YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Черкаська область

/

Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала суду № 97791257, 07.06.2021, Соснівський районний суд м. Черкас

Дата ухвалення

07.06.2021

Номер справи

712/6177/21

Номер документу

97791257

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ФУД ТРАКІНГ"

Єдиний державний реєстр судових рішень

712/6177/21

1-кс/712/3222/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,

які містять охоронювану законом таємницю

"07" червня 2021 р. слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу УСБУ в Черкаській області майора юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 вересня 2020 року за № 42020251010000144 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

03 червня 2021 року слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу УСБУ в Черкаській області майор юстиції ОСОБА_5 , за погодженням з прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси з вказаним клопотанням.

В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що слідчим відділом Управління Служби безпеки України в Черкаській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42020251010000144 від 17 вересня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що громадяни України ОСОБА_6 та ОСОБА_7 організували схему незаконного отримання бюджетного відшкодування з податку на додану вартість під час здійснення експорту товарів за кордон.

ОСОБА_7 зареєстрований як фізична особа - підприємець, є платником єдиного податку третьої групи та здійснює господарську діяльність на м`ясокомбінаті за адресою: АДРЕСА_1 , приміщення якого орендує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (директор та засновник ОСОБА_6 ).

ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , за попередньою змовою, з метою формування від`ємного значення податкового кредиту з податку на додану вартість та його незаконного відшкодування з бюджету під час експорту замороженого м`яса яловичини за кодон, здійснюють ряд фіктивних безтоварних операцій.

Загальна сума податкового кредиту з податку на додану вартість, сформованого ПП « ОСОБА_8 » за безтоварними операціями, становить 974 964 гривні.

У подальшому, ПП « ОСОБА_8 » 08.12.2020 та 16.12.2020 в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 , митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснило оформлення митних декларацій № UA 100710/2020/514839, № UA 100710/2020/514845 та № UA 100710/2020/515244, згідно з якими було експортовано зазначені партії мороженого м`яса великої рогатої худоби до Республіки Узбекистан та Республіки Вірменія.

20 січня 2021 року ПП « ОСОБА_8 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 ) подано податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2020 року.

Згідно вказаної декларації, ПП « ОСОБА_8 » в грудні 2020 року здійснило операції з вивезення товарів за межі митної території України, які оподатковуються за нульовою ставкою податку на додану вартість, на загальну суму 8 119 899 гривень, а також здійснило продаж товарів на митній території за основною ставкою ПДВ (20 %) на суму 45 000 гривень, сума ПДВ 9 000 грн.

Таким чином, в грудні 2020 року податкові зобов`язання ПП « ОСОБА_8 » зі сплати податку на додану вартість становлять 9 000 гривень.

При цьому, в цей же звітний період ПП « ОСОБА_8 » здійснено придбання товарів на митній території України за основною ставкою ПДВ (20 %) на суму 8 002 001 гривня, сума ПДВ 1 600 365 гривень.

В результаті проведення експортних операцій у грудні 2020 року ПП « ОСОБА_8 » сформувало від`ємне значення податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 1 591 365 гривень, яка була заявлена ОСОБА_9 до бюджетного відшкодування.

Враховуючи викладене, ОСОБА_9 від імені ПП « ОСОБА_8 » незаконно задекларувано до бюджетного відшкодування від`ємне значення податкового кредиту з ПДВ в сумі 974 964 гривні (з 1 591 365 гривень заявлених в податковій декларації з ПДВ за грудень 2020 року). Згідно офіційного реєстру з відшкодування ПДВ, розміщеного за посиланням: « ІНФОРМАЦІЯ_4 », 29 січня 2021 року ПП « ОСОБА_8 » отримало бюджетне відшкодування ПДВ на рахунок,відкритий в банківській установі, в сумі 1 591 365 гривень.

22 квітня 2021 року в ході тимчасового доступу до речей і документів в ІНФОРМАЦІЯ_5 було отримано інформацію на оптичному носії інформації DVD-RW марки Axent серійний номер PSP682XD121526022.

