Рішення № 976896, 12.03.2007, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Справа № 2-2850 / 2007 рік РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

12 березня 2007 року Мелітопольський міськрайонний суд в складі: головуючого - судці Міщенко Т.М. при секретарі - Баснарьової Т.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Мелітополі цивільну справу за заявою Мелітопольської об'єднаної державної податкової інспекції про розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках Товариства з Обмеженою Відповідальністю "Литво",

встановив:

Заявник звернувся до суду з заявою про розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю "Литво" з зазначенням контрагентів, призначення платежу та суми операції по розрахункових рахунках: № 26048038801, відкритий 28.10.2004 р., код валюти 980; № 26060038801, відкритий 29.03.2004 р., код валюти 980; № 26004038801, відкритий 12.05.1998 р., код валюти 980; № 260090388014, відкритий 18.09.2001 р., код валюти 978; № 26003038802, відкритий 13.05.1998 р., код валюти 840; № 26001038804, відкритий 13.05.1998 р., код валюти 643.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримала повністю.

В судовому засіданні представник ТОВ „Литво" заяву не визнав та пояснив, що Мелітопольська ОДІТІ може отримати вказану інформацію без рішення суду, а за своїм запитом, згідно закону „Про банки та банківську діяльність".

Суд, заслухавши пояснення представника заявника, представника ТОВ „Литво", вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає повному задоволенню.

Ухвалою господарського суду Запорізької області від 5.04.2006 р. порушено справу про банкрутство ТОВ „Литво" та введено процедуру санації.

За період з 01.11.2006 р. по 18.02.2007 р. задекларовано до сплати в бюджет -998953,00 грн., а сплачено фактично за цей період тільки 474334,00 грн.

Відповідно до п.п. 3.2.1., п. 3.2 ст.3 Закону України "Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" № 1281 від 21.12.2000 р. у будь-яких випадках, коли платник податків згідно із законами з питань оподаткування уповноважений утримувати податок, збір (обов'язковий платіж), якими оподатковуються інші особи, у тому числі податки на доходи фізичних осіб, дивіденти, репатріацію, додану вартість, акцизні збори, а також будь-які інші податки, що утримуються з джерела виплати, сума таких податків, зборів (обов'язкових платежів) вважається бюджетним фондом, який належить державі або територіальній громаді та створюється від їх імені.

Таким чином, платник податків - ТОВ "Литво", є особою на яку законом покладено обов'язок, щодо утримання ПДВ та своєчасного перерахування його до бюджету. Кошти податку на додану вартість отриманого у складі загальної виручки мають особий статус "бюджетного фонду", який знаходячись у складі грошових коштів платника податків все одно є власністю держави і повинен надійти до власника - держава Україна.

Згідно до вимог п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу" органи державної податкової служби мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від  установ  Національного  банку України до комерційних  банків  у порядку,

встановленому Законом України "Про банки та банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановленні терміни валютної виручки від суб"єктів підприємницької діяльності.

Згідно з положенням ч. 1 ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками в повному обсязі на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Таким чином, з метою припинення незаконного використання бюджетних коштів, стягнення до державного бюджету коштів бюджетного фонду використаних фактично на потреби підприємства, суд вважає необхідним надати дозвіл на розкриття та отримання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках Товариства з обмеженою відповідальністю "Литво".

Керуючись ст. ст. 287-290 ЦПК України, ст. 62 Закону України „Про банки і банківську діяльність", п. 5 ст. 11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні", суд

вирішив:

Зобов'язати Мелітопольську філію АБ „Автозазбанк", МФО 313281, розташовану у м. Мелітополь вул. Кірова, 40 надати Мелітопольській об'єднаній державній податковій інспекції Запорізької області, яка розташована за адресою м. Мелітополь, вул. Кірова 31, інформацію про обсяг та обіг грошових коштів з зазначенням контрагентів, призначення платежу і суми операцій по розрахункових рахунках:

· № 26048038801, відкритий 28.10.2004 р., код валюти 980;

· № 26060038801, відкритий 29.03.2004 р., код валюти 980;

· № 26004038801, відкритий 12.05.1998 р., код валюти 980;

· № 260090388014, відкритий 18.09.2001 р., код валюти 978;

· № 26003038802, відкритий 13.05.1998 р., код валюти 840;

· № 26001038804, відкритий 13.05.1998 р., код валюти 643., які належать Товариству з Обмеженою Відповідальністю "Литво" (код ЄДРПОУ 25482075), розташованого за адресою м. Мелітополь, вул. Каховське шосе, 27, за період з 5.04.2006 року по дату надання інформації банком.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржене заявником або особою, щодо якої банк розкриває банківську таємницю в апеляційний суд Запорізької області у п'ятиденний строк.