Постанова № 15395050, 31.03.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 4-1555/11

П О С Т А Н О В А

«31»березня 2011 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши подання слідчого СГ СВ ПМ ДПА в Одеській області Жоріна М.А., узгоджене з в.о. прокурора Одеської області про накладення арешту на картковий рахунок,-

В С Т А Н О В И В :

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 201201000061 стосовно ОСОБА_1 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. З ст. 212 КК України та стосовно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Державне підприємство Міністерства оборони України «Південь»зареєстровано відповідно до наказу Міністра оборони України від 15.07.1998 № 286. В реєстрі суб'єктів підприємницької діяльності зареєстровано Овідіопольською районною державною адміністрацією Одеської області 23.06.1999 за № 04057209Ю0010167. Перереєстровано 23.06.2009 з видачею свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи від 30.07.2009 № 592510 серії А01. Код ЄДРПОУ - 24971375. Місцезнаходження ДП «Південь»відповідно до установчих документів: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 21. Фактичне місцезнаходження: Одеська область, Овідіопольський район, 7-й км Овідіопольської дороги.

Встановлено, що під час ведення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи корисливу мету ухилення від сплати податків, ОСОБА_1 уклав договір за № 30/9 від 30.07.2009 з ТОВ «Алекс-Катрін» щодо посилення охорони у разі виникнення нестандартних ситуацій. Зазначену господарську операцію відображено у бухгалтерському та податковому обліку ДП «Південь».

Крім того, директором ДП «Південь» ОСОБА_1 у податковій та бухгалтерській звітності відображено фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Алекс Катрін» за договором № 30/9 від 30.07.2009 щодо організації посилення охорони об'єктів у сумі 4 869 тис. грн.

Разом з тим, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Алекс Катрін» вказані послуги не надавали, угоду з ДП «Південь» не складали, що вказує на безтоварність операції, в результаті чого, до бюджету держави не надійшли грошові кошти з податку на прибуток у сумі 1 014 тис. грн. та з податку на додану вартість у сумі 811 тис. грн.

Крім того, ОСОБА_1 відобразив у податковій та бухгалтерській звітності підприємства фінансово - господарську операцію з ТОВ «Алекс Катрін» за договором № 9 від 21.08.2009 щодо закупівлі залізобетонних конструкцій у сумі 4 869 тис. грн. Однак, після повернення 04.12.2009 вказаного товару ТОВ «Алекс Катрін», ОСОБА_1, в порушення вимог ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» не зробив коригування валових витрат підприємства, внаслідок чого зависив їх на суму 4 057 тис. грн., у зв'язку з чим, до бюджету держави не надійшли грошові кошти з податку на прибуток у сумі 1014 тис. грн.

Таким чином, внаслідок незаконних дій ОСОБА_1 до бюджету держави не надійшли грошові кошти з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 839 тис. грн.

Крім того, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 при здійснені фінансово-господарських операцій вступили у злочинну змову, спрямовану на заволодіння коштами державного підприємства в особливо великих розмірах та з цією метою у період з липня по серпень 2009 року уклали ряд договорів із ТОВ «Алекс-Катрін», серед засновників якого є ОСОБА_2, на виконання яких державним підприємством перераховано 4 241 356,19 грн.

Так, на підставі актів про надані послуги охорони, за договором № 30/9 від 30.07.2009, у період з 18.12.2009 по 13.01.2010 з рахунку ДП «Південь»на рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»перераховано 2 268 000 грн. та передано прості векселі у сумі 2 011 171,10 грн. (всього на суму 4 279 171 грн.). При цьому, частину простих векселів ДП «Південь»у сумі 1 092 000 грн. погашено шляхом зняття готівки з каси державного підприємства та зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ «Алекс-Катрін».

Крім того, ОСОБА_1 і ОСОБА_2 зобов'язання за договором № 9 від 21.08.2009 щодо оплати товару свідомо не виконували і штучно утворили заборгованість перед ТОВ «Алекс-Катрін»у сумі 4 869 171 грн., у зв'язку з чим перерахували на розрахунковий рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»штрафні санкції на загальну суму 291 356,19 грн. Також, в якості часткової передоплати за поставку залізобетонних конструкцій з рахунку ДП «Південь»перераховано на рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»590 000 грн.

Надалі, оформивши документально повернення на адресу ТОВ «Алекс-Катрін» залізобетонних конструкцій, грошові кошти у сумі 590 000 грн. державному підприємству не повернуто, а зараховано в якості погашення заборгованості перед ТОВ «Алекс-Катрін»згідно із договором від 30.07.2009 за № 30/9.

Разом з тим, під час проведення досудового слідства встановлено безтоварність фінансово - господарських взаємовідносин між ДП «Південь» та ТОВ «Алекс-Катрін» внаслідок чого, у період з липня 2009 року по квітень 2010 року ОСОБА_1 та ОСОБА_2 безпідставно перерахували на розрахунковий рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»грошові кошти державного підприємства на загальну суму 4 241 356,19 грн., з яких 1 680 000 грн. ТОВ «Алекс-Катрін»повернуло на розрахунковий рахунок ДП «Південь»як оплату за угодами користування торгівельно-складськими приміщеннями державного підприємства.

В той же час, залишок отриманих від ДП «Південь»коштів у сумі 2 559 982 грн. ТОВ «Алекс-Катрін» перерахувало на розрахунковий рахунок субєкта підприємницької діяльності - фізичної особи ОСОБА_3 нібито за надання інформаційних послуг, які в подальшому привласнені ОСОБА_2. а саме: 1 174 265 грн. отримано ОСОБА_2 грошовими чеками, а 1 378 528 грн. перераховано на картковий рахунок № НОМЕР_1 у сумі 1 378 528 грн.

Таким чином, у період з липня 2009 року по квітень 2010 року службові особи ДП «Південь»за попередньою змовою, зловживаючи службовим становищем, шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності державного підприємства безтоварних операцій, заволоділи державними коштами на загальну суму 2 561 356,19 грн., що є особливо великим розміром.

Слідством встановлено, що у Запорізькому відділенні ДОФ Акціонерний комерційний банк «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011) відкрию картковий рахунок № НОМЕР_1.

З метою відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, що знаходяться або можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1, який відкрито у Запорізькому відділенні ДОФ Акціонерний комерційний банк «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011).

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на грошові кошти суб'єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється відповідно до законів України на підставі рішення суду.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 125, 126, 130 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. 1172 ЦК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на грошові кошти які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1, що відкритий у Запорізькому відділенні ДОФ Акціонерний комерційний банк «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011). Зупинити видаткові операції по рахунку № НОМЕР_1, що відкритий у Запорізькому відділенні ДОФ Акціонерний комерційний банк «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011). Арештовані кошти передати на відповідальне зберігання службовим особам Запорізькому відділенні ДОФ Акціонерний комерційний банк «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011). Надати Слідчому відділу ПМ ДПА в Одеській області виписку банку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1, на момент оголошення постанови та довідку банку про арештовані кошти і місце (рахунок) їх зберігання. Постанова оскарженню не підлягає. Суддя Приморського районного суду м. Одеси А.В. Дерус