Ухвала суду № 97378277, 01.06.2021, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4195/21

ун. № 759/11674/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2021 року року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Коваль О.А., при секретарі Проневич В.В., слідчого Польща О.С., розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Кравченко А.Р., погоджене прокурором у кримінальному провадженні начальником відділу Київської обласної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021110000000042 від 15.03.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Кравченко А.Р., погоджене прокурором у кримінальному провадженні начальником відділу Київської обласної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях (АЗС з магазином супутніх товарів та міні-СТО) за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, буд. 209. що на праві власності належать ТОВ «БРСМ» (код ЄДРПОУ 25642969), з метою виявлення, фіксації та вилучення речей та документів, що мають значення в кримінальному провадженні, а саме договори (контракти, рахунки-фактури, додаткові угоди, специфікації до них, звіти, акти виконаних робіт, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей; сертифікати якості та відповідності реалізованих товарів (робіт, послуг). паспорти якості, платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару, послуг, робіт, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, інших документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), за період 2019-2021 роки, та документи по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ-«Інпекс газ» (стара назва ТОВ «Герехт») (код 43103724), ТОВ «Кето газ» (код 43834305), ТОВ «ГІВ Трейдінг Газ» (код 43883907), ТОВ «Кейнс Газ» (стара назва ТОВ «Ракурс сервіс») (код 40000268), документи щодо походження та реалізації газу скрапленого та інших паливо мастильних матеріалів, а також чорнові записи

Клопотання обґрунтовано тим, що першим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні за № 32021110000000042 від 15.03.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Інпекс газ» (стара назва ТОВ «Герехт») (код 43103724), ТОВ «Кето газ» (код 43834305), ТОВ «ГІВ Трейдінг Газ» (код 43883907). ТОВ «Кейнс Газ» (стара ТОВ «Ракурс сервіс») (код 40000268) в пеpiод 2020-2021 року, перебуваючи на території Київської області, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «ОКС Пром» (код 42462433), «Еврогазгруп» (код 40237820), ТОВ «Євро Смарт Паyер» (код 42547705), ТОВ «Дата Сiстем» (код 42934096), ТОВ «Марбелс» (код 42595350), ТОВ «Інсет Компані» (код 42873793) по придбанню скрапленого газу, та реалізувавши природний газ на адресу ТОВ «Хім-Трейд» (код 41947222), ТОВ «Ю.Комодітіз» (код 42601505), ТОВ «НГ Трейдінг» (код 40729007), ТОВ «ЙЕ Енергія» (стара назва ТОВ «РГК Трейдинг») (код 38863790). в порушення вимог Податкового кодексу Укрaїни ухилилися від сплати ПДВ на суму 191 млн. грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вказані порушення встановлені спеціалістами ТОВ «Інтермол груп» (код ЕРДПОУ 42700207) в ході проведення дослідження, за результатами якого складено висновок спеціаліста № 19/03-А від 19.03.2021.

Проведеними заходами та здійсненим аналізом показників податкової звітності та фінансованих результатів ТОВ «Інпекс газ», ТОВ «Кето газ», ТОВ «Гів Трейдін Газ». ТОВ «Кейнс Газ», встановлено що підприемства належать до однієї транзитної конвертаційної групи та отримано відомості, які підтверджують факт наявності ознак «фіктивності/ризиковості» таких юридичних осіб, зокрема: суб`єкти господарювання відсутні за податковими адресами, що є компрометацію особистого ключа підписувача та надання при реєстрації недостовірних даних, зазначених у посиленому сертифікаті особи/електронній печатці платника податків (ст. 8, 9. 13 Закону України 22.05.2003 № 852 «Про електронний цифровий підпис»).

Встановлено, що службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» здійснюють реалізацію скрапленого газу за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 209.

Схеми діяльності підприємств свідчать про проведення ними транзитних операцій та в подальшому операцій з підміни номенклатури придбаного товару, що надає змогу штучно формувати завищені показники податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею здійснювалась за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вивчивши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про, серед іншого: особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до пункту ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не довели наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукані речі, документи мають значення для судового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Як вбачається з матеріалів клопотання у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань ТОВ «БРСМ» (код ЄДРПОУ 25642969) де заявлено обшук взагалі не фігурує. Також відсутні докази, що саме в приміщенні автозаправки за адресою: Київська область, м. Бориспіль, вул. Київський шлях, 209 знаходяться заявлені до обшуку фінансово-господарські документи, тощо ТОВ "Євро Смарт Пауер" та документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ "Євро Смарт Пауер"з іншими ТОВ. Загалом, вказане свідчить про відсутність достатніх підстав для задоволення вказаного клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

Отже, з огляду на вище викладене, в сукупності наданих та перевірених доказах, керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Кравченко А.Р., погоджене прокурором у кримінальному провадженні начальником відділу Київської обласної прокуратури Ковалем Р.В., про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021110000000042 від 15.03.2021, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А. Коваль