Постанова № 15346010, 31.03.2011, Красногвардійський районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 4-78/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 февраля 2011 года судья Красногвардейского районного суда г. Днепропетровска Леон А.Я.,

рассмотрев представление следователя налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о наложении ареста на расчетный счет

УСТАНОВИЛ:

18 февраля 2011 года в суд Красногвардейского района г. Днепропетровска поступило представление налоговой милиции ГНИ в Красногвардейском районе г. Днепропетровска Лещенко Д.А. о наложении ареста на расчетный счет.

В обоснование представления следователь ссылался на то, что ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 г.р, являясь служебным лицом ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851), на основании приказа № 1 от 31.01.2003г. и осуществляя на предприятии организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, действуя умышленно, преследуя цель уклонения от уплаты налогов, в период с 01.06.2008 года по 20.02.2009 года при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение: п.п.7.4.5 п. 7.5 ст. 7 Закона Украины "О налоге на добавленную стоимость" № 168/97-ВР от 03.04.97 г., а так же в нарушение п.п.5.3.9. п.5.3. ст.5 Закона Украины от 22.05.1997 года № 283/97-ВР «О налогообложении прибыли предприятий»(с изменениями и дополнениями), имея умысел на уклонение от уплаты налогов, путем незаконного формирования налогового кредита и не обоснованного завышения валовых расходов предприятия, умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, предусмотренных ст.14 Закона Украины «О системе налогообложения»от 25.06.91 г. с изменениями и дополнениями, которые входят в систему налогообложения и введены в установленном законом порядке, на общую сумму - 1595 137,68 грн. в том числе НДС - 708 950,08 грн, налог на прибыль - 886 187,60 грн., что привело к фактическому непоступлению в бюджет денежных средств в особо крупных размерах, что в более чем 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан.

В ходе досудебного следствия установлено, что предприятие ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851), на протяжении июня ноября 2008 года заключало договора с ООО «СК Альво»(код ЕГРПОУ 35543911), ООО «Укр-Строй-Ресурс»(код ЕГРПОУ 35543906) и ООО «ТД Интерстрой»(код ЕГРПОУ 35543890) на осуществление ремонтных работ и на покупку строительных материалов. На исполнение условий данных договоров указанные предприятия предоставили ООО «Стройимпекс»акты выполненных работ и налоговые накладные.

Однако, в ходе проведения дополнительной проверки были опрошены директора ООО «СК Альво», ООО «Укр-Строй-Ресурс»и ООО «ТД Интерстрой», которые пояснили, что какую-либо деятельность от имени этих предприятий не осуществляли, документы их финансово-хозяйственной деятельности с ООО «Стройимпекс»не подписывали.

Также установлено, что в 2008 году ООО «Стройимпекс»заключило ряд договоров с ООО «Универсал ТДС»(код ЕГРПОУ 35933663) и ООО «Екотрейд 3" (код 35681482) на покупку строительных материалов. На исполнение условий данных договоров ООО «Универсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3" предоставило ООО «Стройимпекс»налоговые накладные.

Однако, в ходе проведения дополнительной проверки были опрошены директора ООО «Универсал ТДС»и ООО «Екотрейд 3", которые пояснили, что какие-либо договора с ООО «Стройимпекс»не заключали, товар в адрес этого предприятия не поставляли, денежных средств от него не получали.

Также, в ходе досудебного следствия по уголовному делу № 99116601 была проведена судебно-экономическая экспертиза ООО «Стройимпекс», по результатам которой было составлено заключение от 05.01.2010г.№ 74/1-10. Согласно выводам данного заключения, предприятие ООО «Стройимпекс»за период с 01.06.2008 года по 20.02.2009 года уклонилось от уплаты налога на прибыль и налога на добавленную стоимость на общую сумму 1595 137,68 грн.

Расследованием по данному уголовному делу установлено, что ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851) находится на расчетно-кассовом обслуживании в Днепропетровском филиале ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 305299), расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул.Набережная Победы, 50, в котором данному предприятию были открыты текущие счета: №№ 26002114808003 (Евро); 26004114808001 (укр.грн.); 26056050221927(укр.грн.); 26060114808001(укр.грн.); 26155000371814(укр.грн.); 26102000624172 (укр.грн.).

Принимая во внимание вышеизложенное, а также то, что указанным преступлением причинен материальный ущерб, с целью обеспечения возможного в будущем гражданского иска и обеспечения исполнения приговора в части возможной конфискации имущества или в части денежного взыскания, следователь просит наложить арест на расчетный счет.

Исследовав предоставленные следователем материалы, полагаю, что представление подлежит удовлетворению частично, поскольку в бюджет государства не был уплачен налога на прибыль и налог на добавленную стоимость на общую сумму 1595 137,68 грн., поэтому необходимо наложить арест на расчетный счет на сумму 1595 137,68 ривны.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 59 Закона Украины О банках и банковской деятельности, ст. ст. 125, 126 УПК Украи ны, -

П О С Т А Н О В И Л :

Наложить арест в расходной части на денежные средства, находящийся на расчетных счетах №№ 26002114808003 (Евро); 26004114808001 (укр.грн.); 26056050221927(укр.грн.); 26060114808001(укр.грн.); 26155000371814(укр.грн.); 26102000624172 (укр.грн.), открытых в Днепропетровском филиале ПАО КБ "ПРИВАТБАНК"(МФО 305299), принадлежащие ООО «Стройимпекс»(код ЕГРПОУ 25523851) на сумму 1595 137,68 гривны.

Постановление направить для исполнения НМ ГНИ Красногвардейского района г. Днепропетровска.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: А.Я. Леон