Ухвала суду № 136949100 від 27.05.2026 , Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа № 521/7142/26

Номер провадження:1-кс/521/2525/26

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2026 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Одесі, за участю адвоката ОСОБА_3 , клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , яке погоджене з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024161020000016 від 16.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області звернулась до слідчого судді Хаджибейського районного суду міста Одеси з клопотанням, яке погоджене з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024161020000016 від 16.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК.

В обґрунтування клопотання зазначено, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «ЮГСТРОЙ-СУ-1» значиться генеральним підрядником при будівництві багатоквартирного житлового комплексу за адресою: с. Лиманка, ж/м «Дружний», масив 10, земельна ділянка 26/2 та частина земельної ділянки 27, на території Таїровської селищної ради Овідіопольського району Одеської області (ЖК «Таїровські сади»). Замовником будівництва значиться ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС».

Також, ТОВ «ЮГСТРОЙ-СУ-1» значиться генеральним підрядником при будівництві багатофункціонального громадсько- житлово-готельного комплексу «Південний» за адресою: м. Одеса, по вул. Фонтанська дорога, 118-а, ЖК «Аквамарин»). Замовником будівництва значиться ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1».

Аналізом розрахункового рахунку ТОВ «ЮГСТРОЙ-СУ-1» встановлено, що підприємством з 2020 року отримано від ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» кошти з призначенням платежу «Оплата за підрядні роботи» у загальній сумі 59 075 147 грн, що свідчить про те, що ТОВ «ЮГСТРОЙ-СУ-1» не здійснював будівництво багатофункціонального громадсько-житлово-готельного комплексу «Південний» за адресою: м. Одеса, по вул. Фонтанська дорога, 118-а загальною вартістю 879 619,8 тис. грн.

Згідно аналізу розрахункових рахунків відкритих ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» встановлено, що за період діяльності з 01.01.2017 по 31.10.2024 підприємством отримано пайових та цільових внесків на загальну суму 1 124 362 929 грн та здійснено придбання ТМЦ, робіт та послуг на загальну суму 1 038 650 179 грн. Аналізом видаткових операцій встановлено здійснення перерахування грошових коштів за будівельні матеріали, роботи та послуги на адресу юридичних та фізичних осіб. Зокрема встановлено перерахування на адресу 328 фізичних осіб-підприємців на загальну суму 450 935 831,5 грн в т. ч. з призначенням платежу за послуги, за маркетингові послуги, за рекламні послуги, інформаційні послуги та інші послуги.

Із зазначеного вбачається, що ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» самостійно здійснювалось придбання будівельних матеріалів, залучення підрядних організацій, тому можливо зробити висновок, що саме ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» виступав як забудовник будівництва багатофункціонального громадсько-житлово-готельного комплексу «Південний» за адресою: м. Одеса, по вул. Фонтанська дорога, 118-а.

Враховуючи здійснення ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» будівництва багатофункціонального громадсько-житлово-готельного комплексу «Південний» за адресою: м. Одеса, по вул. Фонтанська дорога, 118-а, що не є статутною діяльності ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1», даний кооператив позбавляється статусу неприбуткової організації та має здійснювати свою господарську діяльність на загальних засадах платника податку на прибуток.

Також, аналізом інформації з відкритих джерел встановлено інтернет сайт ЖК «Аквамарин» за посиланням https://aqua-marine.od.ua/, де розміщені оголошення щодо продажу новозбудованих квартир, що свідчить про те, що будівництво багатофункціонального громадсько-житлово-готельного комплексу «Південний» за адресою: м. Одеса, по вул. Фонтанська дорога, 118-а здійснювалось ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» не з метою задоволення потреб пайовиків, а в комерційних цілях з метою отримання прибутку.

Отже, з урахуванням норм діючого законодавства, ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» в періоді з 01.01.2017 по 31.10.2024 повинно було бути платником податків на загальних підставах, нараховувати та сплачувати податок на прибуток при реалізації об`єктів житлової нерухомості.

Враховуючи, що посадовими особами ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» не подано декларації з податку на прибуток та не відображено у рядку 1 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» дохід отриманий при передачі об`єктів нерухомості та надані послуг з обслуговування на загальну суму 1 128 897 215 грн (з ПДВ), зазначене могло призвести до заниження податку на прибуток у загальній сумі 169 334 582 грн.

Також враховуючи, що посадовими особами ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» не здійснено реєстрації платником податку на додану вартість, не подано декларації з податку на додану вартість та не відображено у рядку 1.1 «операцій на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою (20%), крім увезення товарів на митну територію України» операції щодо передачі об`єктів нерухомості та надані послуг з обслуговування на загальну суму 1 207 404 200 грн (з ПДВ), зазначене могло призвести до заниження податку на додану вартість в сумі 201 067 367 грн.

Крім цього, аналізом інформації з Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва за період з 01.01.2019 по 31.10.2024 встановлено Видачу сертифікатів про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, де замовником будівництва виступав ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС», а саме: багатоквартирного житлового комплексу за адресою: с. Лиманка, ж/м «Дружний», масив 10, земельна ділянка 26/2 та частина земельної ділянки 27, на території Таїровської селищної ради Овідіопольського району Одеської області загальною вартістю 1 069 970,9 тис. грн.

Аналізом розрахункового рахунку ТОВ «ЮГСТРОЙ-СУ-1» встановлено, що підприємством з 2019 року отримано від ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» кошти з призначенням платежу «Оплата за БМР» у загальній сумі 93 421 561 грн.

Разом з цим, згідно аналізу розрахункових рахунків відкритих ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» за період діяльності з 01.01.2017 по 31.10.2024 встановлено отримання підприємством пайових та цільових внесків на загальну суму 1 646 563 298 грн.

Аналізом видаткових операцій встановлено перерахування ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» грошових коштів за будівельні матеріали, роботи та послуги на адресу юридичних та фізичних осіб, зокрема на адресу 341 фізичної особи-підприємця на загальну суму 709 267 588 грн.

Отже, ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» самостійно здійснювалось придбання будівельних матеріалів, залучення підрядних організацій, тому можливо зробити висновок, що саме ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» виступав як забудовник вищевказаних об`єктів нерухомості

Разом з цим, будівництво зазначених об`єктів нерухомості та отримання коштів від фізичних та юридичних осіб у вигляді пайових та цільових внесків не є статутною діяльністю (неприбутковою діяльністю) ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС».

Крім того, аналізом інформації з відкритих джерел встановлено інтернет сайт ЖК «Таїровські Сади» за посиланням https://ua.tairovo-gardens.com.ua/, де розміщені оголошення щодо продажу новозбудованих квартир, що свідчить про те, що будівництво зазначеного багатоквартирного житлового комплексу здійснювалось ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» не з метою задоволення потреб пайовиків, а в комерційних цілях з метою отримання прибутку.

Отже, з урахуванням норм діючого законодавства, ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» в період з 01.01.2017 по 31.10.2024 повинно було бути платником податків на загальних підставах, нараховувати та сплачувати податок на прибуток при реалізації об`єктів житлової нерухомості.

Таким чином, враховуючи, що посадовими особами ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» не подано декларації з податку на прибуток та не відображено у рядку 1 «Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)» дохід отриманий при передачі об`єктів нерухомості та надані послуг з обслуговування на загальну суму 1 591 268 463 грн (з ПДВ), зазначене могло призвести до заниження податку на прибуток у загальній сумі 238 690 270 грн.

Також враховуючи, що посадовими особами ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» не здійснено реєстрації платником податку на додану вартість та не подано декларації з податку на додану вартість та не відображено у рядку 1.1 «операцій на митній території України, що оподатковуються за основною ставкою (20%), крім увезення товарів на митну територію України» операції щодо передачі об`єктів нерухомості та надані послуг з обслуговування на загальну суму 1 707 282 387 грн (з ПДВ), зазначене могло призвести до заниження податку на додану вартість в сумі 284 380 398 грн.

Отже, вбачається ймовірне порушення вимог ст. ст. 133, 134, 181 Податкового кодексу України, оскільки витрати ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» та ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» не направлені на здійснення їх статутної діяльності.

Крім цього, у ході досудового розслідування, допитано як свідка ОСОБА_6 , який повідомив, що ним як ФОП, отримано від ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» на банківські рахунки грошові кошти у сумі близько 8 млн грн за надані рекламні послуги щодо продажу нерухомості у Житловому комплексі «Аквамарин», а також отримано від ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» грошові кошти у сумі близько 17 млн грн за надані рекламні послуги щодо продажу нерухомості у Житловому комплексі «Таїровські Сади». Крім цього, ОСОБА_6 отримано грошові кошти у сумі близько 3 млн грн від ЖБК «МІСТЕЧКО» за надані рекламні послуги щодо продажу нерухомості у Житловому комплексі «Сади Рів`єри».

Також, ОСОБА_6 повідомив, що зазначені грошові кошти, які отримані від ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1», ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» та ЖБК «МІСТЕЧКО» обготівковувались співробітниками ТОВ «ДК «ОДЕКОМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» на підставі довіреностей. У той же час, у ФОП ОСОБА_6 відсутні основні засоби та наймані працівники, весь обсяг наданих ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» та ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» рекламних послуг виконував особисто без залучення сторонніх осіб.

Крім цього, допитаний як свідок ОСОБА_7 повідомив, що ним як ФОП, отримувались від ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» на банківські рахунки грошові кошти за надані послуги з: підготовки доріжок на будівельному майданчику, спорудження огорож для будівництва, шліфування сходів в Житловому комплексі «Аквамарин» на сходах, прибирання території будівельного майданчика, навантаження будівельними відходами автотранспорту, а також отримано від ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» грошові кошти у сумі близько 12 млн грн за виконання аналогічних послуг щодо монтажно-будівельних робіт у Житловому комплексі «Вільямс».

Також, ОСОБА_7 повідомив, що зазначені грошові кошти, які отримані від ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» та ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» обготівковувались співробітниками ТОВ «ДК «ОДЕКОМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» на підставі довіреностей. У той же час, у ФОП ОСОБА_7 відсутні основні засоби та наймані працівники, весь обсяг наданих ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» та ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» монтажно-будівельних послуг виконував особисто без залучення сторонніх осіб, спецтехніки та обладнання.

Крім цього, допитана як свідок ОСОБА_8 повідомила, що нею як ФОП, на підставі договорів, укладених у 2020 році, отримано від ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» на банківські рахунки грошові кошти у сумі близько 2,5 млн грн за виконані роботи щодо перевірки монтажу віконних та дверних конструкцій в Житловому комплексі «Аквамарин», а також отримано від ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» грошові кошти у сумі близько 2,5 млн грн за виконання аналогічні роботи у Житловому комплексі «Вільямс».

Також, ОСОБА_8 повідомила, що у неї відсутні основні засоби та наймані працівники, весь обсяг наданих ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» та ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» послуг виконувала особисто без залучення сторонніх осіб.

У той же час, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_8 з 02.01.2020 по теперішній час працює в КНП «Дитяча міська поліклініка № 1» ОМР на посаді інженера з охорони праці на 1,0 ставки та фахівця з питань цивільного захисту на 0,5 ставки з наступним графіком роботи: понеділок-четвер з 08:00 години по 20:00 годину, п`ятниця з 08:00 години по 19:00 годину, субота з 09:00 години по 14:00 годину.

Зазначені обставини виключають можливість виконання ФОП ОСОБА_8 робіт на адресу ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» та ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» у зазначених об`ємах.

З аналізу фінансово-господарської діяльності інших фізичних осіб-підприємців на адресу яких ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» та ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» перераховувались грошові кошти за нібито надані послуги встановлено, що у вказаних ФОП також відсутні трудові ресурси та основні засоби, що необхідні для реального здійснення задокументованих між ними та ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1», ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» господарськими операціями.

Зазначені обставини дають обґрунтовані підстави вважати, що перерахування ОК «ЖБК «МОРСЬКИЙ 1» на адресу 328 ФОП грошових коштів на загальну суму 450 935 831,5 грн, а також перерахування ОК «ЖБК «ВІЛЬЯМС» на адресу 341 ФОП грошових коштів на загальну суму 709 267 588 грн ймовірно є безтоварними, відображаються лише в податковій та бухгалтерській документації, та пов`язанні з організацією та функціонуванням схем ухилення від сплати податків під час будівництва та першого постачання об`єктів житлової нерухомості із використанням неприбуткових організацій.

Установлено, що службовими особами та працівниками ТОВ «ДК «ОДЕКОМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» код ЄДРПОУ 37811211, ОК «ЖБК «Морський 1» код ЄДРПОУ 39789906, ОК «Містечко» код ЄДРПОУ 43722308, ОК «ЖБК «Вільямс» код ЄДРПОУ 40190615 та ТОВ «Югстрой-СУ-1» код ЄДРПОУ 34674034 для здійснення господарської діяльності використовуються нежилі приміщення № 1, 3, що розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, буд.123.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, право власності на нежилі приміщення № 1, які розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, буд. 123 зареєстроване за ТОВ «РЕНТ ЕНД КОНСАЛТІНГ» код ЄДРПОУ: 38721805 та ТОВ «МЕНЕДЖМЕНТ ЕНД КОНСАЛТІНГ» код ЄДРПОУ: 38721779.

Так, з метою відшукання та вилучення речей і документів, які можуть містити відомості щодо ухилення від сплати податків службовими особами

ТОВ «ДК «ОДЕКОМ ДЕВЕЛОПМЕНТ» код ЄДРПОУ 37811211, ОК «ЖБК «Морський 1» код ЄДРПОУ 39789906, ОК «Містечко» код ЄДРПОУ 43722308, ОК «ЖБК «Вільямс» код ЄДРПОУ 40190615 та ТОВ «Югстрой-СУ-1» код ЄДРПОУ 34674034 та інших пов`язаних суб`єктів господарювання, а також особами, які фактично контролюють діяльність вказаних підприємству період з 20.05.2026 по 21.05.2026 на підставі ухвали слідчого судді Хаджибеського районного суду м. Одеси від 20.05.2026 проведено обшук за місцем здійснення господарської діяльності вказаних суб`єктів господарювання у нежитлових приміщень №1, що розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Фонтанська дорога, 123, за результатами якого виявлено та вилучено наступне майно:

-Договори будівельного підряду між ОК «Чорноморська Перлина» та ТОВ «Югстрой СУ-1» на 34 арк.;

- Акти надання послуг укладеними між ТОВ «КУБ 2020» та фізичними особами підприємцями ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 »,

ФОП « ОСОБА_12 », ФОП « ОСОБА_13 », ФОП « ОСОБА_14 », ФОП « ОСОБА_15 », ФОП « ОСОБА_16 » та інші за період 2022-2023 роки на 95 арк.;

- Блокнот синього кольору з чорновими записами;

- Чорнові записи щодо фізичних осіб-підприємців на 37 арк.;

- Мережевий відеореєстратор марки «Ajhua» s/n 7j08CE6PAZB28C6, та 1 один зарядний пристрій до нього;

- Ноутбук марки «Asus VivoBook» серійний номер № MAN0Cv24P833432, (пароль захисту не надано) та 1 один зарядний пристрій до нього;

- Ноутбук марки «Lenovo V15-ADA» серійний номер № PFNS8BF, (пароль захисту не надано) та 1 один зарядний пристрій до нього;

- Ноутбук марки «Dell Vostro 3500» Reg model № p90F, (пароль захисту не надано) та 1 один зарядний пристрій до нього;

- Ноутбук марки «ASUS L1500CD» S/N MANXCVO7021641D, (пароль захисту не надано) та 1 один зарядний пристрій до нього;

- Індуктивні декларації до персональних меморандумів (з додатками), заяви про вступ до обслуговуючого кооперативу ОК «ЖБК Вільямс» та персональні меморандуми з членами кооперативу ОК «ЖБК Вільямс» за період з 2021 по 2026 роки, протоколи засідання Зборів Уповноважених кооперативу ОК «ЖБК Вільямс» за період з 2021 по 2026 роки, на 1616 арк.;

- Персональний меморандум асоційованого члена кооперативу ОК «Містечко» з ОСОБА_17 , на 10 арк.;

- Папка з написом «Морський 1» протоколи видача с 11.01.2021 року в якій містяться протоколи засідання загальних зборів членів ОК «ЖБК Морський 1», на 98 арк.

- Технічну документацію ОК «Містечко», а саме технічний паспорт, проектні плани, додаткові угоди до договору оренди землі, проекти, на 141 арк.;

- Печатка циліндричної форми жовтого кольору на мастичному кліше на якої міститься надпис «Голдстрой 39998207», відбиток якої зроблено на аркуші формату А4, який є додатком до протоколу;

- Ноутбук марки «ASUS L1500CD» S/N NBNOCV00H735448 (пароль захисту не надано) та 1 один зарядний пристрій до нього;

- Системний блок чорно марки «Cobra» модель: 2Е-Е1802-500 з написом на корпусі «Финансовий департамент Лисенко И» (пароль захисту не надано) ;

- Акти надання послуг № 1, №2, №3, №4, № 5, №6, №7, №8, №9, №10, №11, №12, укладених між ТОВ «Одеком Девелопмент» та ФОП ОСОБА_18 , на 28 арк.;

- Акти надання послуг №2, укладених між ТОВ «Смарт Дісіженс Консалтінг» та ФОП ОСОБА_18 , на 2 арк.;

- Копії наказів №3-К та №21-К, про відпустку та прийом ОСОБА_18 на 2 арк.;

- Копії заяв про прийняття на посаду та відпустку ОСОБА_18 на 2 арк;

- Копії, паспортних даних, ІПН, витягу з єдиного демографічного реєстру, диплому ФОП ОСОБА_18 , на 6 арк.;

- Копія згоди на обробку персональних даних ОСОБА_18 та зобов`язання, на 2 арк.;

- Оборотно-сальдові відомості ОК «Містечко» по рахунку 631 за період з 01.07.2018 04.11.2025, на 157 арк.;

- Акти виконаних робіт ро вулиці Чехова 1, на 35 арк.;

- Договори про надання послуг та додаткові угоди до них за 2025-2026 роки ТОВ «Одеком Девелопмент» з ФОП « ОСОБА_19 », ФОП « ОСОБА_20 », ФОП « ОСОБА_21 », ФОП « ОСОБА_22 », ФОП « ОСОБА_23 », на 81 арк.;

- Чорнові записи на 9 арк.;

- Системний блок чорно марки «Deepcool» з написом на корпусі «Д-000086» (пароль захисту не надано),

- Папка блакитного кольору з написом «Мистечко договори общие 2020-2021-2А» в якій містяться договори про надання інформаційних послуг, договори про розміщення інформаційних матеріалів, договори про надання правової допомоги, на 314 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «Міст ТОВ «Югстрой СУ-1» січень грудень 2025р.» в якій містяться довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за 2025 рік, на 181 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «ОК «Містечко» ФОП Договори» в якій містяться договори про надання послуг між ОК «Містечко» та фізичними особами підприємцями, на 144 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «Міст-Постачальники материалов січень-червень 2025 р» в якій містяться оборотно -сальдові відомості по рахунку 2051 та акти прийому передачі ТМЦ ОК «Містечко» за 2025 рік, на 431 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «Міст-Договора Поставки 2020-2025 р» в якій містяться договори поставки ОК «Містечко» за 2020-2025 рік, на 211 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «Міст-Постачальники Материалов січень-грудень 2026 р» в якій містяться видаткові накладні, акти прийому передачі ОК «Містечко» за 2026 рік, на 53 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «Міст-Договора Підряду 2024 р.,2025» в якій містяться договора підряду на виконання монтажних робіт ОК «Містечко» за 2024-2026 рік, на 178 арк.;

- Папка блакитного кольору без напису в якій містяться Акти надання послуг між кооперативами ОК «Містечко», ОК «ЖБК Вільямс», ОК «ЖБК Морський 1» та фізичними особами -підприємцями за 2025 рік, на 378 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «Містечко-Акти січень-грудень 2025р» в якій містяться видаткові накладні та акти надання послуг ОК «Містечко» за 2025 рік, на 225 арк.;

- Папка блакитного кольору з написом «Міст-Акти січень-грудень 2026» в якій містяться видаткові накладні та акти здачі-прийняття робіт, рахунки ОК «Містечко» за 2026 рік, на 123 арк.;

- Папка жовтого кольору з написом «М-Постачальники Матеріалів, січень-грудень 2025р.» в якій містяться оборотно-сальдові відомості по рахунку 2051, акти прийому-передачі ТМЦ, видаткові накладні ОК «ЖБК Морський 1» за 2025 рік, на 258 арк.;

- Папка жовтого кольору з написом «М-Акти, січень-грудень 2025р.» в якій містяться довідки про акти виконаних робіт, рахунки на оплату, акти надання послуг, ОК «ЖБК Морський 1» за 2025 рік, на 441 арк.;

- Папка жовтого кольору з написом «ОК ЖБК «Морський 1 ФОП Договоры» в якій містяться договори про надання послуг, договори про надання інформаційних послуг «ОК ЖБК «Морський 1» з фізичними особами підприємцями за 2018-2025 рік, на 292 арк.;

- Папка синього кольору з написом «М-Договора Підряду 2022-2025 рік», в якій містяться договори підряду, договори технічного огляду «ОК ЖБК «Морський 1» з фізичними особами підприємцями та юридичними особами за 2022-2025 рік, на 281 арк.;

- Папка синього кольору з написом «В-Акти січень-червень 2025р», в якій містяться договори з технічного нагляду, підряду, договори технічного огляду «ОК ЖБК «Морський 1» з фізичними особами підприємцями та юридичними особами за 2024-2025 рік, на 273 арк.;

- Папка синього кольору з написом «В-Акти січень-червень 2025р», в якій містяться договори, акти надання послуг, акти здачі-приймання робіт «ОК ЖБК «Вільямс» з фізичними особами підприємцями та юридичними особами за 2025 рік, на 281 арк.;

- Папка темно синього кольору з написом «В-Акти липень-грудень 2025р», в якій містяться акти-приймання-передачі послуг, акти надання послуг, рахунки акти «ОК ЖБК «Вільямс» з фізичними особами підприємцями та юридичними особами за 2025 рік, на 243 арк.;

- Папка фіолетового кольору з написом «2024», в якій містяться акти-приймання-передачі послуг, акти надання послуг, рахунки-фактура «ОК ЖБК «Вільямс» з фізичними особами підприємцями за 2024 рік, на 433 арк.;

- Папка зеленого кольору з написом «К.У.Б 2020-2022, 2025», в якій містяться акти-приймання-передачі послуг, акти надання послуг, рахунки-фактура «ТОВ К.У.Б 2020» з фізичними особами підприємцями за 2023-2025 роки з фізичними особами підприємцями рік, на 276 арк.;

- Папка темно зеленого кольору з написом «ФОП 2025 р. А-Н», в якій містяться договори поставки ОК «ЖБК Морський -1» з юридичними особами за 2021-2024-2025 роки з юридичними особами рік, на 77 арк.;

- Папка темно рожевого кольору з написом «Договоры Поставки 2021-2024-25», в якій містяться акти надання послуг ОК «ЖБК Морський -1» з ФОП за 2025 рік, на 421 арк.;

- Папка темно рожевого кольору з написом «ФОП 2025р. О-Я», в якій містяться акти надання послуг ОК «ЖБК Морський -1» з ФОП за 2025 рік, на 226 арк.;

- Папка скорозшивач з написом «для ОСОБА_24 в якій містяться договори про надання послуг , акти про надання послуг «ОК ЖБК «Вільямс», ОК ЖБК «Морський 1» з фізичними особами підприємцями, за 2021, 2023, 2025 роки, на 137 арк.;

- Папка скорозшивач з написом «банк выписки НОВ»., в якій містяться виписки по банківським рахунками ОСОБА_25 за 2026 рік, на 79 арк.;

- Акти надання послуг, договори про надання послуг, акти здачі приймання робіт між ОК «ЖБК «Вільямс», ОК «ЖБК Морський -1», ОК «Містечко» та фізичними -особами підприємцями, на 1674 арк.;

- Папка скорозшивач фіолетового кольору ,в якій містяться виписки оборотно-сальдові відомості по счету 631 ОК «Містечко» за 2026 рік, на 203 арк.;

- Системний блок чорно марки «Logiс Power» з написом на корпусі «L-0001144» (пароль захисту не надано);

- Печатка циліндричної форми на мастичному кліше на якої міститься надпис «Терсус-Од 44338380», відбиток якої зроблено на аркуші формату А4, який є додатком до протоколу;

- Печатка квадратної форми на мастичному кліше на якої міститься надпис «ТОВ Діск 31186268 », відбиток якої зроблено на аркуші формату А4, який є додатком до протоколу;

- Печатка квадратної форми на мастичному кліше на якої міститься надпис «Ліга-Лайз 36436725», відбиток якої зроблено на аркуші формату А4, який є додатком до протоколу;

- Печатка квадратної форми на мастичному кліше на якої міститься надпис «Нєва 26456105 », відбиток якої зроблено на аркуші формату А4, який є додатком до протоколу;

- Печатка циліндричної форми на мастичному кліше на якої міститься надпис «ОК Дім Океаніс 39831926 », відбиток якої зроблено на аркуші формату А4, який є додатком до протоколу;

- Печатка прямокутної форми на мастичному кліше на якої міститься підпис невідомої особи, відбиток якої зроблено на аркуші формату А4, який є додатком до протоколу;

- Конверт МТБ Банку з написом «Шарин» в якому міститься банківська картка МТБ Банку №5351242100657313;

- Конверт МТБ Банку з написом «Гнатенко» в якому міститься банківська картка МТБ Банку №5476500000002850;

- Конверт МТБ Банку з написом «Вильямс» в якому міститься банківська картка МТБ Банку №5476500000025810;

- Апаратний токен для входу в банкінг «Vasco» , для входу в банкінг № 28-1800976-3;

- Апаратний токен для входу в банкінг «Vasco» , для входу в банкінг № 28-0298325-3;

- Апаратний токен для входу в банкінг «Vasco» , для входу в банкінг № 28-1800951-0;

- Апаратний токен для входу в банкінг «Vasco» з написом «Гроза» , для входу в банкінг № 35-3270267-1;

- Довіреності, заявки, додаткові угоди про комплексне банківське обслуговування фізичних осіб, на 24 арк.;

- Копії паспортних даних ОСОБА_26 та ОСОБА_27 , на 17 арк.;

- Квитанції до платіжної інструкції ОСОБА_27 на 2 арк.;

- Індиктивна декларація на 1 арк.;

- Чорнові записи з відомостями про бонуси менеджерів по продажам в ЖК «Сады Ривьеры», ЖК «Аквамари», ЖК Таировские Сады» на 3 арк.;

- Блокнот червоного кольору з написом «UniCreditBank»;

- Ноутбук марки «Asus model X515EА-EJ109» серійний номер № M3NOCV216708124, (пароль захисту не надано) та 1 один зарядний пристрій до нього.

Постановою детектива від 22.05.2026 вилучені в ході обшуку речі визнано речовими доказами.

Так, вилучена в ході обшуку комп`ютерна техніка, доступ до якої був обмежений за допомогою логістичного захисту, підлягає огляду із залученням спеціаліста та експертним дослідженням. На вилучених носіях інформації можуть міститися відомості, що мають значення для досудового розслідування, зокрема дані про обставини вчинення кримінального правопорушення, осіб, причетних до його вчинення, а також інша інформація, яка може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Крім того, власником або користувачем зазначеної техніки не було надано пароль доступу чи можливість подолання логічного захисту, що унеможливлює проведення її повного огляду під час слідчої дії. Відповідно до вимог КПК України, у такому випадку сторона обвинувачення має право на вилучення відповідного майна з метою подальшого проведення його огляду із залученням спеціаліста та отримання доступу до інформації, яка на ньому міститься.

Враховуючи, що вилучене майно є речовими доказами у даному кримінальному провадженні, у подальшому будуть об`єктами та зразками при проведення судових експертиз, зокрема: комп`ютерно-технічних, економічних та почеркознавчих, за допомогою яких є можливість встановити усі обставини вчиненого злочину, встановити повне коло осіб, можливо причетних до вчинення кримінального правопорушення, реальну вартість реалізованої нерухомості за готівку, розмір шкоди завданої державі у вигляді несплати податків, і інших відомостей, які мають значення для досягнення мети досудового розслідування та встановлення усіх необхідних відомостей, тому інформація яка на них міститься підтверджує вчинення умисних дій, направлених на ухилення від сплати податків та легалізації майна, одержаного злочинним шляхом, детектив просить накласти арешт на вилучене майно.

Прокурор ОСОБА_5 в судовому засіданні підтримав клопотання, просив задовольнити.

Адвокат ОСОБА_28 , заперечила проти задоволення клопотання, з мотивів його необґрунтованості, відсутності повноважень за контролем податкового законодавства, відсутності складу злочину повноважень контролю.

Дослідивши матеріали справи, суть клопотання, суд приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п. п. 1, 3 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; є предметом кримінального правопорушення.

Згідно з вимогами п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Суд критично оцінює зауваження захисника, щодо вилучене майно не має відношення до вчиненого кримінального правопорушення, оскільки інформація, яка міститься зазначених документах та вилученій комп`ютерній техніці може містити доказову базу, щодо підтвердження обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Перевірити зазначені обставини можливо тільки в рамках проведених оглядів та складання відповідних процесуальних документів та експертних висновків, оскільки під час обшуку паролі захисту не надані.

Крім того, викладаючи мотиви прийнятого рішення, щодо обставин скоєного злочину та наявних доказів, слідчий суддя вважає за необхідне дотриматися балансу між мотивуванням судового рішення, що передбачено ч. 1 ст. 370 КПК України та недопустимістю розголошення відомостей досудового розслідування, що передбачено ст. 222 КПК України.

Відповідно до п. 4 ч. 5 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя постановляє ухвалу, в якій зазначає заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно. Отже, наведеною вимогою законодавства передбачено зазначення в ухвалі слідчого судді лише заборони та обмеження щодо розпорядження або користування майном, тому слідчий суддя із врахуванням вимог клопотання прокурора про арешт майна із забороною користування, розпорядження та відчуження, приходить до висновку про зазначення в ухвалі слідчого судді заборони користування та розпорядження майном.

На підставі викладеного та враховуючи, що детектив своєчасно звернувся до слідчого судді із клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна та не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може у подальшому перешкодити кримінальному провадженню, враховуючи, що вилучені речі містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей можливо підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення, крім того вказані речі необхідні для подальшого проведення оглядів та судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення, можливість використання їх як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 яке погоджене з прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про арешт майна у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72024161020000016 від 16.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення обшуку у період з 20.05.2026 по 21.05.2026 у нежитлових (нежилих) приміщеннях № 1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Договори будівельного підряду між ОК «Чорноморська Перлина» та ТОВ «Югстрой СУ-1» на 34 арк.;