Ухвала суду № 96226848, 12.04.2021, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

54020, м. Миколаїв, вул. Декабристів, 41/12, inbox@ct.mk.court.gov.ua

490/1164/21

н\п 1-кс/490/1356/2021 У Х В А Л А

06.04.2021р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали клопотання слідчого ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 про арешт майна в межах кримінального провадження №32030150000000012, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СУ ГУ ДФС в Миколаївській області знаходиться кримінальне провадження №32030150000000012 від 25.06.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за обставинами ухилення ФОП ОСОБА_5 від сплати податків в особливо великих розмірах за період 2019-2020 р.р.

16.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва, проведено санкціонований обшук за місцем мешкання ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого було виявлено та вилучено грошові кошти у сумі 31 400 грн.; банківські картки; чорнові записи; предмети металеві схожі на зброю та елементи від зброї.

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва із клопотаннями про накладення арешту на вказане майно, як на таке, що зберегло на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав та просив його задовольнити. Пояснив, що за версією органу досудового розслідування, починаючи з 2019р. ОСОБА_5 організував схему ухилення від сплати податків шляхом залучення підконтрольної йому мережі об`єктів роздрібної торгівлі - магазинів " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на території м. Миколаєва та м. Херсону. В межах реалізації вказаної злочинної схеми, ФОП ОСОБА_5 , здійснюючи підприємницьку діяльність з роздрібної торгівлі уживаними товарами в магазинах та перебуваючи на спрощеній системіоподаткування табудучи платником єдиного податку на ІІ групі (обсяг доходу за 2019 рік відповідно до поданої податкової декларації платника єдиного податку складає - 572,3 тис.грн., штат найманих працівників за 4 квартал 2019 складає 7 осіб), в період 2019-2020р.р. здійснив придбання імпортованого нового та бувшого у використанні одягу (далі ТМЦ) з країн Євросоюзу за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку. Вказані ТМЦ доставлялись вантажним автотранспортом до складських приміщень (оптових складів), які використовується ФОП ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_2 , де відбувалося їх сортування на новий та вживаний одяг, а також встановлення відповідних цінових категорій. Після чого, кожна одиниця оціненого одягу реалізовувалась кінцевим споживачам (населенню) за готівкові кошти без реєстратора розрахункових операцій через мережу об`єктів роздрібної торгівлі - магазини " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на території м. Миколаєва та м. Херсона, де здійснюють підприємницьку діяльність підконтрольні ОСОБА_5 фізичні особи-підприємці (фактично адміністратори, реалізатори, комірники), а також оптовим покупцям з різних регіонів України, без відображення в бухгалтерському та податковому обліку реальних обсягів реалізації та фактичних обсягів ТМЦ, а також обсягів отриманої виручки в готівці. Відповідно до інформації оперативного управління ГУ ДФС у Миколаївській області у ФОП ОСОБА_5 фактичний обсяг реалізації товарів іноземного походження за результатами протиправної фінансово-господарської діяльності за 2019 рік склав понад 50 млн.грн., з початку 2020 року - понад 20 млн.грн. Таким чином вилучені під час обшуку документи, банківські карти використовувались в ході вчинення злочину, у зв`язку з чим зберегли на собі сліди злочинної діяльності. Грошові кошти були вилучені разом з аркушем з надписом "Інкасація", що дає підстави вважати, що це грошові кошти з одного з магазинів.

Адвокат у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання.

Заслухавши наведені пояснення, вивчивши матеріали клопотання, вважаю необхідним клопотання задовольнити частково з наступних підстав.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що СУ ГУ ДФС в Миколаївській області розслідується кримінальне провадження за обставинами ухилення від сплати податків шляхом придбання імпортованого нового та бувшого у користуванні одягу з країн Євросоюзу за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку та подальшої реалізації зазначених товарно-матеріальних цінностей кінцевим споживачам, а також оптовим покупцям з різних регіонів України без відображення в бухгалтерському та податковому обліку реальних обсягів реалізації та фактичних обсягів товарно-матеріальних цінностей, та обсягів отриманої виручки в готівці. Таким чином майно, яке було вилучене в ході проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , зберегло на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, є необхідність у його дослідженні з метою встановлення реальних обсягів придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей та виручки від їх реалізації, що має доказове значення у розслідуванні обставин ухилення ФОП ОСОБА_5 від сплати податків, отже відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 КПК України, а за такого відповідно до ст. 170КПК Українизазначене майно підлягає арешту.

В частині клопотання щодо накладення арешту на вилучені пристрій металевий схожий на зброю пістолет типу револьвер знаряджений набоями в барабані, що містить написи «МП586 СКАТ-1Р вироблено в україні»; пристрій металевий схожий на ствол від зброї, що містить напис «МС21-12МР»; пристрій металевий схожий на елемент зброї без стволу, що містить напис «Тульский оружейный завод №043803»; пристрій металевий схожий на зброю - рушницю двохствольну, що містить напис «Я122797-57»; пристрій металевий схожий на зброю гвинтівку з оптичним прицілом, що містить напис «NORICA №1639315» вважаю необхідним відмовити, оскільки з пояснень слідчого та матеріалів клопотання вбачається що відомості до ЄРДР за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 1ст. 263 КК Українине вносились.

Керуючись ст. 173, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, що було вилучено 16.03.2021р. в ході проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-грошові кошти на загальну суму 31400 грн.;

-пластикову банківську картку Monobank/Universal bank № НОМЕР_1 INNA YURCHENKO;

-пластикову банківську картку Приватбанк № НОМЕР_2 ;

-листи паперу формату А4 за написами «Лист инкассации» з чорновими записами, що містять написи шариковою ручкою «м. Очаков декабрь», «м. Очаков январь», «м. Очаков февраль», «м. Очаков март» та цифрами в колонках «Дата», «Выручка», «Расход», «Итого» на 4 арк.;

- пластикову канцелярську папку синього кольору «Economix» з написом «Штат. сотрудники» без документів.

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Миколаївського апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1