Вирок № 99102282, 11.08.2021, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 11.08.2021

Справа № 320/1874/18

Провадження №1-кп/937/89/21

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«11» серпня 2021 року м. Мелітополь

Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області в складі:

головуючого - судді Колодіної Л.В.,

за участю секретаря судового засідання - Арифової Л.А.,

за участі сторін кримінального провадження:

прокурорів - Кулака С.М., Широкова М.О.,

обвинуваченого - ОСОБА_1 ,

захисника обвинуваченого - адвоката Костиря Д.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Мелітополі обвинувальний акт у кримінальному провадженні №32016080280000020 відносно:

ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Мелітополя Запорізької області, громадянина України, тимчасово не працюючого, одруженого, маючого вищу освіту, зареєстроване та фактичне місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 Кримінального кодексу України,

В С Т А Н О В И В:

Відповідно до обвинувального акту громадянин ОСОБА_1 обвинувачується у наступному.

ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» (код за ЄДРПОУ 05541114), зареєстровано 22.03.1994 за №11011080001001656 Мелітопольською районною державною адміністрацією Запорізької області.

Згідно з реєстраційними документами основним видом діяльності ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» є постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря.

Відповідно до наказу (розпорядження) про переведення на іншу роботу № 310 від 20.10.2011 року, ОСОБА_1 переведено з посади начальника служби безпеки на посаду директора ТОВ «Мелітопольські теплові мережі». Підставою переведення став протокол №1 від 17.10.2011р. засідання зборів засновників ТОВ «Мелітопольські теплові мережі».

В період проміжку часу з липня по жовтень 2015 року, директор ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» ОСОБА_1 , перебуваючи за юридичною адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Покровська, 61, будучи відповідальним за сплату єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, маючи реальну можливість у встановлений законом термін (до 20-го числа місяця, наступного за звітним) перерахувати у повному обсязі нарахований єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, діючи умисно, в інтересах третіх осіб, а саме - свого підприємства, будучи розпорядником коштів підприємства, які надходили в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності на розрахунковий рахунок та в касу підприємства, в порушення п. 8 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-6 (далі за текстом Закон), згідно якого: «Платник єдиного внеску зобов`язаний сплачувати єдиний внесок, нарахований за відповідний базовий звітний період, не пізніше 20 числа місяця, що настає за базовим звітним періодом». «При цьому платник під час виплати заробітної плати, на суму якої нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов`язаний сплачувати нараховані на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановлений для таких платників». Крім того, відповідно до даної статті Закону «Базовим звітним періодом є календарний місяць».

Крім цього, директор ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» ОСОБА_1 у порушення ст. 12 Закону: «Єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями зі сплати єдиного внеску зобов`язань зі сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами, зобов`язання зі сплати єдиного внеску проводяться в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати», єдині внески на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 886 761,47 грн. не перерахував, а використав грошові кошти, що підлягали сплати, на потреби підприємства, в комерційних цілях.

Так, директор ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» ОСОБА_1 , будучи обізнаним про наявність заборгованості за єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у розмірі 886 761,47 грн., а також зростанні даної заборгованості щомісячно у період з липня по жовтень 2015 року, у порушення вимог ст. 12 Закону здійснював перерахування (розрахунки) грошових коштів суб`єктам господарювання з якими ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» мало господарські відносини, а саме: в період липень - жовтень 2015 року згідно рахунку № б/н від 28.07.2015 про сплату за бензин марки А-95 (1000л.), з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ПП «Лілія» грошові кошти у сумі 19 400,00 грн., згідно рахунку № 02129 від 29.07.2015 року про сплату за ДП, газ, бензин марки А-92 з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахувала на рахунок ПП «Лілія» грошові кошти у сумі 37 250,00 грн., згідно рахунку № 02733 від 22.09.2015 року про сплату за ДП, газ скраплений, бензин марки А-92 з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахувала на рахунок ПП «Лілія» грошові кошти у сумі 15 260,00 грн., згідно рахунку № 02756 від 23.09.2015 року про сплату за ДП, газ скраплений, бензин марки А-92, А-95 з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахувала на рахунок ПП «Лілія» грошові кошти у сумі 15 440,00 грн., згідно рахунку № б/н від 18.09.2015 року про сплату за ДП з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахувала на рахунок ПП «Лілія» грошові кошти у сумі 8500,00 грн., згідно рахунку № б/н від 18.09.2015 року про сплату за ДП з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахувала на рахунок ПП «Лілія» грошові кошти у сумі 4 930,00 грн., згідно рахунку № 02714 від 21.09.2015 року про сплату за ДП, бензин А-95, газ скраплений з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахувала на рахунок ПП «Лілія» грошові кошти у сумі 4 290,00 грн. Всього за період липень - вересень 2015 року ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» на рахунок ПП «Лілія» перерахувала 105 070 грн.

Продовжуючи свої умисні дії в липні 2015 року згідно рахунку № СФ-0000052 від 29.07.2015 про сплату за труби з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТОВ ТД «Фаворіт ЛТД» грошові кошти у сумі 280 459, 22 грн.

29.07.2015 року згідно з рахунком № 418 від 30.12.2014 про сплату за обов`язкове страхування майна, з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТДВ «СК «Союз Дніпро» грошові кошти у сумі 36 176,06 грн., 31.07.2015 року згідно рахунку № 417 від 29.12.2014 року про сплату за обов`язкове страхування майна, з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТДВ «СК «Союз Дніпро» грошові кошти у сумі 14 655,96 грн., 31.07.2015 року згідно рахунку № 012 від 24.02.2015 року про сплату за обов`язкове страхування майна, з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» ОСОБА_1 перерахував на рахунок ТДВ «СК «Союз Дніпро» грошові кошти у сумі 31 524,75 грн., 22.09.2015 року згідно рахунку № 013 від 04.03.2015 року про сплату за обов`язкове страхування майна, з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТДВ «СК «Союз Дніпро» грошові кошти у сумі 38 595,2 грн., 24.09.2015 року згідно рахунку № 014 від 10.03.2015 року про сплату за обов`язкове страхування майна, з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТДВ «СК «Союз Дніпро» грошові кошти у сумі 37 629 грн. Всього за період липень - вересень 2015 року ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» на рахунок ТДВ «СК «Союз Дніпро» перерахувала 158 581,85 грн.

Продовжуючи свої умисні дії в період з липня по жовтень 2015 року, згідно з договором № 12 від 25.08.2011 про сплату за спожиту електроенергію з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ВАТ «Запоріжжяобленерго» грошові кошти у сумі 3 317 326,94 грн.

30.07.2015 року згідно рахунку № б/н про сплату за вугілля ДГ 13-100 (20т.), з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТОВ «Мелітопольміськпаливо» грошові кошти у сумі 50 200,00 грн., 18.09.2015 року згідно рахунку № 37 від 03.08.2015 про сплату за вугілля ДГ 13-100, з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТОВ «Мелітопольміськпаливо» грошові кошти у сумі 100 000,00 грн., 21.09.2015 року згідно рахунку № 37 від 03.08.2015 про сплату за вугілля ДГ 13-100, з розрахункового рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» перерахував на рахунок ТОВ «Мелітопольміськпаливо» грошові кошти у сумі 60 000,00 грн. Всього за період липень - вересень 2015 року ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» на рахунок ТОВ «Мелітопольміськпаливо» перерахувала 210 200,00 грн.

Директор ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» ОСОБА_1 , будучи обізнаним про наявність заборгованості за єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у розмірі 886 761,47 грн., а також зростанні даної заборгованості щомісячно у період з липня по жовтень 2015 року у порушення вимог ст. 12 Закону здійснив перерахування (розрахунки) грошових коштів суб`єктам господарювання з якими ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» мало господарські відносини на загальну суму 4 552 819 грн.

В період з липня по жовтень 2015 року, ОСОБА_1 , в порушення ст. 12 Закону, перебуваючи за юридичною адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Покровська, 61, розпорядився здійснити виплати готівкових грошових коштів в розмірі 436 265,48 грн. за отримання ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» товару, послуг.

Таким чином, внаслідок протиправних дій директора ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» ОСОБА_1 , до бюджету не надійшли грошові кошти на загальну суму 886 761,47 грн., що більш ніж в 1 000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, та є значним розміром.

Такі дії обвинуваченого ОСОБА_1 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.1 ст.212-1 КК України, як умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, незалежно, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_1 вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст..212-1 ч.1 КК України не визнав, та пояснив що в 2015 році працював директором ТОВ «Мелітопольські теплові мережі», в його обов`язки входило повне керування підприємством. ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» - це комунальне підприємство. ЄСВ складає частину від заробітної плати та нараховується по мірі того, як виплачується заробітна плата. На протязі двох років підприємство мало тяжкі стосунки з Нафтогаз України, втім як і всі підприємства України. Та на протязі двох років на підприємстві були арештовані рахунки за позовом Національної компанії Нафтогаз. Борги утворювалися таким чином, що держава була не в змозі компенсувати різницю в тарифах, звідки й виникла заборгованість та Національна компанія зверталася до суду й були арештовані рахунки. За цим питанням неодноразово збиралися наради робочими комісіями с міською радою, ці збори очолювала ОСОБА_2 , яка на той момент була першим заступником міського голови. Вона була присутня неодноразово на цих нарадах, представники податкової інспекції, зокрема ОСОБА_3 , також був присутнім ОСОБА_4 й інші посадові особи та ці всі питання обговорювалися, будь-які заборгованості по заробітній платі, також будь-які затримки по виплаті податків, все це обговорювалося та протоколювалося й приймалися якісь рішення. Ці наради проводилися за його особистою ініціативою, тому він знав, що підприємство не в змозі виплатити заробітну плату, не в змозі сплатити податки, й саме головне, на його думку, у підприємства не було можливості підготуватися до чергового опалювального сезону, що могло призвести до того, що, як мінімум, тепло не буде постачатися населенню. Тепла могли позбутися господарські організації, бюджетні - це дитячі садки, школи та приблизно 37 000 абонентів населення. Коли виплачувалася заробітна плата, рахунки були арештовані, заробітну плату неможливо було виплатити, т.я. рахунки були арештовані. Сплив трьохмісячного строку заборгованості по виплаті заробітної плати давав можливість порушити кримінальну справу на керівника. Він їздив на декілька нарад до обласної адміністрації, підключав профспілки. Співробітники складали підприємству заяви з вимогою виплатити заробітну плату в найкоротший термін, однак вона не виплачувалася, після створювалася комісія з трудового спору, ці заяви передавалися до виконавчої служби й прирівнювалися до рішення суду, тобто заробітну плату виконавча служба стягувала в першу чергу з цих закритих рахунків, але виплачувалася чиста заробітна плата без урахування податків, тобто виконавча служба не мала змоги стягувати й податки, і тому заробітна плата виплачувалася, а податки - ні, як тільки знімалися арешти з рахунків, підприємство сплачувало всі податки, оскільки не завжди були розблоковані рахунки, на протязі 5-7 місяців підприємство працювало з закритими рахунками, було прийнято рішення однією з робочих груп, яку очолювала ОСОБА_2 , що податкова інспекція буде вносити до банку так названий «опр», це вимога податкової інспекції в першу чергу сплачувати податки, в даному випадку - ЄСВ, як тільки акумулювалися на закритих рахунках якісь кошти, ОСОБА_1 особисто дзвонив відповідальному по виплаті ЄСВ та казав про те, що на рахунках є наприклад 250 000 гривень, в той же час податкова відносила до банку «опр» й на цю суму стягувалися податки на ЄСВ, тобто про це знали всі й ця «схема» (законна схема з погашення ЄСВ) обговорювалася зі всіма, а саме: з керівництвом, з податковою інспекцією. ЄСВ сплачувалося підприємством в добровільному порядку й за «опр». Коли не було можливості, обвинувачений особисто просив податкову щоб вона вносила й надавала суми, тому що був зв`язок з банком. Коли арештів на рахунках не було, підприємство відразу ж сплачувало податки, не дивлячись на те, що підприємству було необхідно закупати вугілля, не дивлячись на це, одразу ж сплачувалися податки. Також обвинувачений зазначив, що ні в якому разі нікому не давав вказівок щоб не сплачували ЄСВ. Працював директором ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» на протязі п`яти років. Заборгованість по ЄСВ була й до нього (у попереднього керівника), т.я. вона утворювалася через те, що були арештовані рахунки. Як тільки арештовували рахунки, підприємство було не в змозі сплачувати податки. Обвинувачений ОСОБА_1 не пам`ятає, чи була на момент, коли він став директором ТОВ «Мелітопольські теплові мережі», заборгованість у підприємства по сплаті ЄСВ. Всі податки які були у підприємства, були задекларовані, він не приховував ніяких податків. Так, 800 000 гривень заборгованості - некоректна сума, т.я. вона була взята за певний період. За певний період у підприємства зовсім не було такої суми заборгованості. Він не збирався залишати підприємство, т.я. працівникам не була виплачена заробітна плата. Підприємство в тяжкому становищі й тут директор все кидає й уходить, він вважає, що це є правильним. Труднощі існують на кожному підприємстві. Як тільки знімався арешт з рахунків, в першу чергу сплачувалися податки, а потім проводилася закупівля для підприємства вугілля, бензину й тому подібне. ОСОБА_1 зазначив, що вугілля доводилося закупати ще в травні місяці, для того щоб в вересні місяці було чим опалювати. Були невеликі періоди, коли арешт з рахунків знімався, підставою для зняття арешту було повне погашення суми, стягнутої за позовом, на рахунок надходили кошти й стягувалися. Такої заборгованості по податкам, як 800 000 гривень ніколи не було. Так, було 100 000 гривен, 150 000 гривень, певні штрафні санкції, але вони одразу, по можливості, й погашалися. У ОСОБА_1 закінчився контракт з підприємством та він покинув посаду директора ТОВ «Мелітопольські теплові мережі». Згідно контракту, він міг продовжити контракт, однак не знав про це. За час роботи ОСОБА_1 , податкова до нього жодних претензій не висувала.

Таким чином, обвинувачений ОСОБА_1 вважає, що заборгованість перед бюджетом держави по ЄСВ виникла в результаті накладення арешту на розрахункові рахунки підприємства та відсутності можливості у підприємства щодо сплати обов`язкових податків та зборів.

Отже, розглядаючи провадження в межах висунутого ОСОБА_1 обвинувачення, дослідивши та оцінивши сукупність зібраних у кримінальному провадженні доказів з точки зору їх достатності та взаємозв`язку, суд приходить до висновку про відсутність в діях ОСОБА_1 кримінального правопорушення, передбаченого ст..212-1 ч.1 КК України, а тому його слід виправдати з наступних підстав.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_5 суду пояснила, що працює головним бухгалтером Мелітопольських теплових мереж. В період 2015 року, навіть з 2014 року підприємство постійно перебувало під арештом, всі розрахункові рахунки, крім розподільників. Усі кошти (100%) не надходили на рахунок підприємства, вони надходили на розподільникові рахунки та потім їх розподіляли на рахунки підприємства. Крім того, що всі грошові кошти, які надходили на підприємство, розчіплювалися ще й ПАТ «Національна акціонерна компанія «Нафтогаз України». Останні мали на примусовому виконанні ДВС накази Господарського суду Запорізької області про стягнення з ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» на їх користь грошових коштів (борг, пеня, штраф, інфляційні витрати, судовий збір). Всього у 2015 році було приблизно 28-30 днів, коли були відкриті рахунки на підприємстві. В липні місяці 2015 року вперше працівники підприємства, які працювали без заробітної плати 6 - 9 місяців, вирішували питання про стягнення зарплати через комісію з трудових спорів. Виконавча служба не є податковим агентом, тому прибутковий збір, той який належить утримувати з заробітної плати, військовий збір та Єдиний соціальний внесок, вони не зобов`язані сплачувати. Податковим агентом є ТОВ «Мелітопольські теплові мережі». 28.07.2015 на підприємстві були відкриті рахунки та підприємство повністю погасило ЄСВ та всі податки, які були стягнуті ДВС. В подальшому підприємство першочергово, коли відкривалися рахунки, намагалося погашати податки. ОСОБА_1 був директором підприємства з 2011 року. У підприємства є податки по ЄСВ за 2017-2018 роки та на цей час (12.09.2018) підприємство є боржником по ЄСВ та це відбувається постійно, тобто це було, є, та буде тому, що Тепло України знаходиться в такому положенні, що є абонплата, яка їм надходить на розрахунковий рахунок, наприклад за місяць з абонплати в 2 000 000 гривень на розрахунковій рахунок підприємства надходить лише 8% від цієї суми. Фонд оплати праці наприклад 1 800 000, проте у підприємства не вистачає цих грошей на літній період. У 2015 році підприємство було відключено від електроенергії, всі бухгалтера та управління працювали на генераторі, доки не погасили всю заборгованість. Свідок працює головним бухгалтером на ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» з квітня 2004 року, під її керуванням працюють шість бухгалтерів. У неї є бухгалтер по обліку нарахування податків, заробітної плати, на той час це була ОСОБА_6 . Бухгалтер нараховує заробітну плату, всі відповідні податки та подає звітність у відповідні органи. ОСОБА_6 подає звітність, нараховує, загальну базу, та все це перевіряє свідок. У підприємства є строк виплати заробітної плати, це 7 та 22 число кожного місяця. Підприємству надають довідку про наявність коштів на розрахунковому рахунку підприємства, після директор з головним бухгалтером розподіляють ці кошти. На початок липня 2015 року заборгованість по ЄСВ була. Влітку дохід підприємства буває 1000 гривень в день, а буває - 200 000 гривень в день, в залежності від того, як сплачує кошти населення, тобто планувати щось підприємство не має можливості. Приблизне нарахування в липні 2015 року на рахунок підприємства складало 2 000 000 гривень. Першочергово виплачується заробітна сплата, відповідно ЄСВ, податок, збір, а потім все інше. 28 липня 2015 року, коли рахунки підприємства були відкриті, заборгованість по ЄСВ була повністю погашена та до вересня місяця заборгованості по ЄСВ не було. Так, 28.07.2015 було погашено ЄСВ в розмірі 965 324 гривень, 29.07.2015 - погашено 931 гривню. Ось цими погашеннями підприємство закрило заборгованість та станом на 19 серпня 2015 року у підприємства була переплата по ЄСВ в розмірі 190 000 гривень. 20 серпня 2015 року пройшло нарахування, тобто була нарахована заробітна плата, ЄСВ було нараховане в розмірі 382 521 гривня, т.я. у підприємства була переплата 190 000 гривень, у підприємства виникла заборгованість в розмірі 191 681 гривня, на погашення якої в них є 10 днів. Але у вересні, якого числа - свідок не пам`ятає, у підприємства знов арештовують рахунки. Так, 30-31 серпня 2015 року виникла заборгованість по ЄСВ в розмірі 161 000 гривень. Заборгованість станом на 29.09.2015 склала 424 000 гривень. Погашення відбулися 29.09.2015 - 69 798 гривень, 01.10.2015 - 121 166 гривень, 09.10.2015 - 200 116 гривень, 20.10.2015 - 368 286 гривень. В період липня-вересня 2015 року підприємством здійснювалася закупівля, коли рахунки були відкриті. Управління «сиділо» без електроенергії, тому здійснювалися закупівлі палива для генератору. У підприємства є каса, в якій зберігаються гроші, готівкові кошти, це теж саме, що й на розрахунковому рахунку. З цих готівкових коштів купували паливо для роботи підприємства для заправки генератора.

Свідок ОСОБА_5 також зазначила, що ОСОБА_1 в період часу коли рахунки не були арештовані, жодних розпоряджень на непогашення єдиного соціального внеску не давав. Більш того, для директора ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» погашення заборгованості по заробітної плати, єдиного соціального внеску, податкових зобов`язань було завжди пріоритетним.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_7 суду пояснила, що з 2010 року працює бухгалтером-касиром в ТОВ «Мелітопольські теплові мережі». В її обов`язки входить приймати готівкові розрахунки та оформлювати безготівкові, підраховувати скільки грошей на розрахунковому рахунку та подавати ці відомості головному бухгалтеру. Потім, через деякий час, головний бухгалтер давала розпорядження куди ОСОБА_7 повинна подіти ці кошти. Готівкові розрахунки рахувала сама, а щодо залишку на розрахункових рахунках - зв`язувалась з клієнт-банком та отримувала банківську виписку по розрахунковому рахунку або вручну виписувала залишок на рахунках. Влітку приход був дуже маленький, приблизно 5000-10000 гривень. До каси підприємства надходили платежі від їх споживачів, влітку це - лише абонплата. В опалювальний період надходило приблизно 200 000 гривень в місяць, влітку - 50 000 гривень, т.я. всі рахунки були арештовані, то з каси витрачалися кошти здебільшого на самі необхідні потреби, а якщо рахунки були не арештовані, то на зарплату й відрядження. Зарплату завжди нараховували, проте інколи були й затримки. Свідок не знає чи була заборгованість по ЄСВ, в її обов`язки це не входить. Вказівки на будь-які виплати їй давав головний бухгалтер, вона працювала лише з головним бухгалтером. Період з липня по жовтень 2015 року був важкий для підприємства, були затримки, саме які - сказати не може.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_6 суду пояснила, що працювала бухгалтером по нарахуванню заробітної плати з 01.08.1997 по 07.02.2016. У 2015 році у підприємства була заборгованість по заробітній платі. У 2016 році ОСОБА_6 звільнилася. У зв`язку з чим, була заборгованість - свідку невідомо, проте зазначає, оскільки була заборгованість по заробітній платі, то була й заборгованість по податкам та ЄСВ. Які виплати робило підприємство - свідок не знає, т.я. в її обов`язки це не входило. При звільненні в лютому 2016 року свідку все виплатили.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_8 суду пояснила, що на даний час (станом на час допиту 28.02.2019) працює начальником юридичного відділу ТОВ «Мелітопольські теплові мережі». По даному кримінальному провадженню пояснила наступне, майже весь 2015 рік були арештовані рахунки Товариства з обмеженою відповідальністю «Мелітопольські теплові мережі» й здійснювати будь-які виплати не мали можливості, це ні податки, ні заробітну плату, ні будь-яке інше. На протязі всього часу здійснювалися усі заходи, щоб були зняті арешти з даних рахунків і були сплачені податки, заробітна плата та продовжувалася господарська діяльність. Арешти на рахунки накладалися 15 липня 2015 року, 28 липня 2015 року, 09 вересня 2015 року та 28 вересня 2015 року. Арешт накладений 15.07.2015 було знято 21.07.2015, арешт який накладався 28.07.2015 було знято 18.09.2015, арешт який накладався 09.09.2015 було знято також 18.09.2015, 28.09.2015 арешт був знятий 27.10.2015. Арешти накладалися на підставі виконавчих документів, постанов про відкриття виконавчого арешту й наказів Господарського суду про стягнення на користь Нафтогаз та виконавчих документів Мелітопольської ОДПІ про стягнення недоїмки. Мелітопольська ОДПІ подавала до виконавчої служби документи, а виконавча служба відкривала провадження та накладала арешт. Свідок працює начальником юридичного відділу ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» з 01 лютого 2012 року. Коли на адресу підприємства приходять постанови про арешт рахунків керівництво ставить резолюції на юридичний відділ та на головного бухгалтера, йому видається копія. Свідок здійснювала юридичний супровід. На час арешту рахунків робота підприємства не була призупинена, проте все що стосувалося фінансових питань звісно неможливо було здійснювати, тому що не було коштів. Юридичний відділ працює та не потребує для цього коштів, бухгалтерія також здійснює свої посадові обов`язки, які не потребують коштів, ті роботи, які потребували коштів звісно неможливо було здійснювати, якщо не було матеріалів відповідних. Яким чином бралися матеріали, бензин та - невідомо, так як це неможливо було здійснювати. В період з липня по жовтень 2015 року, на час коли були заблоковані рахунки, заробітна плата не виплачувалася. Працівники підприємства зверталися до комісії по трудовим спорам й шляхом отримання від них повідомлення, зверталися до виконавчої служби та виконавча служба першочергово стягувала заробітну плату. 21 липня 2015 року підприємство судилося з виконавчою службою про зняття арешту через Господарський суд. Виконавчою службу на підставі ухвали суду було знято арешт й 28 липня 2015 року знову накладено. У свідка немає інформації чи є на даний час у підприємства заборгованість по податкам та ЄСВ. З липня по жовтень 2015 року кошти даного підприємства постійно були під арештом, доки одні ухвали, постанови приходили про зняття арешту, вже інші приходили про накладення арешту.

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_9 суду пояснив, що він з ОСОБА_1 не знайомий. Раніше працював в Мелітопольській ОДПІ на якій посаді - не пам`ятає. Свідок був призначений з 2015 року податковим керуючим по стягненню податкового боргу з ТОВ «Мелітопольські теплові мережі». В його обов`язки входило погашення податкового боргу згідно Податкового кодексу України. В якій сумі був податковий борг - свідок не пам`ятає. Свідок зазначив, що ЄСВ - це не податковий борг. Зараз свідок не пам`ятає чи був борг. Згідно Закону про ЄСВ, назву він не пам`ятає, в обов`язки працівників податкової служби входить надсилання платнику податків вимоги у разі несплати передачі до виконавчої служби для стягнення, на цьому заходи закінчуються. Виконувалися заходи для погашення податкового боргу, але ЄСВ це не податковий борг. При наявності податкового боргу підприємство існувало й по сьогоднішній день також існує. Податковий борг не пов`язаний з ЄСВ, податковий борг це податки, а ЄСВ це збір. Щодо боргу по ЄСВ здійснювався контроль згідно баз даних та системи податкової надсилалася вимога та передавалася до ДВС, більше в функції податкової не входить, вони не займаються стягненням. ОСОБА_9 міг проводити перевірку збереження майна, яке знаходиться в податковій заставі, що входить в функції податкового керуючого, більш ніяких перевірок проводити він не міг. Кошти підприємства не входять в податкову заставу, підприємство розпоряджається ними на власний розсуд, при податковому боргу в повноваження не входить контроль рахунків. На сьогоднішній день (28.02.2019) боргу у підприємства немає. Коли погашалися борги, свідок не пам`ятає, треба дивитися базу.

Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_10 суду пояснила, що працювала заступником головного бухгалтера з грудня 2012 року по березень 2016 року. В той час підприємство проводило розрахунки з постачальниками-підрядниками, податкові розрахунки за ПДВ. Заборгованість по заробітній платі могла періодично виникати, але свідок не пам`ятає за які саме періоди вона виникала, вона регулювалася доходами підприємства, через різницю в тарифах. Внаслідок того, що була різниця в тарифах, у підприємства виникла заборгованість по газу та були арештовані рахунки. Так, як це було вже давно - свідок не може надати суду інформацію за який саме період була заборгованість, не пам`ятає в липні 2015 року чи в листопаді 2015 року. Періодично виникала заборгованість. Виплати по заробітній платі не проводилися тільки під час арешту рахунків через наявність у підприємства заборгованості за газ. Систематично підприємство виплачувало заробітну плату й виплати згідно норм Податкового Кодексу України, тобто підприємство повинно сплачувати й ЄСВ, навіть банки не проводять платежі, якщо підприємство збирається виплатити заробітну плату, але не збирається платити податки, то банк такі платежі не пропустить. Є нормативні документи по банкам, які встановлюють дату виплати по погашенню податків (ЄСВ, військовий збір та інші). Свідок не володіє інформацією щодо фінансового стану підприємства, стійкий він чи ні, оскільки баланс вона не бачила, тому даною інформацією не володіє. Щодо заборгованості по електроенергії, то не важливо опалювальний сезон чи ні, якщо рахунки підприємства арештовані, то виплати не проводяться. Виконавчі провадження були відкриті та рахунки були арештовані у зв`язку з тим, що підприємство мало заборгованість за газ. Заборгованість виникла приблизна наприкінці 2014 року - на початку 2015 року, які саме місяці - сказати не може, т.я. не пам`ятає. Усі доходи, які надходили на рахунок Тепло Мелітополь , автоматично списувалися за виконавчими провадженнями і в цей період заробітна плата не виплачувалася, т.я. ні з чого було її виплачувати. Коли свідок звільнялася - заборгованості по заробітній платі не було.

Таким чином, аналізуючи покази свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_8 суд приходить до висновку про відсутність у обвинуваченого ОСОБА_1 умислу на ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

Згідно висновку №71/72-17 від 22.01.2018 судової економічної експертизи по кримінальному провадженню в результаті проведеного аналізу основних показників діяльності ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» за 2011-2016 роки встановлено наступне: Аналіз фінансової звітності підприємства показав, що підприємству бракує високоліквідних активів, що позначається на рівні показників фінансової стійкості та ліквідності, а також на виробничо-технологічному процесі в результаті чого підприємство не в змозі вести беззбиткову діяльність та генерувати прибуток підприємства. Зокрема, спостерігається значна частка короткострокових зобов`язань. Розмір власного капіталу має від`ємне значення протягом досліджуваного періоду, що говорить про незадовільну структуру балансу аналізованого підприємства. Від`ємне значення суми розміру власного капіталу протягом досліджуваного періоду свідчить про фінансову нестійкість та неспроможність підприємства розрахуватись самостійно по власним зобов`язанням. Коефіцієнти поточної ліквідності, покриття та абсолютної ліквідності (платоспроможності) не перевищували нормативні значення, що свідчить про невисоку здатність підприємства забезпечити свої зобов`язання. Аналіз платоспроможності (фінансової стійкості) підприємства показав, що значення показників фінансової стійкості не перевищували мінімальних значень, що свідчить про те що підприємство не зможе погасити свої зобов`язання реалізувавши майно, сформоване із власних джерел, також свідчить про недостатність власних фінансових ресурсів для фінансування необоротних активів та частини оборотних активів, про незадовільну структуру активів та неплатоспроможність підприємства, перевищення залучених коштів над власними коштами підприємства. Показники, визначені в результаті аналізу рентабельності підприємства, протягом досліджуваного періоду мали від`ємне значення, що може свідчити про зниження ефективності господарської діяльності підприємства, зниження рівня прибутковості підприємства, збитковість діяльності підприємства, неефективне використання активів підприємства. Докладно результати дослідження викладені у дослідницькій частині висновку.

В обсязі наданих на дослідження документів, за результатами проведеного аналізу за період 2011-2016 роки ознаки фіктивного банкрутства ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» не встановлені.

В об`ємі наданих на дослідження документів об`єктивно документально встановити ознаки дій з доведення до банкрутства та ознаки дій з приховування банкрутства не надається за можливе з причин, які вказані в дослідницькій частині висновку.

В обсязі наданих на дослідження документів, відповідно до оборотів у головній книзі ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» за 2016 рік по рахунку 66 «Розрахунки за виплатами працівникам» станом на 01.07.2016 відображена кредиторська заборгованість перед співробітниками підприємства із заробітної плати у сумі 752 216,47 грн., однак встановити за який період та перед якими співробітниками утворилась зазначена заборгованість, а також дослідити первинні документи з нарахування та сплати заробітної плати працівникам підприємства не надається за можливе у зв`язку з ненаданням їх на дослідження. В обсязі наданих на дослідження документів станом на 20.10.2015 у ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» зі сплати єдиного соціального внеску виникла заборгованість у сумі 886 761,47 грн. Дослідити первинні документи зі сплати ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» єдиного соціального внеску у 2015 році експерту не надається за можливе у зв`язку з їх ненаданням на дослідження (том 2 а.с.22-49).

Ухвалою Мелітопольського міськрайонного суду від 11 березня 2020 за клопотанням процесуального прокурора у кримінальному провадженні була призначена судово-економічна експертиза (том 2 а.с.162-163).

Так, 10 серпня 2020 року Мелітопольським міськрайонним судом було отримано повідомлення судового експерта Запорізького відділення Дніпропетровського НДІСЕ №447/448-20 від 03.07.2020 про неможливість надання висновку судової економічної експертизи по кримінальній справі, т.я. проведення ревізійних дій (визначення експертами -економістами будь-яких економічних показників без попереднього проведення документальних перевірок фінансово-господарською діяльності суб`єктом контролю) не належить до завдань економічної експертизи . На дослідження експерту не надано жодного акту перевірки (розрахунку) складеного суб`єктами контролю. У зв`язку з чим судовий експерт ОСОБА_12 просить надати - Акти (довідки, розрахунки або інші нормативні документи) документальної перевірки фінансово - господарської діяльності ТОВ «Мелітопольські теплову мережі», складені суб`єктами контролю, за досліджуємий період. Про відсутність у кримінальній справі № 32016080280000020, Актів перевірки (розрахунків) складених суб`єктами контролю, також неодноразово згадувалось у «Висновку експерта № 71/72-17 за результатами проведення судової економічної експертизи по кримінальному провадженню № 32016080280000020» від 22.01.2018р.

Згідно інформації першого заступника начальника Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області від 21.12.2016 Станом на 21.12.2016 року ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» має заборгованість по єдиному внеску в сумі 591,0тис.грн.; заборгованість виникла: 21.11.2016 рік за жовтень 2016 року в сумі 229,2тис.грн.; 20.12.2016 року за листопад 2016 року в сумі 361,8тис.грн.

У 2014р. заборгованість по єдиному внеску відсутня.

Згідно інтегрованої картки платника станом на 01.01.2015р. значилась переплата в сумі 291303,28 грн.

Зростання боргу в 2015 році станом на :

20.08.2015р. нараховано за липень 382521,78 грн. , станом на 21.08.2015р. виникла заборгованість у сумі 191681,38 грн.

Протягом серпня 2015р. було сплачено 2456,8 грн. в рахунок погашення боргу за липень 2015р.

14.09.2015р. нарахована ш/ с та пеня в сумі 352501,45 грн (ш/с 307526,11; пені 44975,34 ) рішення N 75/0832 від 31.08.2015; N 76/0832 від 31.08.2015, N 77/0832 від 31.08.2015, N 78/0832 від 31.08.2015, N 79/0832 від 31.08.2015, N 80/0832 від 31.08.2015р.

21.09.2015р. нараховано за серпень 2015р. 376879,09грн., зростання боргу станом на 22.09.2016р. - 869008,97 грн.

Протягом вересня було сплачено 71320,81 грн. в рахунок погашення боргу за липень 2015р.

20.10.2015р. нараховано за вересень 2015р. 392023,39 грн., зростання боргу станом на 21.10.2015р. 1194287,60 грн.

Протягом жовтня 2015р. було сплачено 182888,1 грн. - погашення залишку боргу за липень 2015р. у сумі 117903,77 грн., 64984,33 грн. - погашення боргу згідно рішень №№ 75-80.

20.11.2015р. нараховано за жовтень 2015р. 589219,5 грн., зростання боргу на 21.11.2015р. у сумі 1593184, 0 грн.

Протягом листопада 2015р. було сплачено 739527,31 грн, у т.ч. : 287517,12 грн. - погашення залишку боргу згідно рішень про застосування ШС та пені №№ 75-80, 376879,09 грн. - погашення боргу за серпень 2015р. у повному обсязі, 75131,1 грн. - частково погашено борг за вересень 2015р.

21.12.2015р. нараховано за листопад 2015р. 609690,12 грн., зростання станом на 22.12.2015р. у сумі 1497712,9 грн.

Протягом грудня 2015р. сплачено 25557,14 грн. - часткове погашення боргу за вересень 2015р.

Сплачено до бюджету у 2015 році 4116806,5 грн.

Станом на 31.12.2015р. заборгованість з єдиного внеску складає 1490244,8 грн. 20.01.2016р. нараховано за грудень 2015р. 621933,14грн, зростання суми боргу на 21.01.2016р. складає 2110801,44 грн.

Протягом січня 2016р. було сплачено 982783,34 грн., у т.ч.: 291335,15 грн. - погашення боргу за вересень 2015р. у повному обсязі, 589219,5 грн. - погашення боргу за жовтень 2015р. у повному обсязі, 102228,69 грн. - часткове погашення боргу за листопад 2015р.

22.02.2016р. нараховано за січень 2016р. 298309,84 грн., зростання боргу станом на 23.02.2016р. складає 913978,35 грн.

Протягом лютого 2016р. сплачено 516616,81 грн., у т.ч.: 507461,43 грн. - погашення боргу за листопад 2015р. у повному обсязі, 6264,63 грн. - часткове погашення боргу за грудень 2015р.

21.03.2016р. нараховано за лютий 2016р. - 337202,63 грн., зростання боргу станом на 22.03.2016р. складає 1238292,37 грн.

Протягом березня 2016р. було сплачено 990887,61 грн., у т.ч.: 612777,76 грн. - погашення боргу за грудень 2015р. у повному обсязі, 298309,84 грн. - погашення боргу за січень 2016р. у повному обсязі, 79800,01 грн. - часткове погашення боргу за лютий 2016р. 01.04.2016р. нараховано ш/с та пеня в сумі 542754,46 грн. ( ш/с 411485,8 грн. пеня 131268,96 грн. рішення N 42/0832 від 22.03.2016);

20.04.2016р. нараховано за березень 2016р. - 331962,1 грн., зростання боргу станом на 21.04.2016р. складає 975632,38 грн.

Протягом квітня 2016р. було сплачено 440780,48 грн., у т.ч.: 257402,62 грн. - погашення боргу за лютий 2016р. у повному обсязі, 183377, 86 грн. - часткове погашення боргу по ШС згідно рішення № 42.

20.05.2016р. нарахована ш/с та пеня в сумі 238634,86 грн ( ш/с 184048,61 грн., пеня 54586,25 грн. рішення N 60/0832 від 10.05.2016р.

23.05.2016р. нараховано за квітень 2016р. - 283002,04 грн., зростання боргу станом на 24.05.2016р. складає 673710,83 грн.

Протягом травня 2016р. сплачено 604243,72 грн., у т.ч.: 386117,85 грн. - погашення боргу за рішенням про застосування ШС № 42, 218125,87 грн. - часткове погашення боргу за березень 2016р.

20.06.2016р. нараховано за травень 2016р. - 239772,53 грн., зростання боргу станом на 21.06.2016р. складає 712771,57 грн.

Протягом червня 2016р. сплачено 136085 грн, у т.ч.: 113836,23 грн. - погашення боргу за березень 2016р. у повному обсязі, 22248,77 грн. - часткове погашення боргу за рішенням № 60.

01.07.2016р. нарахована ш/с та пеня в сумі 76693,35 грн ( ш/с 67440,54грн. пеня 9252,81грн. рішення N 135/0832 від 16.06.2016);

26.07.2016р. нараховано за червень 2016р. - 218874,23 грн., зростання боргу станом на 27.07.2016р. складає 949790,37 грн.

Протягом липня 2016р. сплачено 132452,23 грн., у т.ч.: 132452,23 грн. - - часткове погашення боргу за рішенням № 60 ( том 2 а.с.1-4).

Згідно службового листа №22 від 23.08.2017 начальник відділу стягнення та роботи з безхазяйним майном території обслуговування Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області повідомляє, що станом на 21.10.2015 року ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» ( код за ЄДРПОУ 05541114) мало заборгованість по єдиному соціальному внеску ( код платежу 71010000) в розмірі 1 239 262,92 грн., в т. ч. пеня - 44975,34 грн., яка виникла відповідно до нарахувань в інтегрованих картках платника податків:

-20.08.2015 року - нараховано єдиного внеску за липень - 382521,78 грн.;

-14.09.2015 року - нараховано штрафних санкцій, згідно рішення про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату або несвоєчасну сплату єдиного внеску від 31.08.2015 року-307526,11 грн.

-14.09.2015 року - нараховано пені, згідно рішення про застосування штрафних санкцій та нарахування пені за несплату або несвоєчасну сплату єдиного внеску від 31.08.2015 року - 44975,34 грн.;

-21.09.2015 року - нараховано єдиного внеску за серпень - 376879,09 грн.

-20.10.2015 року - нараховано єдиного внеску за вересень - 392023,39 грн.

Загальна сума нарахування складає 1 503 925,71 грн.

На дату нарахування ( 20.08.15р. ) в КОР товариства рахувалася переплата в розмірі 190 762,25 грн., також в період з 20.08.15p.no 21.10.15р. підприємством в рахунок погашення заборгованості було самостійно сплачено 73 900,54 грн. (том 2 а.с.18).

Отже, вищевказані докази є головними доказами на які посилається сторона обвинувачення на підтвердження винуватості ОСОБА_1 .. Додатково ніяких перевірок на ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» не проводилось.

Проте, згідно висновку судової економічної експертизи № 71/72-17 від 22.01.2018 року обвинувачення щодо несплати ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» в період з липня-жовтня 2015 року в сумі 886 761, 47 грн. - документально не підтверджується.

Згідно даних облікової картки зі сплати та нарахування ЕСВ за період з 01.07.2015 року та по 31.10.2015 року станом на 28.07.2015 року заборгованість по ЕСВ - відсутня. Починаючи з 29.07.2015 року та по 19.08.2015 року - заборгованість також відсутня (том 1 а.с.30).

Порушення порядку сплати ЄСВ можуть бути у разі відсутності грошових коштів на сплату ЄСВ. Причини відсутності коштів підлягають додатковому аналізу на основі вивчення внутрішніх документів, що відображають господарську діяльність.

Постановою державного виконавця відділу державної виконавчої служби Мелітопольського міськрайонного управління юстиції Запорізької області ОСОБА_13 про зупинення виконавчого провадження №46624736 від 04.03.2015 за судовим наказом №908/3423/14 від 23.12.2014 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору. Зупинено виконавче провадження з примусового виконання Судового наказу №908/3423/14 від 23.12.2014 про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору до закінчення строку дій зазначених обставин/а.с.51,52/.

Постановою державного виконавця відділу державної виконавчої служби Мелітопольського міськрайонного управління юстиції Запорізької області ОСОБА_14 про скасування процесуального документу ВП №46624736 від 03.07.2015 за судовим наказом №908/3423/14 від 23.12.2014 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору скасовано постанову про зупинення виконавчого провадження (п. 15 ч. 1 ст. 37) від 04.03.2015 видану ОСОБА_13 при примусовому виконанні судового наказу №908/3423/14 від 23.12.2014 про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору до закінчення строку дій зазначених обставин/а.с.54,55/.

Постановою державного виконавця відділу державної виконавчої служби Мелітопольського міськрайонного управління юстиції Запорізької області ОСОБА_14 про арешт коштів боржника ВП №46624736 від 08.07.2015 за судовим наказом №908/3423/14 від 23.12.2014 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору, встановлено: боржник в самостійному порядку рішення суду не виконав, подальше стягнення суми боргу за виконавчим документом проводиться в примусовому порядку з урахуванням виконавчого збору в сумі 110565,49 грн., згідно постанови державного виконавця про стягнення виконавчого збору. Ураховуючи викладене, керуючись статтею 59 Закону України "Про банки та банківську діяльність" та статтями 11, 52 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: накласти арешт на кошти, що містяться на всіх рахунку(ах): МФО 334851 ПАТ «ПУМБ» та належать боржнику: Товариство з обмеженою відповідальністю «Мелітопольські теплові мережі» адреса: вул. Луначарського, 61, м. Мелітополь, Запорізька область код ЄДРПОУ: 05541114 у межах суми: 1216220,46 грн./а.с.57/.

Постановою державного виконавця відділу державної виконавчої служби Мелітопольського міськрайонного управління юстиції Запорізької області ОСОБА_14 про арешт коштів боржника ВП №46624736 від 28.07.2015 за судовим наказом №908/3423/14 від 23.12.2014 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору, встановлено: на виконанні перебуває зведене виконавче провадження відносно боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі". До складу зведеного виконавчого провадження входить 296 виконавчих документа по стягненню заборгованості на користь фізичних та юридичних осіб ( з них 294 виконавчих документа по стягненню заборгованості по заробітній платі ) на загальну суму, з урахуванням виконавчого збору та витрат, пов`язаних з організацією та проведенням виконавчих дій, 3 045 923,04 грн. Ураховуючи викладене, керуючись статтею 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та статтями 11, 52,65 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: накласти арешт на кошти, що містяться на всіх рахунку(ах): МФО 334851 ПАТ «ПУМБ» та належать боржнику: Товариство з обмеженою відповідальністю «Мелітопольські теплові мережі» адреса: вул. Луначарського, 61, м. Мелітополь, Запорізька область код ЄДРПОУ: 05541114 у межах суми: 3045923,04 грн./а.с.59,60/.

Постановою державного виконавця відділу державної виконавчої служби Мелітопольського міськрайонного управління юстиції Запорізької області ОСОБА_13 про закінчення виконавчого провадження №46624736 від 18.09.2015 за судовим наказом №908/3423/14 від 23.12.2014 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору, встановлено: Згідно платіжних доручень №3382 від 27.08.2015, №3457 від 17.09.2015, №2994 від 04.08.2015, №3150 від 18.08.2015, №3517 від 18.09.2015 року борг сплачено. Ураховуючи викладене, керуючись п.8 ч.1 ст. 49, статтею 50 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: виконавче провадження з примусового виконання Судового наказу №908/3423/14 від 23.12.2014 про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, 6; код ЄДРПОУ 20077720) 905775 (дев`ятсот п`ять тисяч сімсот сімдесят п`ять) грн. 98 грн. втрат від інфляції, 178199 (сто сімдесят вісім тисяч сто дев`яносто дев`ять) грн. 48 коп. - 3% річних та 21679 ( двадцять одна тисяча шістсот сімдесят дев`ять) грн. 51 коп. витрат зі сплати судового збору - закінчити. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ЗАП.РУ ПАТ КБ « Приватбанк» м. Запоріжжя МФО 313399, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 08.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ЗАП.РУ ПАТ КБ « Приватбанк» м. Запоріжжя МФО 313399, та пір належить ТОВ « Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 15.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ЗАПРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя МФО 313399, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 28.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: АТ « Укрсиббанк» МФО 351005, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 08.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: АТ «Укрсиббанк» МФО 351005, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 15.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: АТ «Укрсиббанк» МФО 351005, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 28.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ « ПУМБ» МФО 334851, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 08.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ «ПУМБ» МФО 334851, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 15.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ «ПУМБ» МФО 334851, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 28.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ФЗАПОРІЗЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М. ЗАПОРІЖЖЯ, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 08.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ФЗАПОРІЗЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М. ЗАПОРІЖЖЯ, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 15.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ФЗАПОРІЗЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩЕД М, ЗАПОРІЖЖЯ, та що належать ТОВ «Мелітопольські теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП №46624736 від 28.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ «УКРІБАНК» МФО 300142 та то належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 08.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ «УКРІБАНК» МФО 300142, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 15.07.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ « УКРІБАНК» МФО 300142, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_14 ВП 46624736 від 28.07.2015. Зняти арешт з всього майна боржника ТОВ «Мелітопольські теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_13 ВП 46624736 від 03.07.2015/а.с.62-64/.

Постановою головного державного виконавця відділу примусового виконання рішень Департаменту державної виконавчої служби Міністерства юстиції України ОСОБА_18 про зняття арешту з коштів боржника ВП №46994227 від 20.07.2015 за судовим наказом №908/3422/14 від 12.02.2015 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б. Хмельницького, буд. 6, ідентифікаційний код юридичної особи: 20077720) 8652301 (вісім мільйонів шістсот п`ятдесят дві тисячі триста одна) грн. 32 коп. основного боргу, 1021541 (один мільйон двадцять одна тисяча п`ятсот сорок одна) грн. 62 коп. пені, 544655 (п`ятсот сорок чотири тисячі шістсот п`ятдесят п`ять) 22 грн. З % річник, 2139215 (два мільйони сто тридцять дев`ять тисяч двісті п`ятнадцять) грн. 33 грн. інфляційних втрат, 71672 (сімдесят одна тисяча шістсот сімдесят дві) грн. 18 коп. судового збору, встановлено: З метою забезпечення виконання рішення суду державним виконавцем винесено постанову про арешт коштів боржника від 10.04.2015, якою накладено арешт на грошові кошти, що містяться на рахунках, відкритих боржником в банківських установах. Товариство з обмеженою відповідальністю «Мелітопольські теплові мережі» звернулось до господарського суду Запорізької області зі скаргою, в якій просило: скасувати постанову державного виконавця відділу примусового виконання рішень Державної виконавчої служби України від 10.04.2015 про арешт коштів ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» в частині накладення арешту на рахунок № НОМЕР_1 (код валюти рахунку: 980), № НОМЕР_2 (код валюти рахунку: 980) в Публічному акціонерному товаристві «Перший український міжнародний банк», код банку 334851; зняти арешт з коштів на рахунку ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» № НОМЕР_1 (код валюти рахунку: 980), № НОМЕР_2 (код валюти рахунку: 980) в Публічному акціонерному товаристві «Перший український міжнародний банк», код банку 334851. Ухвалою Донецького апеляційного господарського суду від 02.07.2015 апеляційну скаргу Відділу примусового виконання рішень Департаменту державної виконавчої служби Міністерства юстиції України м. Київ на ухвалу господарського суду Запорізької області від 16.06.2015 у справі № 908/3422/14 повернуто без розгляду у зв`язку з відсутністю обґрунтування вимог щодо необхідності відстрочення сплати судового збору та неможливості його сплати за подання апеляційної скарги. Згідно з частиною п`ятою статті 60 Закону України "Про виконавче провадження" у випадках незавершеного виконавчого провадження арешт з майна чи коштів може бути знятий за рішенням суду. Враховуючи, що судом прийнято рішення щодо зняття арешту з коштів боржника, на його виконання державний виконавець зобов`язаний зняти відповідний арешт. Ураховуючи викладене, керуючись частиною п`ятою статті 60 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: Зняти арешт з коштів на рахунку Товариства з обмеженою відповідальністю «Мелітопольські теплові мережі» (72312, Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Луначарського, 61, ідентифікаційний код юридичної особи: 05541114) № НОМЕР_2 (код валюти рахунку: 980), що відкритий в Публічному акціонерному товаристві «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК», код банку: 334851/а.с.65,66/.

Постановою державного виконавця відділу державної виконавчої служби Мелітопольського міськрайонного управління юстиції Запорізької області ОСОБА_13 про закінчення виконавчого провадження №46986435 від 18.09.2015 за судовим наказом №908/3429/14 від 09.12.2014 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" суму 87950,64грн. - 3% річних, суму 355596,83грн. інфляційних втрат, суму 8870,95грн. витрат зі сплати судового збору, встановлено: Згідно платіжних доручень №3461 від 17.09.2015, №3521 від 18.09.2015, борг сплачено. Ураховуючи викладене, керуючись п.8 ч.1 ст. 49, статтею 50 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: виконавче провадження з примусового виконання Судового наказу №908/3429/14 від 09.12.2014 про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, м. Мелітополь Запорізької області, вул. Луначарського, 61, код ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" суму 87950,64грн. - 3% річних, суму 355596,83грн. інфляційних втрат, суму 8870,95грн. витрат зі сплати судового збору - закінчити. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ЗАП.РУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Запоріжжя МФО 313399, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_13 ВП 46986435 від 09.09.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: АТ «Укрсиббанк» МФО 351005, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_13 ВП 46986435 від 09.09.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ «ПУМБ» МФО 334851, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_13 ВП 46986435 від 09.09.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ФЗАПОРІЗЬКЕ ОБЛАСНЕ АТОЩАД М. ЗАПОРІЖЖЯ, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_13 ВП 46986435 від 09.09.2015. Зняти арешт з коштів, що містяться на всіх рахунках у: ПАТ «УКРІБАНК» МФО 300142, та що належить ТОВ «Мелітопольській теплові мережі», накладений постановою державного виконавця ОСОБА_13 ВП 46986435 від 09.09.2015/а.с.67,68/.

Постановою державного виконавця відділу державної виконавчої служби Мелітопольського міськрайонного управління юстиції Запорізької області ОСОБА_13 про арешт коштів боржника ВП №48820508 від 28.09.2015 за вимогою про сплату боргу (недоїмки) №ю-2600-23у виданої 01.09.2015 Мелітопольською ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" на користь Мелітопольська ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області недоїмку у розмірі 188886,58 грн., встановлено: На виконанні перебуває зведене виконавче провадження відносно боржника Товариства з обмеженою відповідальність «Мелітопольські теплові мережі». До складу зведеного виконавчого провадження входить 287 виконавчих документа по стягненню заборгованості на користь фізичних осіб та юридичних осіб ( з них 286 виконавчих документа по стягненню заборгованості по заробітній платі ) на загальну суму, з урахуванням виконавчого збору та витрат, пов`язаних з організацією та проведенням виконавчих дій, 1391059,28 грн. Ураховуючи викладене, керуючись статтею 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та статтями 31. 52. 65 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: Накласти арешт на кошти, що містяться на всіх рахунку(ах): МФО 334851 ПАТ «ПУМБ» та належать боржнику: Товариство з обмеженою відповідальністю «Мелітопольські теплові мережі» адреса: вул. Луначарського, 61, м. Мелітополь, Запорізька область код ЄДРПОУ: 05541114 у межах суми: 1391059,28 грн./а.с.69/.

Постановою старшого державного виконавця відділу примусового виконання рішень управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_15 про закінчення виконавчого провадження №41587406 від 25.02.2016 за судовим наказом №908/2962/13 від 29.11.2013 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" на користь ПАТ «Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" 3262396,59 грн. основного боргу, 407126,75 грн. пені, 160964,90 грн. 3% річних, 590598,60 грн. штрафу, 12124,58 грн. втрат від інфляції грошових коштів та 68455,03 грн. судового збору, встановлено: Суму боргу, виконавчий збір, витрати на проведення виконавчих дій стягнуто з боржника повному обсязі, згідно відповідних платіжних доручень. Таким чином, рішення суду виконано повному обсязі, а заборгованість погашено в повному обсязі. Ураховуючи викладене, керуючись п.8 ч.1 ст. 49, ст. 50 Закону України «Про виконавче провадження», постановлено: виконавче провадження з примусового виконання Судового наказу №908/2962/13 від 29.11.2013 про стягнення з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" на користь ПАТ «Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" 3262396,59 грн. основного боргу, 407126,75 грн. пені, 160964,90 грн. 3% річних, 590598,60 грн. штрафу, 12124,58 грн. втрат від інфляції грошових коштів та 68455,03 грн. судового збору - закінчити. Припинити чинність арештів коштів боржника накладених постановами про арешт коштів боржника ВП №32909766 від 24.09.2015 накладеного заступником начальнику відділу ОСОБА_16, ВП №31288211 від 18.11.2015 накладеного старшим державним виконавцем ОСОБА_15, ЗВП49012451 від 21.01.2016 накладеного старшим державним виконавцем ОСОБА_15, що містяться на рахунках боржника: всіх рахунках відкритих а ПАТ «ПУМБ», МФО 334851; всіх рахунках відкритих в ЗРУ ПАТ КБ ПРИВАТ БАНК, МФО 313399; всіх рахунках відкритих в Філії Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк», МФО 313957; всіх рахунках відкритих в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005; всіх рахунках відкритих в ПАТ «УКРІНБАНК», МФО 300142, та належать боржнику ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» (ЄДРПОУ 05541114). Припинити чинність арешту нерухомого майна накладеного постановою про арешт майна боржника та оголошення заборони на його відчуження 32751373 від 25.05.2012, реєстраційний номер обтяження №12557897. Припинити чинність арешту рухомого майна боржника та скасувати інші заходи примусового виконання рішень/а.с.70/.

Постановою головного державного виконавця відділу примусового виконання рішень Державної виконавчої служби України ОСОБА_17 про арешт коштів боржника ВП №42771610 від 18.07.2014 за судовим наказом №908/3655/13 від 31.12.2013 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Луначарського, буд. 61; р/р № НОМЕР_3 у АТ «ОЩАДБАНК», м. Запоріжжя, МФО 313957, ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, буд. 6; п/р № НОМЕР_4 у АТ «ОЩАДБАНК», м. Київ, МФО 300465, ЄДРПОУ 20077720) основний борг за поставлений природний газ у сумі 11 097 721 (одинадцять мільйонів дев`яносто сім тисяч сімсот двадцять одна) грн. 17 коп., пеню за прострочення виконання грошового зобов`язання у розмірі 974 902 (дев`ятсот сімдесят чотири тисячі дев`ятсот дві) грн. 59 коп., штраф у розмірі 981 094 (дев`ятсот вісімдесят одна тисяча дев`яносто чотири) грн. 11 коп., 3 % річних у розмірі 314 116 (триста чотирнадцять тисяч сто шістнадцять) грн. 90 коп., інфляційні втрати у розмірі 35 548 (тридцять п`ять тисяч п`ятсот сорок вісім) грн. 66 коп. та 68 820 (шістдесят вісім тисяч вісімсот двадцять) грн. 00 коп. судового збору, постановлено: На підставі рішення суду та постанови про стягнення виконавчого збору накласти арешт на кошти на всіх рахунках, відкритих боржником в наступних банківських установах: Філія - Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк», МФО 313957; ПАТ «ПУМБ», м. Донецьк, МФО 334851; ЗАПОРІЗЬКЕ РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 313399; АТ «УкрСнббанк», м. Харків, МФО 351005; ПАТ «УКРІНБАНК», м. Київ, МФО 300142; ГУ ДКСУ у Запорізькій області, код фінансової установи 813015, а також на кошти на рахунках, що будуть відкриті після винесення постанови про арешт коштів боржника, окрім рахунків, захищених відповідно до Бюджетного кодексу України та Закону України «Про Державний бюджет України на 2014 рік», що належать боржнику: Товариство з обмеженою відповідальністю «Мелітопольські теплові мережі» адреса: вул. Луначарського, 61, м. Мелітополь, Запорізька область код ЄДРПОУ: 05541114 у межах суми: 10842860,46 грн./а.с.72,73/.

Постановою головного державного виконавця відділу примусового виконання рішень Департаменту державної виконавчої служби Міністерства юстиції України ОСОБА_18 про закінчення виконавчого провадження №42771610 від 25.04.2016 за судовим наказом №908/3655/13 від 31.12.2013 за яким стягнуто з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Луначарського, буд. 61; р/р № НОМЕР_3 у АТ «ОЩАДБАНК», м. Запоріжжя, МФО 313957, ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, буд. 6; п/р № НОМЕР_4 у АТ «ОЩАДБАНК», м. Київ, МФО 300465, ЄДРПОУ 20077720) основний борг за поставлений природний газ у сумі 11 097 721 (одинадцять мільйонів дев`яносто сім тисяч сімсот двадцять одна) грн. 17 коп., пеню за прострочення виконання грошового зобов`язання у розмірі 974 902 (дев`ятсот сімдесят чотири тисячі дев`ятсот дві) грн. 59 коп., штраф у розмірі 981 094 (дев`ятсот вісімдесят одна тисяча дев`яносто чотири) грн. 11 коп., 3 % річних у розмірі 314 116 (триста чотирнадцять тисяч сто шістнадцять) грн. 90 коп., інфляційні втрати у розмірі 35 548 (тридцять п`ять тисяч п`ятсот сорок вісім) грн. 66 коп. та 68 820 (шістдесят вісім тисяч вісімсот двадцять) грн. 00 коп. судового збору, постановлено: виконавче провадження з примусового виконання Судового наказу №908/3655/13 від 21.12.2013 про стягнення з з Товариства з обмеженою відповідальністю "Мелітопольські теплові мережі" (72312, Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Луначарського, буд. 61; р/р № НОМЕР_3 у АТ «ОЩАДБАНК», м. Запоріжжя, МФО 313957, ЄДРПОУ 05541114) на користь Публічного акціонерного товариства "Національна акціонерна компанія "Нафтогаз України" (01001, м. Київ, вул. Б.Хмельницького, буд. 6; п/р № НОМЕР_4 у АТ «ОЩАДБАНК», м. Київ, МФО 300465, ЄДРПОУ 20077720) основний борг за поставлений природний газ у сумі 11 097 721 (одинадцять мільйонів дев`яносто сім тисяч сімсот двадцять одна) грн. 17 коп., пеню за прострочення виконання грошового зобов`язання у розмірі 974 902 (дев`ятсот сімдесят чотири тисячі дев`ятсот дві) грн. 59 коп., штраф у розмірі 981 094 (дев`ятсот вісімдесят одна тисяча дев`яносто чотири) грн. 11 коп., 3 % річних у розмірі 314 116 (триста чотирнадцять тисяч сто шістнадцять) грн. 90 коп., інфляційні втрати у розмірі 35 548 (тридцять п`ять тисяч п`ятсот сорок вісім) грн. 66 коп. та 68 820 (шістдесят вісім тисяч вісімсот двадцять) грн. 00 коп. судового збору - закінчити. Припинити чинність арешту грошових коштів боржника Товариства з обмеженою відповідальність «Мелітопольські теплові мережі» (72312, Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Луначарського, буд. 61; р/р № НОМЕР_3 у АТ «ОЩАДБАНК», м. Запоріжжя, МФО 313957, ЄДРПОУ 05541114), застосованого постановою про арешт коштів боржника від 18.07.2014 №42771610/а.с.70/.

Постановою заступника начальника відділу примусового виконання рішень управління державної виконавчої служби Головного територіального управління юстиції у Запорізькій області ОСОБА_16 про арешт коштів боржника №32909766 від 24.09.2015 при виконанні зведеного виконавчого провадження №339/3, яке 08.06.2012 об`єднано у зведене виконавче провадження, з примусового виконання, постановлено: накласти арешт на кошти, у межах суми боргу за вищевказаними виконавчими документами, в сумі - 11 748 517,09 грн., що містяться на: всіх рахунках відкритих а ПАТ «ПУМБ», МФО 334851; всіх рахунках відкритих в ГУ ДКСУ у Запорізькій області, МФО 813015; всіх рахунках відкритих в ЗРУ ПАТ КБ ПРИВАТ БАНК, МФО 313399; всіх рахунках відкритих в Філії Запорізьке обласне управління АТ «Ощадбанк», МФО 313957; всіх рахунках відкритих в АТ «УкрСиббанк», МФО 351005; всіх рахунках відкритих в ПАТ «УКРІНБАНК», МФО 300142, та належать боржнику ТОВ «Мелітопольські теплові мережі» (ЄДРПОУ 05541114)/а.с.76,77/.

Таким чином, 08.07.2015, 28.07.2015, 28.09.2015, 24.09.2015 були накладені арешти на кошти боржника ТОВ «Мелітопольські теплові мережі».

Згідно вимог ст. 62 ч.3 Конституції України обвинувачення не може ґрунтуватися на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.

Крім того, ст. 62 Конституції України передбачено, що особа вважається невинуватою у вчиненні злочину і не може бути піддана кримінальному покаранню, доки її вину не буде доведено в законному порядку і встановлено обвинувальним вироком суду. Аналогічні положення містяться в пункті 2 статті 6 Європейської конвенції про захист прав людини та основних свобод.

Згідно п. 3 постанови Пленуму Верховного Суду України «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів» № 15 від 8 жовтня 2004 року, за змістом ст. 212 КК відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять у систему оподаткування, введені в установленому законом порядку і зараховуються до бюджетів чи державних цільових фондів, настає лише в разі, коли це діяння вчинено умисно. Мотив для кваліфікації останнього значення не має. Зазначеною статтею передбачено кримінальну відповідальність не за сам факт несплати в установлений строк податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а за умисне ухилення від їх сплати. У зв`язку з цим суд має встановити, що особа мала намір не сплачувати належні до сплати податки, збори, інші обов`язкові платежі в повному обсязі чи певну їх частину.

В ході судового розгляду кримінального провадження не знайшло підтвердження наявність умислу обвинуваченого спрямованого на ухилення від сплати податків, наявність в діянні ОСОБА_1 складу кримінального правопорушення, передбаченого ст..212-1 ч.1 КК України не доведено.

Відповідно до п. 23 постанови Пленуму Верховного Суду «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановляння вироку» є неприпустимим обвинувальний ухил при вирішенні питання про винність чи невинність підсудного. Всі сумніви щодо доведеності обвинувачення, якщо їх неможливо усунути, повинні тлумачитися на користь підсудного. Коли зібрані у справі докази не підтверджують склад злочину в якому обвинувачується і всі можливості збирання додаткових доказів вичерпані, суд зобов`язаний постановити виправдувальний вирок.

Так, згідно з правовою позицією, викладеною у п.21 постанови Пленуму Верховного Суду України від 29.06.1990 року № 5 «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановлення вироку» (яка корелюється з нормами ч.1 ст.373 КПК України), зазначено, що виправдувальний вирок постановляється:

- за відсутністю події злочину, коли судовим розглядом справи встановлено, що діяння, у вчиненні якого обвинувачувався підсудний, взагалі не мало місця або відсутній причинний зв`язок між діянням підсудного і шкідливими наслідками, настанням яких обумовлюється злочинність діяння, зокрема, коли шкідливі наслідки настали внаслідок дій особи, якій заподіяно шкоду, або в результаті дії сил природи тощо;

- за відсутністю в діянні підсудного складу злочину, коли встановлено, що діяння, яке ставилось у вину підсудному, ним вчинено, але кримінальним законом воно не визнається злочинним, зокрема, якщо воно лише формально містить ознаки злочину, але через малозначність не являє суспільної небезпеки; відсутні інші умови, за яких діяння визнається злочинним (повторність діяння, попереднє притягнення до адміністративної відповідальності тощо); діяння вчинено у стані необхідної оборони чи крайньої необхідності; мала місце добровільна відмова від вчинення злочину, а фактично вчинене не містить складу іншого злочину; підсудний не є суб`єктом злочину через відсутність спеціальних ознак, встановлених для суб`єкта даного складу злочину; підсудний не досяг віку, з якого він може нести кримінальну відповідальність;

- за недоведеністю участі підсудного у вчиненні злочину, коли факт суспільно небезпечного діяння встановлено, але досліджені судом докази виключають або не підтверджують вчинення його підсудним.

Враховуючи викладене, недоведеність наявності в діянні обвинуваченого ОСОБА_1 умислу на ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, що є складовою частиною суб`єктивної сторони злочину, передбаченого ст. 212-1 КК України, а від того й складу вказаного кримінального правопорушення, що є підставою для визнання ОСОБА_1 невинуватим у пред`явленому обвинуваченні та виправданні.

Керуючись ст. 369-371, 373-374, 395 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Обвинуваченого ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати невинуватим у пред`явленому обвинуваченні у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК Украйни, та виправдати його в зв`язку з недоведеністю в його діянні складу вказаного кримінального правопорушення.

Вирок може бути оскаржений до Запорізького апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги через Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок суду першої інстанції, якщо інше не передбачено КПК України, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Обвинуваченому та прокурору копію вироку вручити негайно після його проголошення.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Головуючий суддя: Л.В. Колодіна