На вказаному носії інформації виявлено папку «Єспоміт», в якій міститься файл «Адміністрування (ІР Адреси).csv». В даному файлі зазначені ІР адреси, з яких подавалась податкова звітність ПП « ОСОБА_8 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Зокрема, виявлено наступну інформацію:

Податковий № IP-адреса Е-Mail Прийнято

31078721 НОМЕР_2 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 11.06.2020 12:40

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 17.06.2020 12:13

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 24.06.2020 14:29

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 22.07.2020 17:02

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 12.10.2020 16:17

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 20.10.2020 17:59

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 22.10.2020 20:18

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 22.10.2020 21:08

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 28.10.2020 11:39

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 30.10.2020 10:30

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 30.10.2020 12:34

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 12.11.2020 11:25

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 13.11.2020 12:50

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 15.11.2020 13:23

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 20.11.2020 16:59

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 27.11.2020 16:13

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 27.11.2020 16:20

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 11.12.2020 16:53

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 18.12.2020 14:53

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 18.12.2020 19:03

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 18.12.2020 19:04

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 24.12.2020 12:04

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 24.12.2020 12:05

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 24.12.2020 12:06

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 24.12.2020 12:08

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 11.01.2021 8:00

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 20.01.2021 15:07

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 20.01.2021 15:08

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 28.01.2021 15:12

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 10.02.2021 19:04

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 10.02.2021 19:15

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 15.02.2021 16:21

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_6 #1 23.02.2021 12:20

31078721 193.108.249.115 ІНФОРМАЦІЯ_7 #1 26.02.2021 16:18

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що IP-адреса НОМЕР_2 є статичною і закріплена за Інтернет - провайдером ISP " ІНФОРМАЦІЯ_8 " за адресою: «Україна, Мошни».

Згідно публічної інформації, розміщеної на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_9 », Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 », є власником зареєстрованої торгівельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), включене до реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій на підставі Рішення НКРЗІ № 1102 від 12 вересня 2008 року.

Слідчий в клопотанні зазначає, що з метою повного, всебічного, неупередженого та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, встановлення істини і викриття винних у кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) інформації про ідентифікуючі дані та місцезнаходження абонента, який з IP-адреси НОМЕР_2 надсилав податкову звітність ПП « ОСОБА_8 » (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_5 в наступний період часу: 11.06.2020 12:40, 17.06.2020 12:13, 24.06.2020 14:29, 22.07.2020 17:02, 12.10.2020 16:17, 20.10.2020 17:59, 20.10.2020 17:59, 20.10.2020 17:59, 20.10.2020 17:59, 22.10.2020 20:18, 22.10.2020 20:18, 22.10.2020 20:18, 22.10.2020 20:18, 22.10.2020 21:08, 22.10.2020 21:08, 22.10.2020 21:08, 28.10.2020 11:39, 30.10.2020 10:30, 30.10.2020 12:34, 12.11.2020 11:25, 13.11.2020 12:50, 15.11.2020 13:23, 20.11.2020 16:59, 20.11.2020 16:59, 20.11.2020 16:59, 20.11.2020 16:59, 20.11.2020 16:59, 27.11.2020 16:13, 27.11.2020 16:20, 11.12.2020 16:53, 11.12.2020 16:53, 18.12.2020 14:53, 18.12.2020 14:53, 18.12.2020 14:53, 18.12.2020 14:53, 18.12.2020 19:03, 18.12.2020 19:03, 18.12.2020 19:03, 18.12.2020 19:04, 24.12.2020 12:04, 24.12.2020 12:04, 24.12.2020 12:05, 24.12.2020 12:06, 24.12.2020 12:08, 11.01.2021 8:00, 20.01.2021 15:07, 20.01.2021 15:08, 20.01.2021 15:08, 28.01.2021 15:12, 10.02.2021 19:04, 10.02.2021 19:15, 15.02.2021 16:21, 15.02.2021 16:21, 15.02.2021 16:21, 23.02.2021 12:20, 26.02.2021 16:18.

Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу УСБУ в Черкаській області майор юстиції ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, звернувся до слідчого судді з клопотанням про розгляд клопотання без його участі.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце судового засідання повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши матеріали клопотання, надані слідчим докази, дослідивши їх всебічно, повно, об`єктивно, безпосередньо в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.3 ст.244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів з дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, розгляд клопотання здійснюється без фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 42020251010000144 внесені до вказаного реєстру 17 вересня 2020 року за фабулою: «Службові особи юридичних осіб приватного права, зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою між собою, заволодівають чужим майном» - правова кваліфікація ч.3 ст. 191 КК України.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають істотне значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання, як доказів, відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.