Постанова № 15206335, 22.03.2011, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-73/11

ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.03.2011 Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі годовуючого судді Степури А.А., при секретарі Кобзар А.В., за участю прокурора Лазоренко О.В., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. про проведення виїмки в АБ «Полтава Банк»документів, що становлять банківську таємницю, по рахунках ПП «Агрокомелеватор»,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. про проведення виїмки в АБ «Полтава Банк»(МФО331489) розташованого в м. Полтава довідки про рух грошових коштів по рахункам: - № 26006590226, які належали ПП «Агрокомелеватор»(код 36718895) із зазначенням контрагентів.

В поданні вказав, що в провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа № 2011509008006 порушена по факту фіктивного підприємництва шляхом створення з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Агрокомелеватор» за ознаками складу злочину передбачених ч.2 ст. 205 КК України. В ході розслідування вище зазначеної кримінальної справи встановлено, що невстановлені особи, протягом 2010 року, з метою прикриття злочинної діяльності, створили ПП «Агрокомелеватор»та в подальшому продовжуючи свою злочинну діяльність, використовуючи його реквізити, банківські рахунки та печатку, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності і незаконно сформували податковий кредит підприємствам-контрагентам та надали їм можливість зменшити свої податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 602734,11 грн. Так, співробітниками Козельщанського відділенням Кременчуцької ОДПІ проведено документальну невиїзну перевірку достовірності формування податкового кредиту по податковій звітності з ПДВ ПП «Агрокомелеватор»за період вересень - жовтень 2010 року та за результатами якої складено Акт № 95/1503/36718895 від 30.12.2010р. відповідно до висновків останнього встановлені порушення п.п. 1.2 ст. 215, п.п. 1.5 ст. 203, ст. 228 Цивільного Кодексу України, п.п. 1.6; п.п.1.7 ст. 1, п.п.7.4.1 п.п, 7.4.5 п. 7.4, п.п., 7.2.4, п.п., 7.2.6 п.7.2, п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», у результаті чого зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту за перевіряємий період на 602734,11грн. Також встановлено, що в період 2010 року при отриманні коштів для розрахунків за реалізований покупцям товар ( послугу) ПП «Агрокомелеватор»використовувало банківські рахунки № 26006590226 ( валюта українська гривня), № 26052156067001 (валюта Українська гривня), що були відкриті у АБ «Полтава Банк»( м.Полтава, МФО 331489).

Суд, вислухавши слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д., прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що в провадженні СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ у Полтавській області знаходиться кримінальна справа № 2011509008006 порушена по факту фіктивного підприємництва шляхом створення з метою прикриття незаконної діяльності ПП «Агрокомелеватор» за ознаками складу злочину передбачених ч.2 ст. 205 КК України. В ході розслідування вище зазначеної кримінальної справи встановлено, що невстановлені особи, протягом 2010 року, з метою прикриття злочинної діяльності, створили ПП «Агрокомелеватор»та в подальшому продовжуючи свою злочинну діяльність, використовуючи його реквізити, банківські рахунки та печатку, здійснили видимість проведення фінансово-господарської діяльності і незаконно сформували податковий кредит підприємствам-контрагентам та надали їм можливість зменшити свої податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 602734,11 грн. Так, співробітниками Козельщанського відділенням Кременчуцької ОДПІ проведено документальну невиїзну перевірку достовірності формування податкового кредиту по податковій звітності з ПДВ ПП «Агрокомелеватор»за період вересень - жовтень 2010 року та за результатами якої складено Акт № 95/1503/36718895 від 30.12.2010р. відповідно до висновків останнього встановлені порушення п.п. 1.2 ст. 215, п.п. 1.5 ст. 203, ст. 228 Цивільного Кодексу України, п.п. 1.6; п.п.1.7 ст. 1, п.п.7.4.1 п.п, 7.4.5 п. 7.4, п.п., 7.2.4, п.п., 7.2.6 п.7.2, п. 7.5, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», у результаті чого зменшено суми податкових зобовязань та податкового кредиту за перевіряємий період на 602734,11грн. Також встановлено, що в період 2010 року при отриманні коштів для розрахунків за реалізований покупцям товар ( послугу) ПП «Агрокомелеватор»використовувало банківські рахунки № 26006590226 ( валюта українська гривня), № 26052156067001 (валюта Українська гривня), що були відкриті у АБ «Полтава Банк»( м.Полтава, МФО 331489).

Приймаючи до уваги, що маються точні дані про те, що в приміщенні АБ «Полтава Банк»(м.Полтава МФО 331489), зберігаються документи по рахунках ПП «Агрокомелеватор»(код ЄДРПОУ 36718895)», з метою перевірки на причетність до інших подібних злочинів, необхідно провести виїмку довідок по руху коштів на зазначеним рахункам, їх подальше використання ПП «Агрокомелеватор», що має значення для справи та прийняття обєктивного і законного рішення, суд приходить до висновку, що слід розкрити банківську таємницю, а тому подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.62 Закону України „Про банки і банківську діяльність ”, ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. про проведення виїмки в АБ «Полтава Банк»документів, що становлять банківську таємницю, по рахунках ПП «Агрокомелеватор»- задовольнити.

Зобовязати керівництво АБ «Полтава Банк»(м. Полтава, МФО 331489), надати слідчому СВ ПМ Кременчуцької ОДПІ в Полтавській області Шепель В.Д. документи, що становлять банківську таємницю, а саме роздруківку руху грошових коштів, по рахунках ПП «Агрокомелеватор»(код ЄДРПОУ 36718895) № 26006590226 (валюта Українська гривня), № 26052156067001 (валюта Українська гривня) із зазначенням повних даних контрагентів, дат перерахування коштів, сум перерахування та цілей платежів, за період 2010 року;

-документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за період 2010 року;

-документів про організаційно-правову структуру юридичних осіб (юридичну справу) вказаного клієнта банку ;

-карток із зразками підписів;

-довіреностей;

-грошових чеків.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: