Постанова № 9839670, 10.06.2010, Крюківський районний суд м. Кременчука

Справа № 4-140

2010 рік

П О С Т А Н О В А

10 червня 2010 року Суддя Крюківського районного суду м.Кременчука Полтавської області Степури А.А., при секретарі Сизовій Ю.М., за участю прокурора Лазоренко О.В., розглянувши подання заступника начальника слідчого відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 про проведення виїмки в приміщенні ПАТ «ПУМБ» документів, що становлять банківську таємницю, по рахунках ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон »,

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника слідчого відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки в приміщенні в приміщенні ПАТ «ПУМБ» (МФО305813) розташованого в м. Дніпропетровську по вул. Дзержинського , б. 23 довідки про рух грошових коштів по рахункам: - -№ 26007900697739, які належали ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон » (код 36208810) із зазначенням контрагентів.

В поданні вказав, що 20 травня 2010 року відносно СПД-ФО ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України . Під час проведення досудового слідства встановлено, що СПД-ФО ОСОБА_4, в період з 01.03.2008р. по 31.12.2009р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього права та обовязки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, безпідставно відніс до податкового кредиту з ПДВ операції з придбання товарів, робіт та послуг від ПП «Авалон-27» (код ЄДРПОУ 35216932), ПП «Дельта-Юг» (код ЄДРПОУ 35267984), ПП «ПК Промбуд Гарант» (код ЄДРПОУ 36142073) та ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон» (код ЄДРПОУ 36208810), чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 172081,16 грн. та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Суд, вислухавши заступника начальника слідчого відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ Демяненка Д.П , прокурора, який підтримав подання, вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне та обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що 20 травня 2010 року відносно СПД-ФО ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1), за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України .

Підставою для порушення кримінальної справи стало те, що СПД-ФО ОСОБА_4, в період з 01.03.2008р. по 31.12.2009р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього права та обовязки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження обєкту оподаткування необґрунтованого формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, безпідставно відніс до податкового кредиту з ПДВ операції з придбання товарів, робіт та послуг від ПП «Авалон-27» (код ЄДРПОУ 35216932), ПП «Дельта-Юг» (код ЄДРПОУ 35267984), ПП «ПК Промбуд Гарант» (код ЄДРПОУ 36142073) та ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон» (код ЄДРПОУ 36208810), чим умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 172081,16 грн. та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Під час проведення досудового слідства по справі встановлено, що ПП ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон» (код ЄДРПОУ 36208810) має наступні рахунки :

- рахунок № 26007900697739 в приміщенні філії публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО305813) розташованого в м. Дніпропетровськ по вул. Днепродзержинського , б. 23.

Приймаючи до уваги, що маються точні дані про те, що в приміщенні філії публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (МФО305813) , зберігаються документи по рахунках ПП«Дніпро Агротехбуд Регіон» , з метою перевірки на причетність до інших подібних злочинів, а також для встановлення отримувача коштів, що надійшли на погашення дебіторської заборгованості, необхідно провести виїмку довідок по руху коштів на зазначеним рахункам, їх подальше використання ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон»», що має значення для справи та прийняття обєктивного і законного рішення, суд приходить до висновку, що слід розкрити банківську таємницю, а тому подання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.62 Закону України „Про банки і банківську діяльність ”, ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання заступника начальника слідчого відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 про проведення виїмки в приміщенні ПАТ «ПУМБ» документів, що становлять банківську таємницю, по рахунках ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон » - задовольнити.

Зобовязати в приміщенні філії публічного акціонерного товариства «ПУМБ» (м. Дніпропетровськ, вул. Дзержинського, б.23, МФО 305813 ), надати заступнику начальника слідчого відділу податкової міліції Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2 документи, що становлять банківську таємницю, а саме: роздруківку про рух грошових коштів по р/р № 26007900697739 який належить ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон » (код 36208810) та вказати:

- кому, або від кого надходили грошові кошти;

- залишок грошових коштів на даному рахунку на початок вчинення кожної операції;

- підставу кожного перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- за що проводилось перерахування грошових коштів;

- з якого і на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- зазначити дату кожного перерахування;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахункам ПП «Дніпро Агротехбуд Регіон » (код 36208810);

- документів про відкриття зазначеного рахунку;

- довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даним банківським рахунком;

- карток із зразками підписів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: