Постанова № 9906649, 10.06.2010, Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Дело №4-292/2010 г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

10 июня 2010 года. Судья Новомосковского горрайонного суда Днепропетровской области Елизаренко И.А., рассмотрев представление начальника СО НМ Новомосковской ОГНИ подполковника налоговой милиции В.И. Дубровского, согласованного с прокурором Новомосковской межрайонной прокуратуры о необходимости раскрытия банковской тайны и проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

10.06.2010 года в Новомосковский горрайонный суд поступило представление начальника СО НМ Новомосковской ОГНИ, согласованного с прокурором Новомосковской межрайонной прокуратуры о необходимости раскрытия банковской тайны и проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну. Начальник СО НМ Новомосковской ОГНИ своё представление обосновывает тем, что в производстве СО НМ Новомосковской ОГНИ находится уголовное дело № 99103303 возбужденное в отношении частного предпринимателя ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) о уклонении от уплати налога с доходов физических лиц в особо крупных размерах по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебным следствием установлено, что ОСОБА_2 с 17.01.2003 г. зарегистрирован решением Новомосковской районной государственной администрации Днепропетровской области, как субъект предпринимательской деятельности физическое лицо, по адресу АДРЕСА_1 с этого же времени находится на налоговом учёте в Новомосковской ОГНИ как плательщик единого налога.

08.01.2009 года ОСОБА_2 предоставил в Новомосковскую ОГНИ отчёт субъекта малого предпринимательства физического лица плательщика единого налога за 2008 год, в котором указал, что объём полученной им от предпринимательской деятельности выручки составил 425 тыс.грн. Однако, согласно учётам центральной базы данных Государственного реестра физических лиц ГНА Украины о суммах выплаченных доходов, ЧП ОСОБА_2 в 3-ем квартале 2008 года получен доход в сумме 17000550грн., как оплата от предприятия ООО “Днепрометпром” (ЕДРПОУ 31823656). Так, согласно банковской выписки филиала ОАО «Банк Кипра» МФО НОМЕР_3 г. Запорожье, на лицевой счёт №НОМЕР_2, который принадлежит частному предпринимателю ОСОБА_2 в период с 30.07. по 28.09.2008 года поступили денежные средства в сумме 17550000 грн. Как основание поступления денежных средств, указывается оплата за часть уставного капитала общества по договору от 03.07.2008 года. Досудебным следствием так же установлено, что ОСОБА_2 согласно договора поручения от 01.11.2007г. заключенного с ОСОБА_3 выступал посредником при продаже на ООО «Днепрометпром» корпоративных прав ООО «НПФ Стилекс», которые принадлежат ОСОБА_3 на правах учредителя данного предприятия.

Согласно договора купли-продажи доли в уставном фонде общества от 03.07.2008 года заключенного между ООО «Днепрометпром» «покупатель» и ОСОБА_3 «продавец», частный предприниматель ОСОБА_2 является «посредником» при осуществлении финансово-хозяйственной операции по купле-продаже доли в уставном фонде ООО «НПФ Стилекс». Условиями договора, ст.2 п.2.2. предусмотрено, что «покупатель» производит перечисление на счёт «посредника» №НОМЕР_2 в филиале АБ «АвтоЗАЗбанк» МФО НОМЕР_3 в г. Запорожье сумму 17550000 грн., из которой 650000грн., является долей «продавца», а сумма 16900000грн. является вознаграждением «посредника».

Установлено, что АБ «АвтоЗАЗбанк» МФО НОМЕР_3 и филиал ОАО «Банк Кипра» МФО НОМЕР_3 являются одним и тем же банковским учреждением, расположенным в г. Запорожье, пр-кт. Ленина, 8. Таким образом, ОСОБА_2 являясь плательщиком единого налога в предоставленных в Новомосковскую ОГНИ отчётах, сокрыл объект налогообложения, а именно сумму денежных средств полученных им на лицевой счёт в филиал ОАО «Банк Кипра» и занизил реальный объём выручки полученной им от осуществления предпринимательской деятельности за 2008 год, тем самым совершил уклонение от уплаты налога с доходов физических лиц в 3-ем квартале 2008 года в сумме 2557 500 грн . , что повлекло не начисление и неуплату в бюджет денежных средств в особо крупных размерах.

