Постанова № 15346012, 31.03.2011, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 4-79/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 февраля 2011 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о наложении ареста на расчетный счет

УСТАНОВИЛ:

18 февраля 2011 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о наложении ареста на расчетный счет.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 г.р, являясь служебным лицом ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851), на основании приказа № 1 от 31.01.2003г. и осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, действуя умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, в период с 01.06.2008 года по 20.02.2009 года при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение: п.п.7.4.5 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.97 г., а так же в нарушение п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5 Закона Украины от 22.05.1997 года № 283/97-ВР «О налогообложении прибыли предприятий»(с изменениями и дополнениями), имея умысел на уклонение от уплаты налогов, путем незаконного формирования налогового кредита и не обоснованного завышения валовых расходов предприятия, умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, предусмотренных ст.14 Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.91 г. с изменениями и дополнениями, которые входят в систему налогообложения и введены в установленном законом порядке, на общую сумму - 1595 137,68 грн. в том числе НДС - 708 950,08 грн, налог на прибыль - 886 187,60 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851), на протяжении июня ноября 2008 года заключало договора с ООО «СК Альво»(код ЕГРПОУ 35543911), ООО «Укр-Строй-Ресурс»(код ЕГРПОУ 35543906) и ООО «ТД Интерстрой»(код ЕГРПОУ 35543890) на осуществление ремонтных работ и на покупку строительных материалов. На исполнение условий данных договоров указанные предприятия предоставили ООО «Стройимпекс»акты выполненных работ и налоговые накладные.

Однако, в ходе проведения дополнительной проверки были опрошены директора ООО «СК Альво», ООО «Укр-Строй-Ресурс»и ООО «ТД Интерстрой», которые пояснили, что какую-либо деятельность от имени этих предприятий не осуществляли, документы их финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Стройимпекс»не подписывали.

Также установлено, что в 2008 году ООО «Стройимпекс»заключило ряд договоров с ООО «Универсал ТДС»(код ЕГРПОУ 35933663) и ООО «Екотрейд 3" (код 35681482) на покупку строительных материалов. На исполнение условий данных договоров ООО «Универсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3" предоставило ООО «Стройимпекс»налоговые накладные.

Однако, в ходе проведения дополнительной проверки были опрошены директора ООО «Универсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3", которые пояснили, что какие-либо договора с ООО «Стройимпекс»не заключали, товар в адрес этого предприятия не поставляли, денежных средств от него не получали.

Также, в ходе досудебного следствия по уголовному делу № 99116601 была проведена судебно-экономическая экспертиза ООО «Стройимпекс», по результатам которой было составлено заключение от 05.01.2010г.№ 74/1-10. Согласно выводам данного заключения, предприятие ООО «Стройимпекс»за период с 01.06.2008 года по 20.02.2009 года уклонилось от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость на общую сумму 1595 137,68 грн.

Расследованием по данному уголовному делу установлено, что ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851) находится на расчетно-кассовом обслуживании в Днепропетровской областной дирекции «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве (МФО 380805), расположенной по адресу: г. Днепропетровск, вул. Артема, 4 Д, в которой данному предприятию был открыт текущий счет № 26003217241 (укр.грн.).

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, что указанным преступлением причинен материальный ущерб, с целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на расчетный счет.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению частично, поскольку в бюджет государства не был уплачен налога на прибыль и налог на добавленную стоимость на общую сумму 1595 137,68 грн., поэтому необходимо наложить арест на расчетный счет на сумму 1595 137,68 гривны.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украи ны, -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест в расходной части на денежные средства, находящийся на расчетном счету № 26003217241 (укр.грн.), открытом в Днепропетровской областной дирекции «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве (МФО 380805), принадлежащий ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851) на сумму 1595 137,68 гривны.

Постановление направить для исполнения НМ ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.Я. Леон