Ухвала суду № 96562484, 23.04.2021, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/5039/21

Провадження №1-кс/592/2571/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., за участю секретаря Хріна М.О., слідчого Шеіна А.О., розглянув клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42020200000000225, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий клопотання мотивує тим, що директор Комунального підприємства «Міськводоканал» Сумської міської ради (код ЄДРПОУ 03352455, м. Суми, вул. Білопільський Шлях, 9), ОСОБА_1 (код НОМЕР_1 ), неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, у період часу з 01.01.2018 по 22.05.2020, не контролював дії свого підлеглого головного бухгалтера ОСОБА_2 щодо сплати «Рентної плати за спеціальне використання води від підприємств ЖКГ» та «Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення» на загальну суму 8513263,12 грн, маючи фінансові можливості сплатити вказану недоїмку, що призвело до нарахування комунальному підприємству штрафних санкцій та пені на загальну суму 2 604 399,64 грн, що є тяжкими наслідками.

Таким чином, при наявності недоїмки по сплаті «Рентної плати за спеціальне використання води від підприємств ЖКГ» та «Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення» у сумі 8513263,12 грн., маючи фінансові можливості сплатити недоїмку, діяння службових осіб КП «Міськводоканал» СМР, зокрема бездіяльність директора КП ОСОБА_1 та дії головного бухгалтера ОСОБА_2 призвели до законного нарахування податковим органом штрафних санкцій та пені цьому комунальному підприємству:

рентної плати за спеціальне використання води від підприємств житлово- комунального господарства, рентна плата за спеціальне використання води (код платежу 13020401) - нараховані штрафні санкції 639071,35 грн; нарахована пеня 401956,04 грн;

рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення (код платежу 13030100) - нараховані штрафні санкції 843636 грн; нарахована пеня 107010,26 грн.

Ці штрафні санкції та пеня сплачені підприємством і наразі є збитками цьому комунальному підприємству.

Крім того, відповідно до висновку проведеного головним державним ревізором- інспектором відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Сумській області, від 05.04.2021 № 17/18-28-08-10/03352455 «Про результати дослідження документів та інших матеріалів (інформації) з питань наявності податкової заборгованості зі сплати «Рентної плати за спеціальне використання води від підприємств ЖКГ» і «Рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення» та виникнення відповідних штрафів та пені КП «Міськводоканал» СМР за звітні (податкові) періоди з 01.01.2018 по 22.05.2020 встановлено, що службові особи КП «Міськводоканал» СМР мали достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості по сплаті вказаних податків.

Так, 20.04.2021 за даним фактом директору КП «Міськводоканал» СМР ОСОБА_1 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України.

На даний час призначена та проводиться судова економічна експертиза судовим експертом. Відповідно до отриманого клопотання судового експерта від 12.04.2021 р. необхідно отримати документи зазначені у клопотанні експерта від 12.04.2021 р.

У ході досудового розслідування встановлено, що директор КП «Міськводоканал» СМР ОСОБА_1 використовує квартиру за адресою: АДРЕСА_1 .

У вказаному приміщенні зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення КП «Міськводоканал» СМР господарської діяльності у період 2018-2020 роках, інші фінансово-господарські документи, чорнові записи, та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що 19.06.2020 р. у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 42020200000000225 зареєстровано кримінальне провадження за ч. 2 ст. ст. 367 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, відшукуванні речі, а саме Інтегровані картки платника податків КП «Міськводоканал» СМР з обліку розрахунків за платежем 13030100 «Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення» за період із 01.01.2018 р. по 22.05.2020 р.; Інтегровані картки платника податків КП «Міськводоканал» СМР з обліку розрахунків за платежем 13020401 «Рентна плата за спеціальне використання води від підприємств ЖКГ» за період із 01.01.2018 р. по 22.05.2020 р.; Податкові декларації з рентної плати КП «Міськводоканал» СМР: за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, 4 квартал 2018 року; за 1 квартал 2020 року; Головна книга КП «Міськводоканал» СМР за 2018 рік, 2019 рік, січень-травень 2020 року; Звіти про фінансовий результат (форма № 2) КП «Міськводоканал» СМР за 2018 рік, 2019 рік, півріччя 2020 року; Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 64 (субрахунок обліку розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення) за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо); Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 64 (субрахунок обліку розрахунків з рентної плати за спеціальне використання води від підприємств ЖКГ) за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо); Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 311 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо); Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 312 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо); Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 301 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо); Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 948 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо); Звіти із праці (форма 1-ПВ) КП «Міськводоканал» СМР за період із січня 2018 року по травень 2020 року та копії електронних цифрових підписів ОСОБА_1 і ОСОБА_2 мають значення для досудового розслідування, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні, тому клопотання слідчого підлягає в цій частині задоволенню.

У рішенні по справі «Смирнов проти Росії» від 07.07.2007 р. Європейський суд по правам людини зазначив, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання, зокрема, інших предметів, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності, однак не вказує особливості цих речей, їх родові ознаки.

Щодо виявлення та вилучення комп`ютерної техніки (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски), слідчий суддя звертає увагу на наступне.

Згідно ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Таким чином, нормами КПК України встановлений вичерпний перелік підстав для тимчасового вилучення комп`ютерної техніки, її частин, мобільних терміналів систем зв`язку, необхідність вилучення яких слідчий у судовому засіданні не довів та не підтвердив належними доказами.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Шеіна А.О. про дозвіл на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 42020200000000225, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.06.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_3 .

Речі, для виявлення яких проводиться обшук - Інтегровані картки платника податків КП «Міськводоканал» СМР з обліку розрахунків за платежем 13030100 «Рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення» за період із 01.01.2018 р. по 22.05.2020 р.;

Інтегровані картки платника податків КП «Міськводоканал» СМР з обліку розрахунків за платежем 13020401 «Рентна плата за спеціальне використання води від підприємств ЖКГ» за період із 01.01.2018 р. по 22.05.2020 р.;

Податкові декларації з рентної плати КП «Міськводоканал» СМР: за 1 квартал, 2 квартал, 3 квартал, 4 квартал 2018 року; за 1 квартал 2020 року;

Головна книга КП «Міськводоканал» СМР за 2018 рік, 2019 рік, січень-травень 2020 року;

Звіти про фінансовий результат (форма № 2) КП «Міськводоканал» СМР за 2018 рік, 2019 рік, півріччя 2020 року;

Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 64 (субрахунок обліку розрахунків з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення) за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо);

Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 64 (субрахунок обліку розрахунків з рентної плати за спеціальне використання води від підприємств ЖКГ) за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо);

Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 311 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо);

Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 312 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо);

Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 301 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо);

Журнали-ордери, відомості КП «Міськводоканал» СМР по рахунку 948 за період із січня 2018 року по травень 2020 року (за кожен місяць окремо);

Звіти із праці (форма 1-ПВ) КП «Міськводоканал» СМР за період із січня 2018 року по травень 2020 року;

Копії електронних цифрових підписів ОСОБА_1 і ОСОБА_2 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Проведення обшуку доручити слідчим СУ ГУ ДФС у Сумській області Свірському Владиславу Сергійовичу, Слончаку Максиму Вікторовичу, Шеіну Анатолію Олександровичу, Завальному Олегу Олеговичу, Коповському Денису Володимировичу, Іваху Юрію Олександровичу, Набоці Анні Олександрівні, Ушаковій Софії Едуардівні, Омарову Расіму Такмазовичу.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров