Ухвала суду № 96239591, 13.04.2021, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1612/21

Провадження № 1-кс/552/591/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтава Куліш Ю.В., за участю секретаря - Бережного М.О., слідчого - Твєрдохлєб А.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Твєрдохлєб А.О., погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури Попок О.В. про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020170000000215, в межах якого установлено, що службові особи низки підприємств, зареєстрованих на території Полтавської області, в період з 2016 року по 2020 рік, внаслідок придбання - реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків на суму понад 7,6 млн. грн.

Встановлено, що службові особи вказаних підприємств використовують у злочинній діяльності підконтрольні суб`єкти господарювання, зареєстровані на території Сумської області.

Вказаними особами організовано діяльність із закупівлі сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, сої, соняшнику тощо) за готівкові кошти у фактичних виробників такої продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). При цьому, дані фінансові операції жодним чином не відображаються в податковій звітності суб`єктів господарювання. З метою маскування незаконного походження зерна, здійснюється його оформлення як такого, що придбане у підприємств, які мають ознаками «фіктивності».

Внаслідок таких злочинних дій службових осіб суб`єктів господарювання упродовж 2016 - 2020 років до державного бюджету не сплачено податок на додану вартість в загальній сумі понад 7,6 млн. грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) та процесуальних дій встановлено, що діяльність указаної злочинної групи осіб продовжується і на даний час.

Також встановлено, що організатором вказаної протиправної діяльності являється ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 ), який надає вказівки іншим учасникам злочинної діяльності по придбанню та реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти; постійно контактує з покупцями с/г продукції та з представниками підприємств, які мають ознаки «фіктивності».

За наявною інформацією, вищевказаний громадянин у своїй фінансово - господарській діяльності використовує реквізити ряду підконтрольних йому підприємств, а саме: ТОВ «Автотранс - Торг» (код 37061509), ПП «Новатор Агро» (код 30080829), ФГ «Калашники» (код 41277120), ТОВ «Лучка Агро» (код 40461146), ТОВ «Агро Ера 2020» (код 43437887), ТОВ «Маки» імені О.П. Сем`янівського (код 3728475), СФГ «С.Г.М.» (код 25162181), СТОВ «Лободіно» (код 13955730), ТОВ «Ноу Тіл Інвест» (код 42981413), ТОВ «Куземинський МПЗ» (код 39896868), ПП «Куземин Агро» (код 35603928), ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1 ) та інші.

Бухгалтерський та податковий обліки вищевказаних підприємств здійснюють ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Додатково встановлено, що вищевказані громадяни використовують у своїй повсякденній діяльності приміщення розташовані за адресою АДРЕСА_2 , а саме офісні приміщення розташовані на 2 та 3 поверхах вказаного офісного центру.

В зв`язку із вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме офісні приміщення розташовані на 2 та 3 поверхах вказаного офісного центру.

Слідчий у судовому засіданні своє клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020170000000215 від 09.11.2020 за ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що ОСОБА_1 , ОСОБА_4 , ОСОБА_3 разом з іншими службовими особами підприємств Полтавської області в період часу з 2016 року по теперішній час здійснюють придбання - реалізацію сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без обов`язкового відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліках, в зв`язку з чим відповідними службовими особами здійснено ухилення від сплати податків на суму понад 7,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку.

Оскільки при вчинені злочинних дій ОСОБА_1 , ОСОБА_4 та ОСОБА_3 використовувались підроблені первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи по неіснуючих взаємовідносинах, печатки та інші речі та документи, а отримані внаслідок таких операцій кошти є такими, що здобуті протиправним шляхом, а також враховуючи, що відомості по вказаних операціях можуть міститись на будь-яких носіях, призначених для обміну та зберігання інформації - вказані речі та документи відповідають критеріям ст. 98 КПК України, у зв`язку із чим їх вилучення має вирішальне значення для доведення винуватості осіб, які причетні до злочинної діяльності.

Указані документи та речі необхідні для проведення судово-почеркознавчої, комп`ютерно-технічних експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали слідчого судді.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Відповідно до інформації отриманої з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_2 , на праві спільної часткової власності належить ТОВ «ОБЛАГРОПОСТАЧ» (код 30485866), ПП «ФОЛІНА» (код 32544577).

З урахуванням викладеного, з метою всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження речових доказів, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_3 , які фактично використовуються ОСОБА_1 , ОСОБА_4 та ОСОБА_3 та належать на праві спільної часткової власності належить ТОВ «ОБЛАГРОПОСТАЧ» (код 30485866), ПП «ФОЛІНА» (код 32544577), з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Автотранс - Торг» (код 37061509), ПП «Новатор Агро» (код 30080829), ФГ «Калашники» (код 41277120), ТОВ «Лучка Агро» (код 40461146), ТОВ «Агро Ера 2020» (код 43437887), ТОВ «Маки» імені О.П. Сем`янівського (код 3728475), СФГ «С.Г.М.» (код 25162181), СТОВ «Лободіно» (код 13955730), ТОВ «Ноу Тіл Інвест» (код 42981413), ТОВ «Куземинський МПЗ» (код 39896868), ПП «Куземин Агро» (код 35603928), ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по теперішній час; чорнових записів; жорстких дисків, USB-флеш накопичувачів; сім-карт для телефонів; відеореєстраторів та серверів; інших електронних носіїв інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; печаток та штампів вказаних суб`єктів господарювання, інших документів та носіїв інформації, що мають значення у кримінальному провадженні та відповідають критеріям ст. 98 КПК України.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Васильченку Юрію Васильовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Твєрдохлєб Анастасії Олександрівні, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Тетяні Анатоліївні, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Ковтун Людмилі Олексіївні, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Сахну Олександру Миколайовичу, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському Ігорю Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Шурі Олександру Леонідовичу, начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Євгену Сергійовичу, заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Пшенишній Вікторії Анатоліївні, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Охріменку В`ячеславу Броніславовичу, старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області Фокіну Едуарду В`ячеславовичу, заступнику начальника контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській Вороновській Юлії Анатоліївні, старшому слідчому контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській Кремпосі Ользі Василівні, старшому слідчому контрольно-методичного відділу СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській Гнідіній (Левішко) Альоні Миколаївні, із залученням прокурорів відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури, співробітників управління БФЗ ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали складено та оголошено 14.04.2021 року о 08-35 год. у приміщені Київського районного суду м. Полтави, за адресою: пров. Хорольський, 6, м. Полтава.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш