Ухвала суду № 97668997, 15.06.2021, Мукачівський міськрайонний суд Закарпатської області

Справа № 303/673/21

№ 1-кс/303/1416/21

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 червня 2021 року м. Мукачево

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Мукачево клопотання начальника СД Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 подане в порядку ст.160 КПК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №12021075040000062 внесеного до ЄРДР 12 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч.1 ст.358 КК України, яке надійшло до суду 14 червня 2021 р.,

в с т а н о в и в :

До провадження слідчого судді Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 надійшло клопотання начальника СД Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 погоджене прокурором Мукачівської окружної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження начальник СД вказав, що у провадженні дізнавача СД Мукачівського ВП ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_5 перебувають матеріали досудового розслідування, №12021075040000062 внесеного до ЄРДР 12 січня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення (проступку), передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Начальник СД зазначив,що 12.01.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про внесення завідомо неправдивих відомостей ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) в період 2017-2018 рр. до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них щодо обсягів здійснених операцій з міжнародних перевезень вантажів, які підлягають оподаткуванню за ставкою податку на додану вартість в розмірі 20%, що призвело до привласнення ним бюджетних коштів в сумі 856 007 грн. через незаконне отримання відшкодування податку на додану вартість з бюджету. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №12021075040000062. Відомості про кримінальне правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено старшим дізнавачем СД Мукачівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_5 , до Єдиного реєстру досудових розслідувань «12» січня 2021 року за № 12021075040000062. Правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 358 КК України. Відповідно до даних досудового розслідування встановлено, що незаконне відшкодування податку на додану вартість за станом на 01.01.2017 по 31.12.2018 ФОП ОСОБА_6 отримував на банківський рахунок № НОМЕР_4 , який відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код банку НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а отже у володінні даного банку знаходяться роздруківки руху коштів по вказаному рахунку в період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року з розшифровкою всіх контрагентів, на паперових носіях та в електронному вигляді, а також документи, що засвідчують рух коштів по даним рахункам за вище вказаний період, в тому числі платіжні доручення, меморіальні ордери та інші документи. Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківському рахунку ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 )за номером № НОМЕР_4 , який відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , (МФО НОМЕР_5 ). Підставою вважати, що документи перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »,код ЄРДПОУ НОМЕР_2 , (МФО НОМЕР_5 )є ідентифікаційні дані з АІС «Податковий блок» щодо ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ) та відомості з додатків 4 «Про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» до декларацій з податку на додану вартість, які подавав останній до податкового органу у період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року. Документи, які містять інформацію про розрахунковібанківські операції ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), мають значення для встановлення подальшого використання незаконно отриманих коштів в результаті бюджетного відшкодування податку на додану вартість у сумі 856007 грн. шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до декларацій з податку на додану вартість та додатків до них за січень 2017 року грудень 2018 року. Таким чином, інформація про розрахункові банківські операції має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення. Іншим способом отримати дані щодо безготівкових розрахунків ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 )не можливо, оскільки така інформація містить відомості, які згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» становлять банківську таємницю.

В судове засідання начальник СД не з`явився, але подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задоволити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи у судове засідання не з`явилася, повідомлялася належним чином про час та місце розгляду справи.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч.1 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно до ст. 60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» вiд 07.12.2000 № 2121-III- Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.Банківською таємницею, зокрема, є:1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів. У відповідності до пункту 2 абзацу 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», банківська таємниця розкривається за рішенням суду.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації неможливо.

Керуючись: ст. 108, ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Клопотання начальника СД Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати начальнику СД Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області капітану поліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, в яких міститься охоронювана законом таємниця, а саме: до банківського рахунку № НОМЕР_4 , які перебувають у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код банку НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення у копіях на паперових та електронних носіях, у яких зафіксовані відомості про розрахункові банківські операції, тобто рух грошей з зазначенням реквізитів контрагентів, інформації про призначення платежів, їх обсягів по банківських рахунках ФО-П ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2017 по 17.12.2018, включно з зазначенням залишку коштів на рахунку № НОМЕР_4 .

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, дізнавача, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи у копіях.

Відповідно ч.1 ст.166 КПК України: у разі невиконання АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду ОСОБА_1