Ухвала суду № 96782022, 23.04.2021, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/4815/21

1-кс/295/2324/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів подане старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,погоджене прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиЖитомирської обласної20.01.2020,за ознакамикримінального правопорушенняпередбаченого ч.3ст.212КК Українита додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020110000000008, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване за матеріалами оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) створили на території України колл-центри, в т.ч. і в м. Житомирі, які здійснюють від імені вказаного підприємства замовлення на реалізацію медичних препаратів, діяльність яких проводиться не офіційно, без реєстрації найманих працівників, внаслідок чого до Державного бюджету України не сплачено податок на доходи фізичних осіб в розмірі понад 10,0 млн.грн.

Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено аналіз фінансово-господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». За результатами аналітичного дослідження від 29.01.2020 №3/06-30-16-05/41668113 за період 01.01.2018 по 30.09.2019 встановлено ознаки порушень службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підпункту 168.1.1 пункту 168.1 ст. 168 ПК України, шляхом приховування у вказаний період об`єкта оподаткування податком на доходи фізичних осіб у сумі 116 449 056,3 грн., в результаті чого збитки бюджету можуть скласти 22 707 565,98 грн., в т.ч. 20 960 830,14 грн. податку на доходи фізичних осіб, 1746735,84 грн. військового збору.

Так, відповідно до матеріалів оперативного супроводження встановлено, що контроль за діяльністю колл-центру, який діє в м. Житомирі, здійснює ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ), яка, згідно податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 3 квартал 2019, отримувала дохід за ознакою доходу 101 - заробітна плата.

Згідно картки платника податків АІС «Податковий блок» встановлено банківські рахунки, які відкриті службовими (посадовими) особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в наступних банківських установах, а саме:

1. Вiнницька філія АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ): банківські рахунки: № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня).

Також, з метою підтвердження факту вини, або невинуватості службових (посадових)осібTOB« ІНФОРМАЦІЯ_1 »щодо ухилення від сплати податків, причетності ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ) та інших осіб до фінансово-господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », органу досудового розслідування необхідно встановити наявність всіх банківських карток та руху грошових коштів за рахунком банківських карток, які відкритті ОСОБА_4 як фізичною особою в АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків (банківських карток), документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках (банківським карткам) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Вiнницької філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ) мають значення для встановлення осіб, які перераховували грошові кошти на вказані рахунки в якості заробітної пати. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківських установах.

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у Вiнницькій філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які та яким перераховували грошові кошти на вказані рахунки в якості оплати за квартири або виконані роботи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідних банківських установ, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

У судове засідання старший слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у Згідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1ст. 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 КПК України.

Згідно ч.6ст.163КПК Українислідчий суддя,суд постановляєухвалу пронадання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною п`ятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та те, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та інформації, оскільки вона має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи, завідувачу сектору кримінального аналізу УБФЗГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС УБФЗГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженомуз ОВСУБФЗ ГУДФС уЖитомирській областіОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС УБФЗ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженомуз ОВСУБФЗ ГУДФС уЖитомирській областіОСОБА_9 , старшому оперуповноваженомуз ОВСУБФЗ ГУДФС уЖитомирській областіОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС УБФЗ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 старшому оперуповноваженому з ОВС УБФЗ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, право тимчасового доступу до речей і документів та вилучення (виїмку) належно засвідчених копій документів, які перебувають у володінні Вiнницької філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ) по наступним банківським рахункам, а саме:

- по банківським рахункам, які відкриті службовими (посадовими) особами TOB« ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у Вiнницькій філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ), а саме: № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (українська гривня), документів по юридичному оформленню (відкриттю) вказаних банківських рахунків: заяви про відкриття рахунку, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - власника, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів; в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді (в форматі EXEL) й на паперовому носії за період часу з 01.01.2018 по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку/ картки про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2018 по теперішній час;

- у Вiнницької філії АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_8 ) інформації про номери всіх наявних банківських карток, рух грошових коштів за рахунком банківських карток ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ) як фізичної особи - інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги ІНТЕРНЕТ-БАНК(з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, за період з дати відкриття рахунків (банківських карток) по теперішній час по всім банківським карткам та рахункам за наступними ідентифікаційними даними фізичної особи, а саме: ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ). В разі не співпадання прізвища особи (можливої їх зміни) ідентифікувати особу за реєстраційним номером облікової картки платника податків (ідентифікаційним кодом).

Встановити строк дії ухвали до 23.05.2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_13 Перекупка