С целью всестороннего и объективного расследования уголовного дела в отношении ОСОБА_2, сбора и фиксирования доказательств его вины в совершении преступления предусмотренного ст.212 ч.3 УК Украины, выявления других фактов преступной деятельности, установления кем осуществлялось управление счетом частного предпринимателя ОСОБА_2, кто осуществлял перечисление денежных средств и кто непосредственно получал наличные денежные средства в банке, а так же, с целью возможности обеспечения погашения причинённого ОСОБА_2 ущерба, начальник СО НМ Новомосковской ОГНИ просит, разрешить провести выемку первичных документов, составляющих банковскую тайну клиента филиала "Банк Кипра" (МФО НОМЕР_3 , г. Запорожье) - частного предпринимателя ОСОБА_2 (ОКПО НОМЕР_1).

Согласно ст.60 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", информация о деятельности и финансового состояния клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьими лицами при предоставлении услуг банку и разглашение которой может нанести материальный или моральный ущерб клиенту, является банковской тайной.

Иным способом, чем раскрыть банковскую тайну, для получения информации и документов, имеющих доказательное значение по уголовному делу невозможно.

Оценив представление начальника СО НМ Новомосковской ОГНИ, изучив материалы уголовного дела, считаю, что представление подлежит удовлетворению и на раскрытие банковской тайны и проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну должно быть дано разрешение.

Руководствуясь ст.ст. 14-1, 178 УПК Украины, ст.ст.60, 62 Закона Украины "О банках и банковской деятельности", -

ПОСТАНОВИЛ:

Представление начальника СО НМ Новомосковской ОГНИ подполковника налоговой милиции В.И. Дубровского, согласованного с прокурором Новомосковской межрайонной прокуратуры о необходимости раскрытия банковской тайны и проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну - удовлетворить.

Разрешить филиалу "Банк Кипра" (МФО НОМЕР_3, г. Запорожье) раскрытие информации относительно его клиента - частного предпринимателя ОСОБА_2 (ОКПО НОМЕР_1), за период с 30.07.2008 по 28.09.2009 год, которая содержит банковскую тайну, а именно:

- информации, свидетельствующей об обороте денежных средств по счету №НОМЕР_2 принадлежащему частному предпринимателю ОСОБА_2 (ОКПО НОМЕР_1), как на бумажных и электронных носителях о движении средств с расшифровкой контрагентов, назначением платежа, датой платежа, время проведения платежа, номером платежного документа, суммой платежа, а также с указанием входящего и исходящего остатков средств на счете на начало и конец каждого дня. Референс каждого платежного документа (номер или другие символы, используемые для идентификации транзакции) со времени открытия счета с 30.07.2008 г. по 28.09.2009 год;

- информации, которая содержится в сообщениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанных счетов;

- информации, содержащейся в карточке с образцами подписей и оттиском печати, ЧП ОСОБА_2, а также информации, содержащейся в доверенности, предоставленных в банк частным предпринимателем;

- информации, содержащейся в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении частным предпринимателем ОСОБА_2 наличных денежных средств через кассу филиала "Банк Кипра" (МФО НОМЕР_3, г.Запорожье), а также информации, содержащейся в соответствующих доверенностях на получение наличных средств со счетов частного предпринимателя;

- информации о сумме остатка денежных средств на счёте №НОМЕР_2 принадлежащему частному предпринимателю ОСОБА_2 (ОКПО НОМЕР_1) по состоянию на 10.06.2010г.

Разрешить проведение выемки в филиале "Банк Кипра" (МФО НОМЕР_3, г.Запорожье, пр-кт. Ленина,8), первичных документов, содержащих указанную выше информацию и составляющих банковскую тайну относительно его клиента - частного предпринимателя ОСОБА_2 (ОКПО НОМЕР_1), за период с 30.07.2008 по 28.09.2009 год.

Копию постановления направить прокурору Новомосковской межрайонной прокуратуры.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трёх суток.

Судья И. А. Елизаренко