Ухвала суду № 96383905, 20.04.2021, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1612/21

Провадження № 1-кс/552/687/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава Куліш Ю.В., за участю секретаря - Бережного М.О., слідчого - Васильченко Ю.В., розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Васильченка Ю.В., погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури Д.В.Дорогейко про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020170000000215, в межах якого установлено, що службові особи низки підприємств, зареєстрованих на території Полтавської області, в період з 2016 року по 2020 рік, внаслідок придбання - реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків на суму понад 7,6 млн. грн.

Встановлено, що службові особи вказаних підприємств використовують у злочинній діяльності підконтрольні суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської області.

Вказаними особами організовано діяльність із закупівлі сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, сої, соняшнику тощо) за готівкові кошти у фактичних виробників такої продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). При цьому, дані фінансові операції жодним чином не відображаються в податковій звітності суб`єктів господарювання. З метою маскування незаконного походження зерна, здійснюється його оформлення як такого, що придбане у підприємств, які мають ознаками «фіктивності».

Внаслідок таких злочинних дій службових осіб суб`єктів господарювання упродовж 2016 - 2020 років до державного бюджету не сплачено податок на додану вартість в загальній сумі понад 7,6 млн. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) та процесуальних дій встановлено, що діяльність указаної злочинної групи осіб продовжується і на даний час.

Також встановлено, що співорганізатором вказаної протиправної діяльності являється ОСОБА_1 , який відповідальний за закупівлю сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, постійно контактує з фактичними виробниками та продавцями с/г продукції, здійснює фактичний облік придбаної та реалізованої за готівку с/г продукції.

За наявною інформацією, вищевказаний громадянин у своїй фінансово - господарській діяльності використовує реквізити ряду підконтрольних йому підприємств, а саме: ТОВ «Макс Агро» (код 40818856), ТОВ «Салівське ЛТД» (код 43763805) та інші.

Бухгалтерський та податковий облік вищевказаних підприємств здійснює ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ).

Встановлено, що ОСОБА_2 використовує у своїй повсякденній діяльності приміщення розташовані за адресою АДРЕСА_2 , а саме офісні приміщення розташовані на 4 поверсі вказаного офісного центру.

В зв`язку із вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку офісних приміщень розташованих на 4 поверсі по АДРЕСА_2 .

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020170000000215 від 09.11.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_2 за змовою із службовими особами ряду підприємств Полтавської області в період часу з 2016 року по теперішній час здійснюють придбання - реалізацію сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без обов`язкового відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліках, в зв`язку з чим відповідними службовими особами здійснено ухилення від сплати податків на суму понад 7,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку.

Оскільки при вчинені злочинних дій ОСОБА_1 та ОСОБА_2 використовувались підроблені первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по неіснуючих взаємовідносинах, печатки та інші речі та документи, а отримані внаслідок таких операцій кошти є такими, що здобуті протиправним шляхом, а також враховуючи, що відомості по вказаних операціях можуть міститись на будь-яких носіях, призначених для обміну та зберігання інформації - вказані речі та документи відповідають критеріям ст. 98 КПК України, у зв`язку із чим їх вилучення має вирішальне значення для доведення винуватості осіб, які причетні до злочинної діяльності. Відтак, спроба вилучення вказаних документів та речей у спосіб, відмінний від обшуку, призведе до їх знищення, переховування або невидачі.

Указані документи та речі необхідні для проведення судово-почеркознавчої, комп`ютерно-технічних експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали слідчого судді.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Відповідно до інформації отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно офісний центр за адресою: АДРЕСА_2 , на праві приватної власності належить ТОВ «ВЕСО» (код 35658469).

З урахуванням викладеного, з метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_3 , які фактично використовуються ОСОБА_2 та належать на праві приватної власності ТОВ «ВЕСО» (код 35658469), з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Макс Агро» (код 40818856), ТОВ «Салівське ЛТД» (код 43763805) за період з 01.01.2016 по теперішній час; чорнових записів; жорстких дисків, USB-флеш накопичувачів; сім-карт для телефонів; відеореєстраторів та серверів; інших електронних носіїв інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; печаток та штампів вказаних суб`єктів господарювання, інших документів та носіїв інформації, що мають значення у кримінальному провадженні та відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Васильченку Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Ковтун Людмилі Олексіївні, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгену Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Охріменку В`ячеславу Броніславовичу, старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Фокіну Едуарду В`ячеславовичу, заступнику начальника контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській Вороновській Юлії Анатоліївні, старшому слідчому контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській Кремпосі Ользі Василівні, старшому слідчому контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській Левішко Альоні Миколаївні, із залученням прокурорів відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури, співробітників управління БФЗ ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш