Постанова № 15593470, 12.05.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа №4/1522/2061/11

П О С Т А Н О В А

11 травня 2011 рокум. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Терзі І.Г., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області Балахтіна І.М., узгоджене з заступником прокурора Одеської області Кавун Д.Ю., про накладення арешту на грошові кошти, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області Балахтін І.М. в ході досудового слідства по кримінальній справі №49-3131 порушеної за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Чорномортехфлот»за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з поданням про накладення арешту на грошові кошти.

Як вбачається з подання слідчого досудовим слідством по справі встановлено, що службові особи ПАТ «Чорномортехфлот» при настанні відповідних податкових періодів, будучи обізнаними про проведені безтоварні операції з ТОВ «Аріда Інвест», у податкових деклараціях з ПДВ за період липень, серпень 2010, у порушення вимог п.п.7.4.1 п.7.4, пп. 7.4.5 п. 7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»за результатами фінансово господарської діяльності ПАТ «Чорномортехфлот» завищили суми податкового кредиту з ПДВ, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2197635 грн., що є особливо великим розміром.

Слідством встановлено, що службовими особами ПАТ «Чорномортехфлот»відкрито рахунки №№ 2600050111761, 26002110311761, 26005114411761, 26006310311761, 26007100111761, 26009210311761, 26049114411761, 26104100111761 у ПАТ «Фінбанк»(МФО 328685), через які підприємство здійснює фінансово-господарські розрахунки зі своїми контрагентами.

На підставі наведеного з метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, слідчий на підставі ст..ст.125,126 КПК України звернувся з поданням про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на вищезазначені рахунки, які відкрито у ПАТ «Фінбанк»(МФО 328685).

Перевіривши надані матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання слідчого задоволенню не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», арешт на грошові кошти субєктів господарювання накладається виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України на підставі рішення суду.

Згідно вимог ст. ст. 125, 126 КПК України накладення арешту на вклади, цінності та інше майно фізичних осіб - обвинуваченого чи підозрюваного передбачено постановою слідчого, накладення арешту на вклади фізичних осіб провадиться за рішенням суду. Накладення арешту на кошти та інші цінності, що знаходяться на рахунках юридичної особи законом не передбачено.

На підставі викладеного, керуючись ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 125, 126, 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У поданні старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області Балахтіна І.М., про накладення арешту на грошові кошти ПАТ «Чорномортехфлот» (ЄДРПОУ 01385479), які знаходяться та можуть надійти на рахунки №№2600050111761, 26002110311761, 26005114411761, 26006310311761, 26007100111761, 26009210311761, 26049114411761, 26104100111761, які відкрито у ПАТ «Фінбанк»(МФО 328685) у сумі, яка не перевищує 2197635 грн відмовити.

На постанову суду протягом 3 діб з дня її винесення прокурором може бути подана апеляція до апеляційного суду Одеської області.

Суддя