Вирок № 15502325, 05.04.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Дело № 1-965/11

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

05 апреля 2011 года Приморский районный суд г. Одессы

в составе:

председательствующего судьи –Гончарова Р.В.

при секретаре –Степанове В.В.          

с участием прокурора - Кушнир А.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданки Украины, украинки, замужней, работающей поваром в ООО«Таврия-В», зарегистрированной по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3, проживающей по адресу:г. Одесса, пос. Черноморка, пансионат Дружба, комната 3, ранее не судимой,

в совершении преступления предусмотренного ст. 27 ч.5, ст.205 ч.2 УК Украины,-

У С Т А Н О В И Л:

Судом установлено, что в августе 2008 года часов, более точное место и время досудебным следствием не установлено, ОСОБА_1, не имея умысла заниматься предпринимательской деятельностью, преследуя корыстную цель, дала согласие неустановленным следствием лицам, создать и зарегистрировать на своё имя субъект предпринимательской деятельности - ООО «Мегатех 2008».Осознавая противоправность своих действий, действуя умышлено, преследуя корыстную цель, ОСОБА_1 26.08.2008, находясь в помещении частного нотариуса ОСОБА_2, подписала заранее подготовленные лицами, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, решение № 1 о создании ООО «Мегатех 2008», устав ООО «Мегатех 2008», согласно которых она решает создать ООО «Мегатех 2008», утвердить его устав, создать уставной фонд и назначить себя на должность директора указанного предприятия. Также ОСОБА_1 подписала доверенность, согласно которой она уполномочила лиц, материалы в отношении которых выделены в отдельное производство, быть ее представителями по вопросам регистрации в государственных органах ООО «Мегатех 2008».

В этот же день, 26.08.2008, на основании подписанных ОСОБА_1 уставных документов, исполнительным комитетом Одесского городского совета за №15561020000033223 зарегистрирован устав ООО «Мегатех 2008», предприятие зарегистрировано в едином государственном реестре предприятий и организаций Украины под номером 36109937 и ему выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А01 №507212.27.08.2008 ООО «Мегатех 2008»взято на налоговый учет в ГНИ Приморского района г.Одессы и 24.09.2008 ему выдано свидетельство №100141174 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость.

Кроме того, 19.09.2008 ОСОБА_1, по указанию неустановленных следствием лиц, совместно с лицом, материалы в отношении которого выделены в отдельное производство, находясь в помещении АБ «Пивденный»(МФО 328209), по адресу: г. Одесса, ул. Краснова, 6/1, открыла для ООО «Мегатех 2008»расчётный счёт №26003311655401, предоставив при этом подписанные ею вышеуказанные учредительные документы.Таким образом, ОСОБА_1 стала фактическим учредителем и директором ООО «Мегатех 2008», при этом намерения осуществлять заявленную в уставе финансово-хозяйственную деятельность предприятия она не имела.

После регистрации в государственных органах ООО «Мегатех 2008»и открытия счетов в банковских учреждениях, ОСОБА_1 в неустановленное следствием время и месте, передала уставные и регистрационные документы ООО «Мегатех 2008»неустановленным следствием лицам, которые под прикрытием указанного предприятия осуществляли незаконную финансово-хозяйственную деятельность, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Так, осуществляя деятельность ООО «Мегатех 2008»от имени ОСОБА_1, неустановленные лица, в августе 2009 года, составили, подписали от имени ОСОБА_1 иподали в ГНИ Приморского района г.Одессы налоговую декларацию по НДС ООО «Мегатех 2008»за июль 2009 года (вх. № 214352 от 25.08.2009), в которую в строку 17 рядка «Всего налоговый кредит»внесли сумму НДС в размере 4 706 363, 16 грн., которая якобы возникла в результате финансово-хозяйственных взаимоотношений с ЧП «СВ Трейд-Инвест»(ЕГРПОУ 30248553).

Вместе с тем, установлено, что ЧП «СВ Трейд-Инвест»фактически финансово- хозяйственную деятельность не осуществляло, а выполняло функции по созданию условий предприятиям-контрагентам в умышленном уклонении от уплаты налогов, путем незаконного формирования налогового кредита.

При этом, согласно банковских документов ЧП «СВ Трейд-Инвест»движение денежных средств по расчетным счетам не осуществлялось, в том числе и по якобы осуществляемым взаимоотношениям с ООО «Мегатех 2008», перечислений денежных средств не было, что свидетельствует о мнимости вышеуказанных сделок и безтоварности операций между ООО «Мегатех 2008»и ЧП «СВ Трейд-Инвест».

Таким образом, ООО «Мегатех 2008»в нарушение требований п.п. 7.2.8, 7.3.1, 7.4.5, 7.5.1 ст. 7 закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997г., незаконно завышена сумма налогового кредита в размере 4 706 363,16 грн., вследствие чего в бюджет государства не поступило налога на добавленную стоимость на вышеуказанную сумму, что причинило крупный материальный ущерб.

Своими умышленными действиями ОСОБА_1 совершила пособничество в фиктивном предпринимательстве, т.е. пособничество неустановленным следствием лицам в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

Допрошенная в судебном заседании ОСОБА_1 вину в инкриминируемом ей преступлении признала полностью, подтвердив существо предъявленного обвинения.

