Ухвала суду № 99952435, 16.09.2021, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/49408/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_4., при секретарі ОСОБА_5., за участю слідчого ОСОБА_6., розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 62019000000001972 від 24.12.2019 року - старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 про проведення огляду,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_4. надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 62019000000001972 від 24.12.2019 року - старшого слідчого Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_6 про проведення огляду.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує на те, що Головним слідчого управління Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019000000001972 від 24.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 212 КК України.

У вказаному провадженні ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, ОСОБА_2 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Так, у ході досудового розслідування встановлено, що з 29.02.2016 по 02.03.2016 старшим державним ревізором-інспектором відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб управління доходів та зборів з фізичних осіб Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 проведена позапланова виїзна податкова перевірка фінансово-господарської діяльності з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати до бюджету податків, зборів обов`язкових платежів фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 по 29.02.2016.

Вивченням вказаного акту встановлено, що у вказаному акті зазначено, що ОСОБА_1 з 01.01.2013 по 29.02.2016 перебував на загальній системі оподаткування, підприємницькою діяльності не займався, доходи не отримував, єдиний соціальний внесок та податок на додану вартість не сплачував.

Проте, відповідно до відомостей, отриманих з податкових баз ДФС, встановлено що ОСОБА_1 протягом 2014-2016 років отримував доходи від здійснення діяльності з будівництва та продажу об`єктів нерухомого майна, що по суті є підприємницькою діяльності.

У подальшому, встановлено, що з 21.06.2019 по 27.06.2019 головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи та контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб і самозайнятих осіб ГУ ДПС у Київській області ОСОБА_3 проведена документальна позапланова невиїзна перевірка з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем об`єктів нерухомого майна фізичної особи - платника податків ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2018.

Під час проведення останньої перевірки у акті № 602/10-36-13-03/2898918155 від 09.07.2019 було зафіксована факт отримання ОСОБА_1 доходу від підприємницької діяльності та не сплату останнім податкових зобов`язань у розмірі 18 % від отриманого ним доходу.

При цьому, під час проведення перевірки у зв`язку з наявністю акту позапланової невиїзної податкової перевірки № 253/1703/2898918155 від 11.03.2016 період з 2013-2016 роки не враховувався та податкові зобов`язання не нараховувались.

Вказана бездіяльність ОСОБА_2 потягнуло до не нарахування податків та зборів до бюджету.

Згідно висновку судової економічної експертизи від 24.06.2021 № СЕ-19/121-21/6447-ЕК, ОСОБА_1 за період часу 2013-2016 роки не сплачено до державного бюджету податок з доходів фізичних осіб у сумі 37 961 592, 11 грн., в розрізі звітних періодів: за 2013 рік - 2 126 579, 20 грн., за 2014 рік - 20 426 359, 07 грн., 2015 рік - 13 567 256, 84 грн., за період з 01.01.2016 по 29.02.2016 - 1 841 397 грн., а також податок на додану вартість в сумі 4 835 301, 60 грн., у розрізі періодів: за 2013 рік - 2 880,00 грн., за 2014 рік - 2 419 931, 60 грн., за 2015 рік - 1 649 550,00 грн., за період з 01.01.2016 по 29.02.2016 - 762 940, 00 грн.

Усього ОСОБА_1 за період з 01.01.2013 по 29.02.2016 не сплачено податкових зобов`язань до Державного бюджету України в сумі 42 796 893,70 грн.

На даний час ОСОБА_1 продовжує діяльність щодо будівництва та подальшого продажу об`єктів нерухомого майна, які входять до складу ЖК «Crystal Avenue», при цьому останній не зареєстрований як фізична особа-підприємець з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Відповідно до інформації, отриманої у ході огляду Інтернет мережі «ЛУН» замовником будівництва ЖК «Crystal Avenue» виступає фізична особа - ОСОБА_1 . Генеральним підрядниками - ТОВ «БМУ «НОВОБУД», ТОВ «КРІСТАЛБУД», девелопреська компанія - ТОВ «НОВАБУДОВА».

З`ясовано адреси, на які були видані дозволи на проведення будівельних робіт (АДРЕСА_2; АДРЕСА_1) та кадастрові номери земельних ділянок (3222485901:01:017:0029; 3222485901:01:017:0022; 3222485901:01:017:0011; 3222485901:01:017:0060), на яких проводяться/проводились будівельні роботи під час будівництва ЖК «Crystal Avenue», за адресою: Київська область, с. Петропавлівська Борщагівка.

Крім цього, проведеним аналізом кадастрової карти України та фактичним місцезнаходженням ЖК «Сrystal Avenue» встановлено, що під час будівництва зазначеного житлового комплексу використовувалась земельна ділянка з кадастровим номером 3222485901:01:017:5785.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, земельні ділянки з кадастровими номерами 3222485901:01:017:0029, 3222485901:01:017:0011, на праві власності належать ПАТ «ЗНВКІФ «ГРАВІС» (код ЄДРПОУ 38408459), минулий власник ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ); земельні ділянки з кадастровими номерами 3222485901:01:017:0022, 3222485901:01:017:0060, 3222485901:01:017:5785, на праві власності належать ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ).

Слідчий вказує, що з метою фіксації незаконної діяльності ОСОБА_1 пов`язаною з протиправною діяльністю щодо ухиленням від сплати податків є необхідність у проведенні у проведенні огляду за правилами обшуку за місцем знаходження усіх будівель та споруд, об`єктів незавершеного будівництва, які знаходяться на території будівельного майданчика житлового комплексу ЖК «Сrystal Avenue», на території земельних ділянок 3222485901:01:017:0029, 3222485901:01:017:0022, 3222485901:01:017:0011, 3222485901:01:017:0060, 3222485901:01:017:5785.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Згідно з ч. 2 ст. 233 КПК України земельна ділянка, гараж, транспортний засіб, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи є іншим володінням.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки обставини викладені в клопотанні знайшли своє підтвердження в наданих матеріалах.

На підставі викладеного і керуючись ст. 233, 237, ст. 309 КПК України слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 62019000000001972 від 24.12.2019 із можливістю залучення до проведення слідчої дії спеціалістів Державної служби України з питань праці, Державної служби України з питань геодезії, картографії та кадастру, Державної служби України з надзвичайних ситуацій, Державної екологічної інспекції та інших спеціалістів на проведення огляду будівельного майданчика житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованому за адресами: АДРЕСА_2, АДРЕСА_1 , який знаходиться на території земельних ділянок з кадастровими номерами 3222485901:01:017:0029, 3222485901:01:017:0011, які на праві власності належать ПАТ «ЗНВКІФ «ГРАВІС» (код ЄДРПОУ 38408459), 3222485901:01:017:0022, 3222485901:01:017:0060, 3222485901:01:017:5785, які на праві власності належать ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а також предметів та документів, які мають значення для досудового розслідування кримінального провадження, зокрема, але не виключно: побудованих та не добудованих будівель та споруд, які будуються з метою отримання прибутку та подальшого ухилення від сплати податків;будівельної техніки, обладнання, призначеного для будівництва багатоквартирних житлових будинків; документації щодо будівництва житлового комплексу «Сrystal Avenue», об`єктів будівництва «Будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями адміністративного призначення та підземним паркінгом з адресою: АДРЕСА_2 » та «Будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями адміністративного призначення та підземним паркінгом з адресою: АДРЕСА_1 », у тому числі проектної документації, договорів оренди, купівлі-продажу земельних ділянок на яких здійснюється будівництво, договорів з підрядними організаціями на виконання будівельних робіт, кошторисної документації, актів виконаних робіт, документів щодо оплати будівельних робіт; документів у паперовому та електронному вигляді, що відображають взаємовідносини між фізичними, юридичними особами щодо купівлі-продажу об`єктів житлової та нежитлової нерухомості у житловому комплексі «Сrystal Avenu», договорів купівлі-продажу майнових прав, договорів купівлі-продажу об`єктів нерухомості.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_4