Постанова № 13761974, 17.01.2011, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-204/2011 року

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.01.2011 року Соломянський районний суд м. Києва

в складі: головуючого судді Захарової А.С

з участю секретаря Поповіченко Т.А.

прокурора Рибалка І.А.

захисника ОСОБА_1

розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання захисника ОСОБА_1 про звільнення підсудного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України на підставі п. «в»ст. 1 Закону України „Про амністію" від 12.12.2008 року та закриття кримінальної справи,-

В С Т А Н О В И В:

В провадженні Соломянського районного суду м. Києва знаходиться кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_2 за ч. 1 ст. 366 КК України.

Органами досудового слідства підсудний ОСОБА_2 обвинувачується в тому, що він, являючись згідно протоколу №1 приватного підприємства ПП «Тео-Пак»від 19.05.2000 року, директором ПП «Тео-Пак»(код ЄДРПОУ 30965021); юридична адреса: Київська область с. Глеваха, вул. Вокзальна 1), будучи службовою особою субєкта підприємницької діяльності, в силу покладених на нього та виконуваних ним організаційно - розпорядчих і адміністративно - господарських функцій, згідно статуту ПП «Тео-Пак», якими являються: здійснення поточного керівництва діяльністю товариства, здійснення дій від імені товариства, представлення товариства у відносинах з усіма підприємствами, організаціями, установами та громадянами, підписування фінансових документів, укладання угод і контрактів, видача довіреностей, забезпечення господарського використання майна товариства, здійснення прийому та звільнення робітників товариства, відкриття в банках поточних та інших рахунків, видача наказів, розпоряджень та вказівок, обовязкових для всіх працівників товариства, затвердження структури, штату, кошторису витрат та балансу товариства, скоїв службове підроблення.

Згідно облікових даних Національного банку України встановлено, що ПП «Тео Пак»має відкриті розрахункові рахунки в установах банку АКІБ «УкрСиббанк»(МФО 351005) та Жовтневому відділенні Публічного Акціонерного Товариства ПромінвестБанк м. Києва (МФО 322067). Таким чином, з метою встановлення факту розрахунку вищевказаного підприємства з підприємствами-контрагентами, а саме з ТОВ «Альстер», ПП «Примакопіторг»і ПП «Юнайтед Капітал», розкрито банківську таємницю ПП «Тео Пак», після чого, під час аналізу руху грошових коштів вилучених в АКІБ «УкрСиббанк»(МФО 351005) та Жовтневому відділенні Публічного Акціонерного Товариства ПромінвестБанк м. Києва (МФО 322067) факту перерахування грошових коштів з рахунку ПП «Тео-Пак»на рахунки підприємств-контрагентів не встановлено.

Разом з тим, підсудний ОСОБА_2, директор ПП «Тео Пак», достовірно знаючи, що фінансово-господарські відносини не відбувались та документи бухгалтерського обліку ТОВ «Альстер»відсутні 21.04.2008 року вніс до податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2008 року, в якій в розділі ІІ (Податковий кредит) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «17»(Усього податкового кредиту ) зазначено показник , завищений на 69172,1, тобто замість суми 224454,9 грн. поставлено 289 340 грн.; в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18»(різниця між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного періоду) пункт 18.1) позитивне значення (+) вказано показник, занижений на 69172,1 грн., тобто замість суми 69172,1 грн. поставлено 4287 грн., в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «27»(Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку відємного значення попереднього звітного періоду) показник, занижений на 69172,1 грн., тобто замість суми 69172,1 грн. поставлено 4287 грн., таким чином вніс до офіційного документу, а саме до податкової декларації з податку на додану вартість, завідомо неправдиві дані, які занижені на суму 64886 грн.

Після цього, підсудний ОСОБА_2 директор ПП «Тео Пак», усвідомлюючи, що складена ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за березень 2008 року та складений ним додаток №5 до вказаної декларації містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції з ТОВ «Альстер»(код: 33550314), які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податковий зобовязань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, того ж дня подав неправдиву податкову декларацію ПП «Тео-Пак»з податку на додану вартість за березень 2008 року, за вх.№ 55713 за підписом директора ПП Тео-Пак» ОСОБА_2, до ДПІ у Соломянському районі м. Києва, розташованої по вул. Смілянській, 6, в м. Києві, де вказане підприємство перебувало на обліку як платник податків.

