Постанова № 15395052, 31.03.2011, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 4-1554/ 11 ПОСТАНОВА

«31»березня 2011 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши подання слідчого СГ СВ ПМ ДПА в Одеській області Жоріна М.А., узгоджене з в.о. прокурора Одеської області про проведення виїмки документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа № 201201000061 стосовно ОСОБА_1 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. З ст. 212 КК України та стосовно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Державне підприємство Міністерства оборони України «Південь»зареєстровано відповідно до наказу Міністра оборони України від 15.07.1998 № 286. В реєстрі суб'єктів підприємницької діяльності зареєстровано Овідіопольською районною державною адміністрацією Одеської області 23.06.1999 за № 04057209Ю0010167. Перереєстровано 23.06.2009 з видачею свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи від 30.07.2009 № 592510 серії А01. Код ЄДРПОУ - 24971375. Місцезнаходження ДП «Південь»відповідно до установчих документів: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Авангард, вул. Базова, 21. Фактичне місцезнаходження: Одеська область, Овідіопольський район, 7-й км Овідіопольської дороги.

Встановлено, що під час ведення фінансово-господарської діяльності, переслідуючи корисливу мету ухилення від сплати податків, ОСОБА_1 уклав договір за № 30/9 від 30.07.2009 з ТОВ «Алекс-Катрін» щодо посилення охорони у разі виникнення нестандартних ситуацій. Зазначену господарську операцію відображено у бухгалтерському та податковому обліку ДП «Південь».

Крім того, директором ДП «Південь» ОСОБА_1 у податковій та бухгалтерській звітності відображено фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ «Алекс Катрін» за договором № 30/9 від 30.07.2009 щодо організації посилення охорони об'єктів у сумі 4 869 тис. грн.

Разом з тим, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ «Алекс Катрін» вказані послуги не надавали, угоду з ДП «Південь» не складали, що вказує на безтоварність операції, в результаті чого, до бюджету держави не надійшли грошові кошти з податку на прибуток у сумі 1 014 тис. грн. та з податку на додану вартість у сумі 811 тис. грн.

Крім того, ОСОБА_1 відобразив у податковій та бухгалтерській звітності підприємства фінансово - господарську операцію з ТОВ «Алекс Катрін» за договором № 9 від 21.08.2009 щодо закупівлі залізобетонних конструкцій у сумі 4 869 тис. грн. Однак, після повернення 04.12.2009 вказаного товару ТОВ «Алекс Катрін», ОСОБА_1, в порушення вимог ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» не зробив коригування валових витрат підприємства, внаслідок чого зависив їх на суму 4 057 тис. грн., у зв'язку з чим, до бюджету держави не надійшли грошові кошти з податку на прибуток у сумі 1014 тис. грн.

Таким чином, внаслідок незаконних дій ОСОБА_1 до бюджету держави не надійшли грошові кошти з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 839 тис. грн.

Крім того, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 при здійснені фінансово-господарських операцій вступили у злочинну змову, спрямовану на заволодіння коштами державного підприємства в особливо великих розмірах та з цією метою у період з липня по серпень 2009 року уклали ряд договорів із ТОВ «Алекс-Катрін», серед засновників якого є ОСОБА_2, на виконання яких державним підприємством перераховано 4 241 356,19 грн.

Так, на підставі актів про надані послуги охорони, за договором № 30/9 від 30.07.2009, у період з 18.12.2009 по 13.01.2010 з рахунку ДП «Південь»на рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»перераховано 2 268 000 грн. та передано прості векселі у сумі 2 011 171,10 грн. (всього на суму 4 279 171 грн.). При цьому, частину простих векселів ДП «Південь»у сумі 1 092 000 грн. погашено шляхом зняття готівки з каси державного підприємства та зарахування на розрахунковий рахунок ТОВ «Алекс-Катрін».

Крім того, ОСОБА_1 і ОСОБА_2 зобов'язання за договором № 9 від 21.08.2009 щодо оплати товару свідомо не виконували і штучно утворили заборгованість перед ТОВ «Алекс-Катрін»у сумі 4 869 171 грн., у зв'язку з чим перерахували на розрахунковий рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»штрафні санкції на загальну суму 291 356,19 грн. Також, в якості часткової передоплати за поставку залізобетонних конструкцій з рахунку ДП «Південь»перераховано на рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»590 000 грн.

Надалі, оформивши документально повернення на адресу ТОВ «Алекс-Катрін» залізобетонних конструкцій, грошові кошти у сумі 590 000 грн. державному підприємству не повернуто, а зараховано в якості погашення заборгованості перед ТОВ «Алекс-Катрін»згідно із договором від 30.07.2009 за № 30/9.

Разом з тим, під час проведення досудового слідства встановлено безтоварність фінансово - господарських взаємовідносин між ДП «Південь» та ТОВ «Алекс-Катрін» внаслідок чого, у період з липня 2009 року по квітень 2010 року ОСОБА_1 та ОСОБА_2 безпідставно перерахували на розрахунковий рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»грошові кошти державного підприємства на загальну суму 4 241 356,19 грн., з яких 1 680 000 грн. ТОВ «Алекс-Катрін»повернуло на розрахунковий рахунок ДП «Південь»як оплату за угодами користування торгівельно-складськими приміщеннями державного підприємства.

В той же час, залишок отриманих від ДП «Південь»коштів у сумі 2 559 982 грн. ТОВ «Алекс-Катрін» перерахувало на розрахунковий рахунок субєкта підприємницької діяльності - фізичної особи ОСОБА_3 нібито за надання інформаційних послуг, які в подальшому привласнені ОСОБА_2. а саме: 1 174 265 грн. отримано ОСОБА_2 грошовими чеками, а 1 378 528 грн. перераховано на картковий рахунок № НОМЕР_1 у сумі 1 378 528 грн.

Таким чином, у період з липня 2009 року по квітень 2010 року службові особи ДП «Південь»за попередньою змовою, зловживаючи службовим становищем, шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності державного підприємства безтоварних операцій, заволоділи державними коштами на загальну суму 2 561 356,19 грн., що є особливо великим розміром.

Слідством встановлено, що у Запорізькому відділенні ДОФ Акціонерний комерційний банк «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011) відкрито картковий рахунок № НОМЕР_1.

Враховуючи, що інформація з компютерної системи банку про рух грошових коштів за рахунком № НОМЕР_1, відкритому у Запорізькому відділенні ДОФ АКБ «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011) з переліком контрагентів та призначенням платежів, дати та часу платежу, а також оригінали документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1, необхідні для встановлення істини та мають значення речових доказів по даній кримінальній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведенні виїмки в Запорізькому відділенні ДОФ АКБ «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011):

-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по картковому рахунку № НОМЕР_1 в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2009 по теперішній час;

-оригіналів документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1, відкритому у Запорізькому відділенні ДОФ АКБ «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011) з моменту відкриття.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси А.В. Дерус