційні документи. Після цього, він поїхав до дому. Приблизно через два дні, ввечері, ОСОБА_5 зателефонував йому на мобільний телефон і призначив зустріч наступного дня, зранку, о 10 годині біля станції метро «Либідська»з метою підписання реєстраційних документів підприємства. Наступного дня, близько 10 години вони зустрілися з ОСОБА_5 на обумовленому місці, і на його автомобілі поїхали до нотаріальної контори, що знаходиться в центрі м. Києва. Біля нотаріальної контори ОСОБА_5 зустрівся з чоловіком 35 років та познайомив його з ним. При цьому, ОСОБА_5 передав цьому чоловіку реєстраційні документи підприємства і сказав, що разом із ним він повинен зайти до нотаріальної контори та підписати ці документи. Після цього, разом із чоловіком, з яким його познайомив ОСОБА_5, він зайшов до нотаріальної контори, де останній звернувся до нотаріуса з проханням нотаріально посвідчити реєстраційні документи підприємства на його імя. Нотаріус взяв у нього реєстраційні документи підприємства, а також попросив його дати свій громадянський паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, що він і зробив. Після того, коли нотаріус ознайомився з реєстраційними документами, його громадянським паспортом та довідкою про присвоєння ідентифікаційного номеру, він передав йому статут та інші реєстраційні документи ТОВ „Травтревелсот” та сказав щоб він прочитав їх. Він бігло проглянув указані документи, після чого підписав їх. Переглядаючи вкаазні документи він бачив, що в них зазначено його імя, як засновника та директора підприємства, а також назва підприємства. Після цього, він розписався в реєстрі нотаріальних дій. Підписані ним документи він передав чоловіку, з яким його познайомив ОСОБА_5 та вийшов на вулицю. Через декілька хвилин чоловік, з яким його познайомив ОСОБА_5 вийшов з нотаріальної контори, після чого повідомив йому про необхідність зустрічі наступного тиждня з метою відкриття рахунку ТОВ „Травтревелсот” в установі банку. Приблизно через десять днів, ввечері, чоловік, з яким його познайомив ОСОБА_5 зателефонував йому і призначив зустріч наступного дня з метою відкриття рахунку ТОВ „Травтревелсот” в установі банку. Наступного дня, приблизно о 10 годині вони зустрілися із чоловіком, з яким його познайомив ОСОБА_5 біля станції метро „Либідська” і на автомобілі останнього прибули до нотаріуса, де він підписав документи повязані з відкриттям рахунку в установі банку. Після цього, в цей же день, чи на наступний, разом із чоловіком, з яким його познайомив ОСОБА_5 вони поїхали до установи банку. Разом із чоловіком, з яким його познайомив ОСОБА_5, вони зайшли в приміщення банку. Чоловік, з яким його познайомив ОСОБА_5 звернувся до співробітника банку з тим, щоб відкрити на його імя рахунок ТОВ „Травтревелсот”. Співробітник банку попросив його предявити його громадянський паспорт та довідку про присвоєння ідентифікаційного номеру, що він і зробив. Після цього, співробітник банку заповнив його особисті дані в журнал і зробив копії з його громадянського паспорту та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру. Також він підписав документи, повязані з відкриттям рахунку ТОВ „Травтревелсот”. Підписані ним документи він передав чоловіку, з яким його познайомив ОСОБА_5. Після того, коли вони вийшли з установи банку, біля приміщення банку, чоловік з яким його познайомив ОСОБА_5 виплатив йому за підписання реєстраційних документів ТОВ „Травтревелсот” та відкриття рахунку в установі банку 100 грн. Після підписання реєстраційних документів ТОВ „Травтревелсот” та відкриття рахунку в установі банку він не мав будь-якого відношення до господарської діяльності даного підприємства: господарську діяльність підприємства не здійснював, документів не підписував, про діяльність підприємства йому нічого не відомо.

В скоєному щиро розкаюється, обіцяє в подальшому не скоювати подібного.

Враховуючи те, що учасниками процесу не оспорювались фактичні обставини справи і судом встановлено, що учасники процесу правильно розуміють зміст цих обставин та відсутні сумніви щодо добровільності та істинності їх позицій, а тому, вислухавши думку учасників судового розгляду та розяснивши їм положення ст.299 КПК України, суд визнає недоцільним дослідження інших доказів у справі.

Суд вважає доведеною винність ОСОБА_1 у фіктивному підприємництві, тобто створенні субєкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, та кваліфікує його дії за ч.2 ст.205 КК України.

Призначаючи вид та міру покарання ОСОБА_1, суд у відповідності до ст. 65 КК України враховує ступінь тяжкості вчиненого злочину, а саме те, що ОСОБА_1 вчинив злочин середньої тяжкості; особу підсудного, який не судимий, працює, розлучений, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває (а.с. 265, 267), за місцем колишньої роботи характеризується позитивно (а.с. 270).

Обставиною, що помякшує покарання ОСОБА_1, є щире каяття.

Обставин, які б обтяжували покарання ОСОБА_1, суд не вбачає.

З урахуванням ступеня тяжкості, обставин злочину, його наслідків, суд вважає за доцільне з метою забезпечення ефективного виховного впливу на підсудного, його виправлення та попередження вчинення ним нових злочинів, призначити йому мінімальне покарання, передбачене санкцією статті за вчинений злочин, у виді позбавлення волі.

Враховуючи наявність помякшуючої обставини, яка істотно знижує ступінь тяжкості вчиненого ОСОБА_1 злочину, відсутність обтяжуючих покарання обставин, з урахуванням особи винного, суд приходить до висновку про можливість виправлення засудженого без ізоляції від суспільства та можливість звільнення його від відбування покарання у виді позбавлення волі з випробуванням.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, ст.ст. 75, 76 КК України, суд -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, та призначити йому покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки.

На підставі ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування покарання у виді позбавленні волі з випробуванням строком на 1 (один) рік, якщо він протягом визначеного судом іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обовязки: не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання, роботи і періодично зявлятися для реєстрації в кримінально-виконавчу інспекцію.

Запобіжний захід засудженому ОСОБА_1 до набрання вироком законної сили залишити без змін у виді підписки про невиїзд з постійного місця проживання.

Вирок може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва протягом 15 діб з моменту проголошення.

Головуючий