Кроме того, в судебном заседании ОСОБА_1 заявила о том, что она с доказательствами, собранными в подтверждение ее вины согласна, их не оспаривает и просит суд в судебном заседании их не исследовать.

          Кроме полного признания своей вины, вина ОСОБА_1 в инкриминируемом ейпреступлении доказана и подтверждается собранными по делу доказательствами, исследование которых в соответствии с требованиями ст. ст. 299, 301-1 УПК Украины с согласия участников судебного разбирательства, судом признано нецелесообразным относительно фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются, и ограничено допросом подсудимой и исследованием данных о ее личности. При этом судом принято во внимание, что участники судебного разбирательства правильно понимают содержание этих обстоятельств, что отсутствуют сомнения в добровольности и истинности их позиций, а также что им разъяснено, что они будут лишены права оспаривать эти фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.

С учётом изложенного, суд квалифицирует действия ОСОБА_1 пост. 27 ч. 5, ст. 205 ч. 2 УК Украины по признакам –пособничество в фиктивном предпринимательстве, т.е. пособничество неустановленным следствием лицам в создании фиктивного субъекта предпринимательской деятельности (юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству.

При назначении вида и меры наказания, суд учитывает личность подсудимой, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, обстоятельства его совершения, признание подсудимой своей вины, а также обстоятельства, смягчающие наказание.

К обстоятельствам, смягчающим наказание подсудимойЗориной Т.А., суд относит чистосердечное раскаяние, активное содействие раскрытию преступления, положительную характеристику с места работы, а так же то, что она ранее не судима.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимойЗориной Т.А., суд не усматривает.

Анализ изложенного свидетельствует о том, что исправление ОСОБА_1 возможно без её изоляции от общества и к ней при всех указанных обстоятельствах, возможно применить требования ст.75 УК Украины, т.е. освобождение от отбывания наказания с испытанием.

Вещественные доказательства по делу судом разрешаются в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.

В соответствии со ст. ст. 91, 93 УПК Украины на подсудимую следует возложить судебные издержки по делу, связанные с проведением судебно-почерковедческойэкспертизы.

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. ст. 321-324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

ОСОБА_1 Анатольевнупризнать виновнойв совершении преступления,предусмотренного ст. 27 ч.5, ст. 205 ч. 2 УК Украины и назначить ей наказание в виде 3 (трёх) лет лишения свободы.

В соответствии со ст. 75 УК Украины, освободить ОСОБА_1 Анатольевнуот отбывания наказания с испытательным сроком на 2 (два) года.

На основании ст. 76 УК Украины возложить на ОСОБА_1 следующие обязанности:

- не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции;

- сообщать уголовно-исполнительной инспекции об изменении места жительства, работы или учебы.

Меру пресечения ОСОБА_1, до вступления приговора в законную силу,оставить прежней –подписку о невыезде, а после отменить.

Вещественные доказательства по делу:

- документы банковского дела ЧП «СВ Трейд –Инвест»/Т.1, л. д. 85/ - хранить при материалах уголовного дела;

- копии документов банковского дела ЧП «СВ Трейд –Инвест», изъятые в Южном ГРУ ПриватБанк /Т.1, л.д. 133/ - хранить при материалах уголовного дела;

- копии документов банковского дела ЧП «СВ Трейд –Инвест», изъятые в ГУДКУ в Одесской области /Т.1, л.д. 165/ - хранить при материалах уголовного дела;

- копии документов банковского дела ЧП «СВ Трейд –Инвест», изъятые АБ «Пивденный»/Т.1, л.д. 196/ - хранить при материалах уголовного дела;

- устав ООО «Мегатех 2008», решение № 1 от 26.08.2008 года о создании ООО «Мегатех 2008», изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского горисполкома /Т.1, л.д. 254/- хранить при материалах уголовного дела;

- документы регистрационного дела ООО «Мегатех 2008», изъятые в отделе государственных регистраторов Одесского горисполкома /Т.1, л.д. 255/- хранить при материалах уголовного дела;

- налоговую декларацию по НДС ООО «Мегатех 2008»за июль 2009г. (вх. №214352 от 25.08.2009г.), изъятую в ГНИ Приморского района г.Одессы /Т.1, л.д. 331/ - хранить при материалах уголовного дела;

-копии документов юридического и налогового дела ООО «Мегатех 2008»/Т.1, л.д. 332/- хранить при материалах уголовного дела;

- копии банковских выписок движения денежных средств по расчетным счетам ООО «Мегатех 2008»/Т.2, л.д. 243/ - хранить при материалах уголовного дела;

- копии документов банковского дела ООО «Мегатех 2008»/Т.2, л.д. 269/ - хранить при материалах уголовного дела;

- копии документов дела о банкротстве ООО «Мегатех 2008» /Т.2, л.д. 291/- хранить при материалах уголовного дела.

Судебные издержки в сумме1634 (одну тысячу шестьсот тридцатьчетыре) гривен 00 (ноль) копеек взыскать с осужденной ОСОБА_1 пользу Одесского научно-исследовательского института судебных экспертиз Министерства Юстиции Украины (ОНИИСЕ).

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Одесской области в течении 15 дней с момента его провозглашения.

Судья: