Ухвала суду № 112391309, 19.07.2023, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/24423/23

Провадження № 1-кс/761/15853/2023

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , детектива ОСОБА_4 , представника власника майна ОСОБА_5 , розглянувши в рамках кримінального провадження №72023000120000018 клопотання про накладення арешту на майно,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно з яким просить накласти арешт на майно, вилучене 06.07.2023 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на 946 кубів (тюків) макулатури.

Зі змісту клопотання вбачається, що Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000120000018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Паперова Фабрика» (код 43038116), протягом 2020-2023 років, зареєстровані податкові накладні з придбання товару з номенклатурою: шпалери, папір туалетний рулон, паперові рушники в рулонах, серветки, книжка, поліграфічна продукція, ящик банановий б/в тощо у ТОВ «ЛІОН ТРЕЙД ЛТД», ТОВ «КАРТОНПРОДВИГ», ТОВ «ОПТА ТРЕЙД», ТОВ «ПОЛІГРАФПАК НТ», ТОВ «КОРОСТИШІВСЬКА ПАПЕРОВА ФАБРИКА», ТОВ «МОУЛТЕК СПРІНТ», ТОВ «РЕВІЯ», ТОВ «РОНА М», ТОВ «ВінБудРесурс», ТОВ «МАКС ПАПІРУС», ТОВ «ЦЕНТРПРОЕКТ», ТОВ «ФОРЕВЕ ПЛЮС ГРУП», ТОВ «Техно Гофростар» та інших в порушення вимог п. 23 підрозд. 2 розд. ХХ ПКУ, згідно з яким операції з постачання макулатури звільнено від оподаткування ПДВ, а також здійснили придбання ТМЦ з номенклатурою товару: картон коробковий, мішки паперові, папір обгортковий, папір офсетний у ТОВ «ПРЕМІУМ ПАПІР», яке за ланцюгом постачання придбало вказані ТМЦ у ризикових платників податків та у яких відбувається підміна товарних позицій, чим завищили податковий кредит на загальну суму 18 877 890,72 грн, що становить особливо великий розмір.

В ході здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні 06 липня 2023 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 27 червня 2023 року проведено обшук за адресою: Житомирська обл., м. Коростишів, вул. Паперова, буд. 31, за результатами проведення якого виявлено та вилучено майно, що є предметом клопотання.

В подальшому таке майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому, з метою забезпечення збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на таке майно.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_5 заперечував з приводу задоволення даного клопотання, мотивуючи тим, що таке майно належить не ТОВ «Паперова Фабрика» (код ЄДРПОУ: 43038116), а іншій юридичній особі ТОВ «ПАПЕРОВА ФАБРИКА ЗІРКА УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 43554870), яка не має відношення до кримінального провадження.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 та детектив ОСОБА_4 клопотання підтримали, при цьому долучили до матеріалів клопотання докази, якими обґрунтовують можливу причетність до кримінального провадження ТОВ «ПАПЕРОВА ФАБРИКА ЗІРКА УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 43554870).

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000120000018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, в судовому засіданні встановлені достатні підстави вважати, що до кримінально-протиправної діяльності, яка досліджується в рамках даного провадження, об`єктивно можуть бути причетні як ТОВ «Паперова Фабрика» (код 43038116), так і ТОВ «ПАПЕРОВА ФАБРИКА ЗІРКА УКРАЇНИ» (код ЄДРПОУ: 43554870), які, зокрема, можуть контролюватись одними і тими ж особами, в частині завищення податкового кредиту на загальну суму 18 877 890,72 грн., що підтверджується матеріалами кримінального провадження в сукупності.

06 липня 2023 року на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 27 червня 2023 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами проведення якого виявлено та вилучено майно, що є предметом клопотання.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 07 липня 2023 року виявлене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №72023000120000018.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отже, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, а також того, що наведене майно цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно.

На переконання слідчого судді саме такий захід забезпечення кримінального провадження дозволить запобігти можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення майна, а також не суперечитиме принципу розумності та співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Керуючись вимогами ст. 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт в рамках кримінального провадження №72023000120000018 на майно, вилучене 06.07.2023 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на 946 кубів (тюків) макулатури.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_7