Також, підсудний ОСОБА_2, директор ПП «Тео Пак», достовірно знаючи, що фінансово-господарські відносини не відбувались та документи бухгалтерського обліку ПП «Примакопіторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118) відсутні 26.05.2008 року вніс до податкової декларації з податку на додану вартість за квітень 2008 року, в якій в розділі ІІ (Податковий кредит) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «17»(Усього податкового кредиту) зазначено показник , завищений на 75137,68, тобто замість суми 307762,32 грн. поставлено 382900 грн.; в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18»(різниця між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного періоду) пункт 18.1) позитивне значення (+) вказано показник, занижений на 75137,68 грн., тобто замість суми 75137,68 грн. поставлено 9726 грн., в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «27»(Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку відємного значення попереднього звітного періоду) вказано показник, занижений на 75137,68 грн., тобто замість суми 75137,68 грн. поставлено 9726 грн., таким чином вніс до офіційного документу, а саме до податкової декларації з податку на додану вартість, завідомо неправдиві дані, які занижені на суму 65412,68 грн.

Крім цього, підсудний ОСОБА_2, директор ПП «Тео Пак», усвідомлюючи, що складена ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за квітень 2008 року та складений ним додаток №5 до вказаної декларації містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції з ПП «Примакопіторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118), які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податковий зобовязань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, того ж дня подав неправдиву податкову декларацію ПП «Тео-Пак»з податку на додану вартість за квітень 2008 року, за вх. № 13326 за підписом директора ПП Тео-Пак»ОСОБА_2, до ДПІ у Соломянському районі м. Києва, розташованої по вул. Смілянській, 6, в м. Києві, де вказане підприємство перебувало на обліку як платник податків.

Також, підсудний ОСОБА_2, директор ПП «Тео Пак», достовірно знаючи, що фінансово-господарські відносини не відбувались та документи бухгалтерського обліку ПП «Примакопіторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118) выдсутны 19.06.2008 року вніс до податкової декларації з податку на додану вартість за травень 2008 року, в якій в розділі ІІ (Податковий кредит) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «17»(Усього податкового кредиту) зазначено показник , завищений на 40886,09 грн., тобто замість суми 242202,91 грн. поставлено 283089 грн.; в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18»(різниця між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного періоду) пункт 18.1) позитивне значення (+) вказано показник, занижений на 40886,09 грн., тобто замість суми 40886,09 грн. поставлено 7796 грн., в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «27»(Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку відємного значення попереднього звітного періоду) вказано показник, занижений на 40886,09 грн., тобто замість суми 40886,09 грн. поставлено 7796 грн., таким чином вніс до офіційного документу, а саме до податкової декларації з податку на додану вартість, завідомо неправдиві дані, які занижені на суму 33090,09 грн.

Підсудний ОСОБА_2, директор ПП «Тео Пак», усвідомлюючи, що складена ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за квітень 2008 року та складений ним додаток №5 до вказаної декларації містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції з ПП «Примакопіторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118), які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податковий зобовязань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, того ж дня подав неправдиву податкову декларацію ПП «Тео-Пак»з податку на додану вартість за квітень 2008 року, за вх. № 93833 за підписом директора ПП Тео-Пак»ОСОБА_2, до ДПІ у Соломянському районі м. Києва, розташованої по вул. Смілянській, 6, в м. Києві, де вказане підприємство перебувало на обліку як платник податків.

Підсудний ОСОБА_2, директор ПП «Тео Пак», достовірно знаючи, що фінансово-господарські відносини не відбувались та документи бухгалтерського обліку ПП «Примакопіторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118) відсутні, 18.07.2008 року вніс до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2008 року, в якій в розділі ІІ (Податковий кредит) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «17»(Усього податкового кредиту) зазначено показник , завищений на 53720,09 грн., тобто замість суми 31427,91 грн. поставлено 85148 грн.; в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «18»(різниця між сумою податкового зобовязання та сумою податкового кредиту з ПДВ поточного звітного періоду) пункт 18.1) позитивне значення (+) вказано показник, занижений на 53720,09 грн., тобто замість суми 53720,09 грн. поставлено 3416 грн., в розділі ІІІ (Розрахунки з бюджетом за звітний період) в колонці «Б»(Сума ПДВ) рядка «27»(Сума ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету за підсумками поточного звітного періоду, з урахуванням залишку відємного значення попереднього звітного періоду) вказано показник, занижений на 53720,09 грн., тобто замість суми 53720,09 грн. поставлено 3416 грн., таким чином вніс до офіційного документу, а саме до податкової декларації з податку на додану вартість, завідомо неправдиві дані, які занижені на суму 50304,09 грн.

Підсудний ОСОБА_2, директор ПП «Тео Пак», усвідомлюючи, що складена ним податкова декларація підприємства з податку на додану вартість за червень 2008 року та складений ним додаток №5 до вказаної декларації містять неправдиві відомості про фінансово-господарські операції з ПП «Примакопіторг»(код: 35122014) та ПП «Юнайтед Капітал»(код: 34426118), які в дійсності не відбувались, розуміючи що вказані звітні документи містять занижені показники сум податковий зобовязань підприємства з ПДВ, належних до сплати в бюджет та бажаючи настання таких наслідків, того ж дня подав неправдиву податкову декларацію ПП «Тео-Пак»з податку на додану вартість за червень 2008 року, за вх. № 130380 за підписом директора ПП Тео-Пак»ОСОБА_2, до ДПІ у Соломянському районі м. Києва, розташованої по вул. Смілянській, 6, в м. Києві, де вказане підприємство перебувало на обліку як платник податків.

Дії підсудного ОСОБА_2 кваліфіковані за ч. 1 ст. 366 КК України.

В судовому засіданні захисником ОСОБА_1 заявлено клопотання, яке підтримано підсудним ОСОБА_2, про звільнення підсудного від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України на підставі п. «в»ст. 1 Закону України „Про амністію" від 12.12.2008 року та закриття кримінальної справи відносно нього, оскільки на його утриманні є неповнолітня дитина: син ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Вислухавши думку прокурора, який не заперечує проти про звільнення підсудного ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України на підставі п. «в»ст. 1 Закону України „Про амністію" від 12.12.2008 року та закриття кримінальної справи відносно нього, суд приходить до висновку про те, що до підсудного може бути застосований п. "в" ст. 1 Закону України "Про амністію" від 12.12.2008 року, т.я. він має на утриманні неповнолітню дитину: сина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, відносно якого він не позбавлений батьківських прав, раніше до нього амністія не застосовувалась, вчинене ним віднесено до злочинів невеликої тяжкості, покарання за яке передбачено не більш 3 років обмеження волі, злочин ним вчинено до набрання чинності Закону "Про амністію" від 12.12.2008 року, тобто до 26.12.2008 року, а тому він підлягає звільненню від кримінальної відповідальності з закриттям відносно нього кримінальної справи за ч. 1 ст. 366 КК України.

Керуючись ст. 1 п. "в", ст. 6,12 Закону України "Про амністію" від 12.12.2008 року, ст. 6 п. 4 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2, уродженця Київської області, Поліського району, с. Млачівка, українця, громадянина України, освіта вища, одруженого, має на утриманні неповнолітню дитину: сина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, працюючого директором ПП «Тео Пак», зареєстрованого та проживаючого в АДРЕСА_1, раніше не судимого, звільнити від кримінальної відповідальності за ч. 1 ст. 366 КК України на підставі ст. 1 п. "в" Закону України "Про амністію" від 12.12.2008 року та закрити відносно нього кримінальну справу.

Запобіжний захід залишити підписку про невиїзд з місця проживання до набрання постановою чинності.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного м. Києва через районний суд протягом 7 діб з моменту її оголошення.

Суддя: