YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Херсонська область

/

Херсонський міський суд Херсонської області

Ухвала суду № 96692016, 30.04.2021, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення

30.04.2021

Номер справи

766/6785/21

Номер документу

96692016

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

1) МІСЬКЕ КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО "ХЕРСОНТЕПЛОЕНЕРГО"

Єдиний державний реєстр судових рішень

Справа №766/6785/21

н/п 1-кс/766/4104/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.04.2021 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з заступником начальника відділу Херсонської обласної прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив надати слідчому СУ ГУНП в Херсонській області ОСОБА_3 , або (або) слідчим слідчого відділу СУ ГУНП в Херсонській області, яких включено до складу групи слідчих у кримінальному провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучити (здійснити виїмку), в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),копії документів, а саме:

- рішення міської ради від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» з підтверджуючими документами на підставі яких останнє прийнято (доповідними записками, висновками, протоколами);

- рішення міської ради (виконавчого комітету) за період 2018-2020 років щодо звільнення МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати частини чистого доходу (прибутку), що підлягає сплаті до бюджету, у тому числі за підсумками першого кварталу 2019 року в сумі 5 251 591 грн., відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 № 1826 від 21.12.2018 з документами на підставі яких останні прийнято (доповідними записками, висновками, протоколами, листувань з контролюючими органами);

- рішення міської ради (виконавчого комітету) за період 2018-2020 років щодо надання підтримки (фінансування) МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у формі звільнення підприємства від сплати частини чистого прибутку (доходу), що вилучається до міського бюджету, на період з 01.01.2019 по 31.12.2020 обсягом 15 251, 591 тис. грн. з документами на підставі яких останні прийнято (доповідними записками, висновками, протоколами, листувань з контролюючими органами);

- листувань МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2018-2020 років з питань звільнення (надання підтримки, фінансування) комунального підприємства від сплати чистого доходу (прибутку), що підлягає сплаті до бюджету за підсумками першого кварталу 2019 -2020 (у тому числі в сумі 5 251 591 грн. за перший квартал 2019);

- підтверджуючі документи (платіжні доручення, виписки банку) щодо сплати МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до загального фонду міського бюджету чистого доходу (прибутку) у розмірі 50 % за період 2, 3, 4 кварталів 2019 року та за 2020 рік;

- підтверджуючі документи щодо розроблення Департаментом бюджету та фінансів ІНФОРМАЦІЯ_3 проекту нормативно правового акту щодо закріплення підстав для надання, у тому числі МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » державної підтримки у формі звільнення підприємства від сплати частини чистого прибутку (доходу), що вилучається до міського бюджету, на період з 01.01.2019 по 31.12.2020 та подальшого його прийняття (затвердження) міською радою (виконавчим комітетом). Також, витребувати підтверджуючі документи щодо отримання міською радою (структурним підрозділом) погоджень вказаного заходу державної підтримки ІНФОРМАЦІЯ_4 .

- рішення міської ради (виконавчого комітету) за період 2018-2020 років щодо надання МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підтримки (фінансування) у формі дотацій, відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 12.06.2016 № 43 «Про затвердження Комплексної програми ефективної роботи та реформування житлово комунального господарства міста Херсона на 2016-2020 роки» з документами на підставі яких останні прийнято (доповідними записками, висновками, протоколами, листувань з контролюючими органами)

- документи, що підтверджують факт виконання міською радою рішення Антимонопольного комітету України № 131-р від 20.02.2020 щодо: затвердження нормативно правового (розпорядчого) акту, яким буде встановлено зобов`язання щодо надання послуг виробництва та постачання електричної енергії з визначенням методики розрахунку компенсації та механізму для уникнення і повернення надмірної компенсації; забезпечення не включення амортизаційних нарахувань за створені (придбані) за рахунок державних коштів основні засоби. Також витребувати документи, що підтверджують факт інформування міськрадою Антимонопольного комітету України про виконання зобов`язань передбачених рішенням № 131-р від 20.02.2020.

- рішень рішення міської ради (виконавчого комітету) за період 2017-2018 років щодо надання погоджень МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на списання безнадійної дебіторської заборгованості по боргам населення на суму 43 116 874, 68 грн. з документами на підставі яких останні прийняті (доповідними записками, висновками, протоколами, листувань з контролюючими органами).

Розгляд клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України проводити без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою уникнення можливості зміни або знищення необхідних документів.

В обґрунтування посилався на те, що відділом СУ ГУНП в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 4202123000000043 від 30.03.2021, за фактом заволодіння з зловживанням службовим становищем за попередньою змовою службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштами, які підлягали сплати до міського бюджету відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» та безпідставного списання населенню міста заборгованості за надані послуги, що у свою чергу призвело до недоотримання коштів бюджетом міста, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_5 проводилось дослідження діяльності Міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (висновок аналітичного дослідженні від 26.03.2021 №16/21-22-08-06/31653320). Засновником МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Вивченням вказаного встановлено, що спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, податкової служби встановлено порушення вимог законодавства в діяльності МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо не проведення сплати частини чистого доходу (прибутку), що підлягає перерахуванню до бюджету, у тому числі за підсумками першого кварталу 2019 року в сумі 5 251 591 грн. та безпідставного списання населенню міста заборгованості за надані послуги, що у свою чергу призвело до недоотримання коштів бюджетом міста.

Зокрема, встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» встановлено, що підприємства комунальної власності повинні сплачувати до загального фонду частину прибутку (доходу) у розмірі 50 % у строки, встановлені для сплати податку на прибуток.

В ході аналізу поданої податкової звітності МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що відповідно до розрахунку частини чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано за 1 квартал 2019 року чистий прибуток у розмірі 10 503 181 грн.

Разом з цим встановлено, що службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за підсумками 1 кварталу 2019 року не перераховано до бюджету частину чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями у сумі 5 251 591 грн. Вказані обставини можуть свідчити, що службові особи МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з використанням службового становища заволоділи зазначеними коштами, що призвело до завдання збитків міському бюджету.

Крім того, в ході проведення дослідження діяльності комунального підприємства встановлено, що у 2018 році керівництвом списано на витрати борги населення станом на 01.01.2016 у сумі 43 116 874, 68 грн., як безнадійну допомогу.

Разом з цим, при співставленні по особовим рахункам населення списаної заборгованості, яка утворилась станом на 01.01.2016 у сумі 43 116 874, 68 грн. з укладеними договорами на реструктуризацію заборгованості, рішеннями судів та сплатою за раніше списані борги, встановлено, що керівництвом МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передчасно прийнято рішення про списання у 2018 році заборгованості населення на інші операційні витрати у сумі 6 304 595 грн., яка не відповідала безнадійній заборгованості, а саме по заборгованості по якій відбулось переривання перебігу позовної давності.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у відповідності до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України мають значення у кримінальному провадженні як речові докази, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин та оцінки фактам, які досліджуються в рамках вказаного провадження, зокрема: - дані документи можуть підтвердити або спростувати факт дотримання вимог законодавства службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при прийнятті рішень щодо не проведення сплати до бюджету коштів та списання на витрати боргів населення, як безнадійну допомогу.

Крім того, після вилучення вказаних документів, останні відповідно до вимог ст. 99 КПК України будуть слідчим визнанні документами, та як вони можуть бути використані як доказ факту вищезазначених обставин щодо не перерахування коштів до бюджету та списання на витрати боргів населення, як безнадійну допомогу.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною п`ятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчим суддею встановлено, що Відділом СУ ГУНП в Херсонській області розслідується кримінальне провадження № 4202123000000043 від 30.03.2021, за фактом заволодіння з зловживанням службовим становищем за попередньою змовою службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » коштами, які підлягали сплати до міського бюджету відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» та безпідставного списання населенню міста заборгованості за надані послуги, що у свою чергу призвело до недоотримання коштів бюджетом міста, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_5 проводилось дослідження діяльності Міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (висновок аналітичного дослідженні від 26.03.2021 №16/21-22-08-06/31653320). Засновником МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Вивченням вказаного встановлено, що спеціалістами відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, податкової служби встановлено порушення вимог законодавства в діяльності МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо не проведення сплати частини чистого доходу (прибутку), що підлягає перерахуванню до бюджету, у тому числі за підсумками першого кварталу 2019 року в сумі 5 251 591 грн. та безпідставного списання населенню міста заборгованості за надані послуги, що у свою чергу призвело до недоотримання коштів бюджетом міста.

Зокрема, встановлено, що рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 21.12.2018 № 1826 «Про міський бюджет на 2019 рік» встановлено, що підприємства комунальної власності повинні сплачувати до загального фонду частину прибутку (доходу) у розмірі 50 % у строки, встановлені для сплати податку на прибуток.

В ході аналізу поданої податкової звітності МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що відповідно до розрахунку частини чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано за 1 квартал 2019 року чистий прибуток у розмірі 10 503 181 грн.

Разом з цим встановлено, що службовими особами МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за підсумками 1 кварталу 2019 року не перераховано до бюджету частину чистого прибутку (доходу), що підлягає сплаті до державного бюджету державними унітарними підприємствами та їх об`єднаннями у сумі 5 251 591 грн. Вказані обставини можуть свідчити, що службові особи МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з використанням службового становища заволоділи зазначеними коштами, що призвело до завдання збитків міському бюджету.

Крім того, в ході проведення дослідження діяльності комунального підприємства встановлено, що у 2018 році керівництвом списано на витрати борги населення станом на 01.01.2016 у сумі 43 116 874, 68 грн., як безнадійну допомогу.

Разом з цим, при співставленні по особовим рахункам населення списаної заборгованості, яка утворилась станом на 01.01.2016 у сумі 43 116 874, 68 грн. з укладеними договорами на реструктуризацію заборгованості, рішеннями судів та сплатою за раніше списані борги, встановлено, що керівництвом МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передчасно прийнято рішення про списання у 2018 році заборгованості населення на інші операційні витрати у сумі 6 304 595 грн., яка не відповідала безнадійній заборгованості, а саме по заборгованості по якій відбулось переривання перебігу позовної давності.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: