Ухвала суду № 140087877, 25.09.2026, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/8225/24

Провадження № 1-кс/552/1924/26

У Х В А Л А

іменем України

25.09.2026 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № №72024171010000037 від 04.10.2024 за ознаками злочину передбаченого за ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України, в межах якого встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи керівником злочинної організації, до складу якої входять ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , та інші невстановлені слідством особи у невстановлений слідством час та місці, але не пізніше лютого місяця 2020 року, переслідуючи мотиви незаконного збагачення, з метою вчинення злочинів корисливого спрямування, направлених на пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на території Полтавської та інших областей України, залучив до протиправної діяльності ніде не працюючих та не маючих законних джерел прибутку родичів та раніше знайомих (довірених) осіб, кожному з яких виділив окрему роль вчинення злочинів, а саме: матір ОСОБА_5 фінансовий директор «фіктивних» СГД, ОСОБА_6 вербувальник директорів «фіктивних» СГД, ОСОБА_7 кур`єр «фіктивних» СГД, ОСОБА_8 головний бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_9 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_10 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_11 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_12 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_13 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_14 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_15 - бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_16 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_17 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_18 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_19 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_20 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_21 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_22 бухгалтер «фіктивних» СГД, ОСОБА_23 кур`єр «фіктивних» СГД, ОСОБА_24 кур`єр «фіктивних» СГД.

Також зазначав, що з цією метою вказані особи здійснюють реєстрацію фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності (далі ФСПД) на осіб з низьким соціальним статусом та у подальшому, маючи повний контроль над вказаними підприємствами, діючи на замовлення суб`єктів господарювання реального сектору економіки, відображають в податковому та бухгалтерському обліках безтоварні операції (без фактичного руху товарів, лише документальне оформлення):

- з реалізації в адресу СГД - «вигодонабувачів» ТМЦ, робіт, послуг, тим самим безпідставно формуючи останнім податковий кредит з ПДВ та валові витрати;

-з придбання ТМЦ у СГД - «вигодонабувачів» з метою приховування останніми реалізації ТМЦ за готівку без відображення таких операцій в податковому обліку

Також вказував, що під час проведення досудового розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 у період 2022-2025 років відобразило у бухгалтерській та податковій звітності підприємства, фінансово-господарські операції по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, без їх фактичного руху, лише документальне оформлення у/від «фіктивних» суб`єктів господарювання, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_11 на загальну суму 834 628 114 грн., з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валові витрати.

Тому, з метою встановлення важливих обставин вчинення вказаного кримінального правопорушення, просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів , які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_1 по фінансово-господаським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_7 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_11 за період 2022-2025 роки, а саме: договорів (угод), додаткових договорів (угод), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, рахунків-фактур, платіжних інструкцій, рахунків на оплату, актів звірок, товарно-транспортних накладних.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах , слідчий суддя приходить до таких висновків.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72024171010000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. ч. 1, 2 ст. 255, ч. 2 ст. 205-1, ч. ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України .

Надані до слідчого судді матеріали вказують на те, що є обґрунтовані підстави вважати, що дійсно було вчинене кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № №72024171010000037.

Надання тимчасового доступу та вилучення документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та в подальшому будуть слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Вказані документи дійсно мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наданням можливості вилучити відповідні документи.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 та містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх завірених копій щодо фінансово-господарських взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_1 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_7 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_11 за період 2022-2025 років, а саме: договорів (угод), додаткових договорів (угод), видаткових накладних, актів приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей, рахунків-фактур, платіжних інструкцій, рахунків на оплату, актів звірок, товарно-транспортних накладних, листів, журналів-ордерів, меморіальних ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахунках № 361 та № 631 в розрізі вказаних вище СГД, сертифікатів якості (відповідності), інших фінансово-господарських документів, які укладалися в межах взаємовідносин між вказаними підприємствами.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати старшим детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 та детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області: ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. У разі якщо дозвіл на проведення обшуку надано за клопотанням сторони захисту, слідчий суддя, суд доручає забезпечення його проведення слідчому, прокурору або органу Національної поліції за місцем проведення цих дій. Проведення обшуку здійснюється за участю особи, за клопотанням якої надано дозвіл на його проведення, згідно з положеннями цього Кодексу.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1