Постанова № 15694379, 13.05.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

ПОСТАНОВА

про проведення обшуку

м. Черкаси «09 «березня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кальчук А.П., розглянувши подання ст. слідчого СВ ПМ ДПА в Черкаській області Плахотньої О.В., погоджене заступником прокурора області Козелецьким Я.В. по кримінальній справі № 3601100013 про винесення постанови про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПА в Черкаській області Плахотня О.В. звернулася до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора області Козелецьким Я.В. про проведення обшуку, посилаючись на те, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області перебуває кримінальна справа № 3601100013, порушена стосовно головного бухгалтера ТОВ «Чорна Камянка»ОСОБА_3 та директора підприємства ОСОБА_4, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно протоколу загальних зборів Учасників ТОВ «Чорна Камянка»(код ЄДРПОУ 32837408, зареєстроване за адресою: вул. Шевченка, 83, с. Чорна Камянка, Маньківського району, Черкаської області) від 29.12.2008 року було прийнято рішення про виділення зі складу ТОВ «Чорна Камянка»ТОВ «Вікторівський елеватор»(код ЄДРПОУ 36422597).

На виконання вказаного протоколу директор ТОВ «Чорна Камянка»ОСОБА_4 відповідно до розподільчого балансу від 29.05.2009 року та акту «Приймання-передачі від 29.05.2009 року до розподільчого балансу від 29.05.2009 року»передав ТОВ «Вікторівський елеватор»основні засоби залишковою вартістю 29535501 грн. Встановлено, що частину переданого обладнання ТОВ «Чорна Камянка», а саме обладнання для сушіння та зберігання зерна на загальну суму 6475801,86 грн., було ввезено на митну територію України в періоді з 08.01.2004 року по 30.09.2006 року згідно контрактів укладених із фірмою SI International», підрозділу компанії I GROUP», США, при розмитненні якого органам митного контролю предявлені податкові векселя на суму ПДВ, нарахованого на суму ввезеного обладнання та яку включено до податкового кредиту у серпні вересні 2005 року та серпні вересні 2006 року в загальній сумі 2955 545 гривень.

Він же, відповідно до розподільчого балансу від 29.05.2009 року та акту приймання-передачі від 29.05.2009 року передав ТОВ «Вікторівський елеватор» товар, а саме сою, в кількості 833,051 т вартістю 2789640,05 грн., в т.ч. ПДВ 464940,0 грн., попередньо придбану підприємством у липні 2008 року у ДП «ЗАТ Теуверс Холдінг Тегра Україна ЛТД»(код ЄДРПОУ 21670383).

В подальшому, ОСОБА_4, за попередньою змовою з головним бухгалтером ТОВ «Чорна Камянка»ОСОБА_3, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення вимог абз.5 п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР, занизили податкові зобовязання по ПДВ на 6372 040 грн., у звязку з не відображенням у розділі І «Податкові зобовязання»декларації з ПДВ за травень 2009 року суму податкових зобовязань, в результаті передачі валових активів та сої на суму 31860 201грн. на підставі актів приймання-передачі.

Всього, згідно актів перевірок №367/23/32837408 від 15.09.10 та №539/23/32837408 від 12.11.10, директор ТОВ «Чорна Камянка»ОСОБА_4 та головний бухгалтер ОСОБА_3 за період з 01.05.09 по 30.06.10, умисно ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на загальну суму 6123988 гривень., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вивчивши матеріали справи, вислухавши слідчого, який підтримав подання, з метою повноти, всебічності та обєктивності розслідування кримінальної справи, встановлення місця знаходження первинних бухгалтерських документів, договорів, актів приймання-передачі, грошових коштів, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі, вважаю, що подання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 130, ч. 5 ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

1.Провести обшук за місцем реєстрації ТОВ «Вікторівський елеватор», за адресою: Черкаська область, Маньківський р-н, с. Вікторівка, вул. Зої Космодемянської, 36, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ТОВ «Чорна Камянка»з ТОВ «Вікторівський елеватор», документів щодо передачі від ТОВ «Чорна Камянка»основних засобів ТОВ «Вікторівський елеватор», а також інших предметів та документів, що мають значення для встановлення істини по справі.

2.Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя:

Постанова мені оголошена _______ .