Ухвала суду № 138128423 від 19.06.2026 , Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 521/2002/26

Номер провадження:1-кс/521/2824/26

УХВАЛА

Іменем України

19 червня 2026 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025161020000046 від 26.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,

за участю сторін:

прокурора - ОСОБА_3

адвоката - ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням в якому просив накласти арешт на майно, вилучене 05.06.2026 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що у провадженні Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області знаходиться кримінальне провадження №72025161020000046 від 26.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Відповідно матеріалів Управління детективів із стратегічного захисту економіки Територіального управління БЕБ в Одеській області, інформаційного документу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України від 17.07.2025 № 9.3/3.2.1/5009-25 вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з січня 2024 року по липень 2025 року шляхом документального оформлення придбання товарів/послуг без їх фактичного здійснення від підприємств з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 7 729 700 грн., що є коштами у великих розмірах.

Так, згідно інформаційного документу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України від 17.07.2025 № 9.3/3.2.1/5009-25, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , основний вид діяльності пасажирський наземний транспорт міського та приміського сполучення, за формою 20 ОПП звітує про використання понад 200 автобусів; за 1 квартал 2025 року кількість найманих працівників складає 519 осіб із середньою заробітною платою 6 210 грн.; підприємством сплачено податку на додану вартість за 2024 рік у сумі 357 тис. грн., за 2025 рік 960 тис. грн.; податок на прибуток підприємства за 2024 та 2025 роки складає 0 грн.

Під час аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з січня 2024 по липень 2025 року встановлено, що податковий кредит сформовано за рахунок придбання товару/послуг від ряду контрагентів постачальників, які мають «ризиковий характер» діяльності.

Так, згідно висновків інформаційного документу Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України від 17.07.2025 № 9.3/3.2.1/5009-25, за результатами інформаційно аналітичної діяльності встановлено наявність ризику безпідставного формування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) податкового кредиту по господарським операціям, які мають безтоварний «удаваний» характер з придбання товару/послуг від ризикових контрагентів-постачальників, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які фактично мають ознаки безтоварних, не передбачають реального виконання договірних зобов`язань та використані з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та подальшого його розповсюдження, що має наслідком необґрунтоване зменшення їх бази оподаткування на додану вартість на загальну суму ПДВ 7 729 700 грн, та в подальшому зменшення бази оподаткування з податку на прибуток на загальну суму 6 956 736,9 грн за період з січня 2024 по липень 2025 року.

Під час аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з січня 2024 по липень 2025 року встановлено, що податковий кредит сформовано за рахунок придбання товару/послуг від контрагентів постачальників, які мають «ризиковий характер» діяльності, зокрема:

1. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідно до даних ЄРПН, за період 2024-2025 року здійснено виписку та подальшу реєстрацію податкових накладних з номенклатурою послуги «0 послуги з перевезення вантажів (буд. матеріали)» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму 17,6 млн грн з них ПДВ 2,9 млн грн. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , основний вид діяльності дiяльнiсть у сферi права. Згідно АІС «Податковий блок», а саме відомостей поданих в 20 ОПП будь які об`єкти оподаткування відсутні, тобто зняті з обліку. Згідно податкового звіту за формою 4-ДФ за 1 квартал 2025 року кількість найманих працівників складає 14 осіб. Посадові особи: керівник - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_11 ). Під час аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2024-2025 років, встановлено що податковий кредит сформовано за рахунок придбання товару, зокрема: «Дизельне паливо» на загальну суму 333,2 млн грн з них ПДВ 55,5 млн грн від контрагентів постачальників, зокрема ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), які за характером своєї діяльності є «технічними інструментами», також які відповідають критеріям ризиковості та відповідно внесені до переліку ризикових ДПС. 07.04.2025 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) змінив назву підприємства, орган обліку, директора та вид діяльності, що також свідчить про ризиковий характер операцій та відсутність у підприємства реальних ознак введення господарської діяльності.

2. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відповідно до даних ЄРПН, за період 2024-2025 року здійснено виписку та подальшу реєстрацію податкових накладних з номенклатурою товару «0 Послуги перевезення вантажів (буд. матеріали)» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму 12,2 млн грн з них ПДВ 2,1 млн грн. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , основний вид діяльності вантажний автомобiльний транспорт. Згідно АІС «Податковий блок», а саме відомостей поданих в 20 ОПП зазначено наявність складського приміщення, офісного приміщення, колісної техніки, авто, автопричепів, тощо за адресою: Дніпропетровська та Одеська область на праві короткострокового користування оренди. Згідно податкового звіту за формою 4-ДФ за 1 квартал 2025 року кількість найманих працівників складає 5 осіб. Посадові особи: керівник та засновник - ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_18 ). Під час аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2024-2025 років, встановлено що податковий кредит сформовано за рахунок придбання товару, зокрема: «Дизельне паливо, Газ нафтовий скраплений, » на загальну суму 85,3 млн грн з них ПДВ 14,2 млн грн від контрагентів - постачальників, зокрема ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ). Проаналізував господарську діяльність підприємства, можливо стверджувати про ризикові факти, такі як наявна податкова інформація, що свідчить про виплату заробітної плати менше законодавчо встановленого рівня, наявні контрагенти-покупці, які за характером своєї діяльності є «технічними інструментами», також які відповідають критеріям ризиковості та відповідно внесені до переліку ризикових ДПС, зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) тощо.

3. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відповідно до даних ЄРПН, за період 2024-2025 року здійснено виписку та подальшу реєстрацію податкових накладних з номенклатурою товару «8481 Крани, клапани, вентилі та аналогічна арматура для трубопроводів, котлів, резервуарів, цистерн, баків або аналогічних ємкостей, включаючи редукційні клапани та терморегубовані вентилі» в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму 9,3 млн грн з них ПДВ 1,5 млн грн. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_26 , основний вид діяльності оптова торгiвля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням. Згідно АІС «Податковий блок», а саме відомостей поданих в 20 ОПП зазначено наявність офісних приміщень за адресою: м. Київ та Одеська область на праві короткострокового користування оренди. Згідно податкового звіту за формою 4-ДФ за 1 квартал 2025 року кількість найманих працівників складає 6 осіб. Посадові особи: керівник - ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_27 ). Засновник - ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_28 ). Під час аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом 2024-2025 років, встановлено що податковий кредит сформовано за рахунок придбання товару, зокрема: «плитка, керамограніт, унітаз, умивальник, профіль алюмінієвий, плівка ПВХ, світлодіодна стрічка, світильник світлодіодний тощо » на загальну суму 341,1 млн грн з них ПДВ 56,8 млн грн від контрагентів постачальників, зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), які за характером своєї діяльності є «технічними інструментами» та які декларують операції, які фактично мають ознаки безтоварних, не передбачають реального виконання договірних зобов`язань та використані з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та подальшого його розповсюдження в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

4. Інших контрагентів постачальників, які мають «ризиковий характер» діяльності, зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які за характером своєї діяльності є «технічними інструментами», також які відповідають критеріям ризиковості та відповідно внесені до переліку ризикових ДПС.

Так, відповідно наявних матеріалів кримінального провадження вбачається наявність підстав вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з січня 2024 року по липень 2025 року, шляхом документального оформлення придбання товарів/послуг без їх фактичного здійснення від підприємств з ознаками ризиковості, занижено податок на додану вартість у сумі 7 729 700 грн, а також сформовано по вказаним операціям витрати, які враховуються при визначенні об`єкту оподаткування з податку на прибуток.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, які підтверджують проведення вищевказаних фінансово-господарських операцій, однак відомості та документи згідно ухвали у повному обсязі не надано.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) посилається на неможливість надання вказаних в ухвалі суду документів, які зберігались в електронному вигляді, зокрема документів бухгалтерського обліку по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), бухгалтерських регістрів з розшифровками по платникам, їх ідентифікаційним даним, сум операцій, карток рахунку 361, карток рахунку 631, оборотно-сальдових відомостей по рахункам: 23, аналізу рахунку 79, картку рахунку 79, розшифровок складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 63, аналізу рахунку 661, 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), 90 (з усіма субрахунками в т.ч. 901, 902, 903), 91, 92, 93, 94, з огляду на те, що внаслідок масованого обстрілу із застосуванням БПЛА типу «Shahed-136/Герань-2» м. Одеси в період з 22 год 37 хв 12.02.2026 по 01 год 10 хв 13.02.2026, сталося знищення/зіпсуття/пошкодження майна компанії, зокрема, але не виключно, комп`ютерної техніки та документів.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надано копії документів, у яких працівниками даного підприємства засвідчено знищення/пошкодження комп`ютерної техніки, на якій здійснювався бухгалтерський облік. При цьому підприємством не надано документів чи пояснень, які б підтверджували, що саме на зазначених носіях інформації зберігались програмне забезпечення та бази даних з бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) залучено зазначені вище «ризикові» підприємства на виконання договорів перевезення вантажів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), яке виступає замовником перевезень та вантажоотримувачем, пункт розвантаження - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), відтак існує необхідність у дослідженні фактичних обставин перевезень, участь у яких приймали зазначені підприємства, із залученням ризикових підприємств, отриманні відомостей та документів щодо постачання товарів, які були предметом перевезень, до яких залучено «ризикові» підприємства.

Відповідно матеріалів кримінального провадження, у тому числі документів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), офісні приміщення даного підприємства та інших пов`язаних з ним СПД знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно відомостей з Державного реєстру речових прав, власником нежитлових приміщень за вказаною адресою є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ).

У ході обшуку, проведеного 05.06.2026 за адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено наступні речі:

- Мобільний телефон Samsung Galaxy S23, серійний номер НОМЕР_37 , належний ОСОБА_10 , операційному директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », до якого надано доступ та пароль логічного захисту НОМЕР_38 , у якому містилась sim-карта з номером телефону НОМЕР_39 (sim-карту залишено власнику мобільного телефону), у якому міститься листування з приводу вантажних перевезень від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », у тому числі із залученням СПД, зазначених в ухвалі суду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », листування щодо проведення документального оформлення операцій, які ймовірно не є товарними, відомості щодо осіб, які фактично задіяні у вчиненні кримінального правопорушення, інші відомості, що встановлюються у кримінальному провадженні;

- Персональний комп`ютер Artline, серійний номер AL231900, належний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », до якого надано доступ та пароль логічного доступу 12345678Аа, у якому містяться електронні файли із відомостями щодо операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » та іншими пов`язаними із ним підприємствами, зокрема із відмітками про проведення банківських перерахувань в адресу контрагентів із помітками про видачу коштів у відсотках до проведених операцій, «Оптимізацію» податків, тощо, а також встановлено, що значна кількість електронних файлів раніше використовувалась на ПК та станом на теперішній час видалена;

- Персональний комп`ютер Artline, серійний номер AL225736, належний ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », до якого надано доступ та пароль логічного доступу 123456Sim, у ході огляду вмісту якого встановлено, що значна кількість електронних файлів раніше використовувалась на ПК та станом на теперішній час видалена, у тому числі таблиці у форматі «Excell» із назвами щодо зведених даних діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »;

- Чорнові записи щодо здійснення вантажних перевезень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », інших підприємств, осіб, задіяних у фінансових операціях, контактних даних контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », всього на 45 арк.;

- Договір № 01/04/2024-ВП від 01.04.2024 про надання транспортних послуг, укладений між, з додатком до нього, листом погодження договору, всього на 4 арк.;

- Договір № ПТ-ТДС/01042024-1/ТР від 01.04.2024 про надання транспортних послуг, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », всього на 3 арк.;

- Договір № ПТ-ТДС/01042024-1/НКТр від 01.04.2024 про надання транспортних послуг, укладений між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », всього на 3 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », іншими контрагентами постачальниками за період червня по грудень 2025 року, які містяться у папці червоного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 631 июнь 2025», всього на 521 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за листопад 2025 року, які містяться у папці бузкового кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 ноябрь 2025», всього на 614 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за грудень 2025 року, які містяться у папці зеленого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 декабрь 2025», всього на 497 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за вересень 2025 року, які містяться у папці зеленого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 сентябрь 2025», всього на 596 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за грудень 2025 року, які містяться у папці бузкового кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 декабрь 2025», всього на 627 арк.;

-Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за червень 2025 року, які містяться у папці блакитного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 июнь 2025», всього на 547 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за травень 2025 року, які містяться у папці червоного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 май 2025», всього на 520 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за червня-вересня 2025 року, які містяться у папці зеленого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 июнь-июль 2025», всього на 614 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за жовтень 2025 року, які містяться у папці бузкового кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 октябрь 2025», всього на 456 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за червень-липень 2025 року, які містяться у папці бузкового кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 июль-сентябрь 2025», всього на 607 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за березень-травень 2025 року, які містяться у папці червоного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 мар т-апрель 2025», всього на 549 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за версень-жовтень 2025 року, які містяться у папці бузкового кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 октябрь 2025», всього на 442 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за січень 2025 року, які містяться у папці червоного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 январь 2025», всього на 279 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за лютий 2025 року, які містяться у папці червоного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 февраль 2025», всього на 356 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за лютий 2025 року, які містяться у папці червоного кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 361 февраль 2025», всього на 405 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », іншими контрагентами постачальниками за період з січня по вересень 2024 року, які містяться у папці жовтого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 631 январь-сентябрь 2024», всього на 483 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », іншими контрагентами постачальниками за період з жовтня 2024 року по травень 2025 року, які містяться у папці жовтого кольору з написом «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » сч. 631 октябрь 2024», всього на 594 арк.;

- Договори, укладені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » з постачальниками та покупцями, з додатковими угодами, іншими додатками до них, складені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_41 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », за період 2024-2025 року, які містяться у папці червоного кольору з написом «Договори», всього на 282 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за жовтень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «жовтень 2024 сч. 361 СМ4», всього на 317 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за серпень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «серпень 2024 сч. 361 СМ8, СМ9, НП, СМ№, СМ1», всього на 368 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за червень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «июнь 2024 сч. 361 НП, СМ8, СМ3, СМ4», всього на 247 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за червень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «июнь 2024 сч. 361 СМ1», всього на 342 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за листопад 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «листопад 2024 сч. 361 НП, Х22, СМ7, СМ3, СМ1», всього на 187 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за квітень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «апрель 2024 сч. 361 СМз НП», всього на 394 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за квітень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «01.04.2024- 08.04.2024 СМ1 сч. 361», всього на 371 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за вересень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «НМП СМ3 СМ4 сентябрь 2024 сч. 361», всього на 178 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за грудень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «НП СМ9 Х22 Щшд-н сч. 361 декабрь 2024», всього на 242 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за вересень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «СМ9, См1 сч. 361сентябрь 2024», всього на 167 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за серпень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «серпень 2024 сч. 361 СМ4», всього на 246 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за січень-лютий 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «січень-лютий 2024 ТД «С-Ойл» 01.01.2024-29.02.2024», всього на 120 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за липень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «июль 2024сч. 361 НП СМ4 СМ8 Х1-, СМ 1», всього на 369 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за серпень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «серпень 2024СМ4 сч. 361», всього на 306 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за травень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «май 2024 СМ4 сч. 361», всього на 310 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за травень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «май 2024СМ8 НП СМ3 СМ1 сч. 361», всього на 369 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за квітень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «апрель 2024 СМ4 сч. 361», всього на 393 арк.;

- Видаткові накладні, акти здачі приймання наданих послуг, поставлених товарів, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » та контрагентами покупцями, ТТН щодо проведення таких операцій за участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », за квітень 2024 року, які містяться у зшитій картонній папці з написом «апрель 2024 с 09.04 сч. 361 СМ1», всього на 382 арк.

Постановою детектива від 05.06.2026 вилучені в ході обшуку речі визнано речовими доказами.

Зазначений вище мобільний телефон належить ОСОБА_10 , операційному директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), контактний номер телефону НОМЕР_40 .

Інше перелічене вище майно, а саме персональні комп`ютери, чорнові записи, документи, які виявлено та вилучено в ході обшуку, належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 , операційний директор - ОСОБА_10 , контактний номер телефону НОМЕР_40 , адвокат, яким надається правова допомога ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) ОСОБА_12 , контактний номер телефону НОМЕР_41 ).

Право власності на майно та факт володіння, користування, розпорядження таким майном, що належить арештувати, підтверджується тим що вказане майно було вилучено за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ) та знаходженням працівників даного підприємства за адресою проведення обшуку, зокрема операційного директора підприємства ОСОБА_10 .

Зокрема, у виявлених в ході обшуку технічних пристроях міститься листування та електронні файли щодо здійснення вантажних перевезень із залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », що фактично проводилось з метою мінімізації платежів, з метою виведення безготівкових коштів у готівку, із використанням реквізитів «ризикових» підприємств за фіксовану плату у відсотках від проведених операцій, відомості, відомості про осіб, залучених до оформлення таких операцій, що насамперед має метою лише документальне оформлення господарських відносин без реального виконання договірних обов`язків, відомості щодо осіб, які фактично контролюють грошові потоки пов`язаних підприємств, що свідчить про здійснення вказаними суб`єктами господарської діяльності з ймовірним ухиленням від сплати податків.

Відомості в електронному вигляді, у сукупності із вилученою інформацією спілкування задіяних осіб, дозволяють здійснити оцінку, які фінансові операції мали на меті дійсне настання господарських наслідків, та які направлені лише на формування незаконного податкового кредиту з ПДВ та виведення коштів з рахунків підприємств.

Вилучені документи, чорнові записи, технічні пристрої є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, можуть бути об`єктами експертного дослідження, а аналізом даних, що на них містяться та співставленням з податковою звітністю є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, встановити повне коло осіб, можливо причетних до вчинення кримінального правопорушення, реальні суми проведених безтоварних операцій, направлених на ухилення від сплати податків, інших відомостей, які мають значення для досягнення мети досудового розслідування та встановлення усіх необхідних відомостей, тому інформація яка на них міститься підтверджує вчинення дій, направлених на ухилення від сплати податків.

Вилучені первинні документи фінансово-господарських операцій відображають обставини вчиненого кримінального правопорушення, зокрема з огляду на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) залучено зазначені вище «ризикові» підприємства на виконання договорів перевезення вантажів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), яке виступає замовником перевезень та вантажоотримувачем (пункт розвантаження - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), відтак існує необхідність у дослідженні фактичних обставин перевезень, участь у яких приймали зазначені підприємства, із залученням ризикових підприємств, дослідженні документів щодо постачання товарів, до перевезень яких залучено «ризикові» підприємства.

Тому, з метою збереження речових доказів, проведення із ними необхідних обов`язкових (першочергових) слідчих дій, судових експертиз, оглядів, а також забезпечення відшкодування шкоди, завданої державі у вигляді несплачених податків, необхідно накласти арешт на вилучене майно.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у ІНФОРМАЦІЯ_58 , інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Пунктом 1 частини 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Вилучене майно на підставі постанови визнано речовими доказами у кримінальному провадженні оскільки відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України зазначені речі є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, та містять відомості, які будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження.

Вилучені речі містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей можливо підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення. Також вказані речі необхідні для подальшого проведення оглядів та судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Метою накладення арешту на майно відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення збереження речових доказів.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження вказаних речей і документів, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, з метою забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність в накладені арешту.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи.

Адвокат ОСОБА_4 , який діє в інтересах ОСОБА_10 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », заперечував проти задоволення клопотання в зв`язку з його необґрунтованістю з підстав викладених в письмових запереченнях.

Розглянувши клопотання та вивчивши надані матеріали, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя надходить до наступних висновків.

Як визначено ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що на теперішній час майно, вилучене 05.06.2026 за адресою: АДРЕСА_1 , відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, тобто є доказом кримінального правопорушення, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Метою накладення арешту на майно відповідно до п. п. 1, 2, 4 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення збереження речових доказів, проведення із ними необхідних обов`язкових (першочергових) слідчих дій, судових експертиз, оглядів, відшкодування шкоди, завданої державі у вигляді несплачених податків.

Слідчий суддя з огляду на конкретні обставини справи та враховуючи що необхідно виконати ряд слідчих дій, спрямованих на всебічне, повне та об`єктивне розслідування всіх обставин кримінального правопорушення, вважає наявними підстави для накладення арешту на вказане майно з метою збереження речових доказів, оскільки доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики зникнення, втрати речових доказів.

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 98, 131-132, 170-173 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №72025161020000046 від 26.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 05.06.2026 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: