Ухвала суду № 95741327, 22.03.2021, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/1285/21

Провадження № 1-кс/552/469/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.03.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтава Турченко Т.В., за участю секретаря судових засідань - Сороки Є.С., слідчого-Ткач Ю.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Ткач Юлії Олександрівні про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області Ткач Ю.О. звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку обшуку в індивідуальних сейфах, які розташовуються в сховищах для індивідуальних сейфів відділенні АТ «Ощадбанк» (МФО ) за адресою: АДРЕСА_1 та орендуються ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), донькою - ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ).

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що що фізична особа-підприємець ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ), за сприяння доньки ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших осіб, в порушення вимог податкового законодавства України, у період із 01.01.2020 по 31.03.2020, шляхом використання підконтрольних йому ряду фізичних осіб-підприємців, занизив дохід, отриманий протягом податкового (звітного) періоду від реалізації одягу та взуття через власну мережу роздрібної торгівлі, в результаті чого ухилився від сплати єдиного податку у сумі 3 450 тис. грн. та у період із 01.04.2020 по 30.06.2020, в порушення вимог пп. 298.2.3. п. 298.2 ст. 298 ПК України, перевищивши протягом календарного року встановлений обсяг доходу та не перейшовши на загальну систему оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 6 000 тис. грн. Загальна сума збитків, завданих державні в результаті протиправної діяльності, складає 9 450 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 спільно з ОСОБА_2 є власником 36 магазинів роздрібної торгівлі одягом, взуттям, текстильними виробами торгівельної мережі «ІНФОРМАЦІЯ_1», «ІНФОРМАЦІЯ_2», «ІНФОРМАЦІЯ_7», «ІНФОРМАЦІЯ_3», «ІНФОРМАЦІЯ_4», «ІНФОРМАЦІЯ_5», «ІНФОРМАЦІЯ_6», які розташовані у м. Лубни, м. Миргород, м. Полтава, м. Кременчук, м. Кобеляки, м. Гребінка, смт. Решетилівка, м. Хорол, м. Лохвиця, м. Зіньків, смт. Чорнухи, м. Гадяч, м. Горішні Плавні, м. Глобино, смт. Нові Санжари, м. Карлівка Полтавської області, м. Ромни Сумської області, м. Переяслав-Хмельницький, м. Яготин Київської області.

Також встановлено, що речі, які реалізуються у вказаній торгівельній мережі, придбаваються на промисловому ринку «7-й кілометр» та безпосередньо у вітчизняних СГД-товаровиробників, при цьому документи, які підтверджують походження товару, його кількість, найменування та якість продавцями не надаються. При цьому вищезазначені речі в подальшому реалізовуються у вказаній мережі магазинів без наявності документів, що підтверджують походження товару, його кількість, найменування та якість.

ОСОБА_1 та ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків на протязі 2020-2021 років використовували та продовжують використовувати реквізити ряду фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_18 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 ), ОСОБА_34 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ), ОСОБА_35 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ), ОСОБА_36 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36 ), ОСОБА_37 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37 ), ОСОБА_38 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ), ОСОБА_39 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39 ), ОСОБА_40 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ), ОСОБА_41 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ), ОСОБА_42 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44 ), ОСОБА_44 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ), ОСОБА_45 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_46 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_47 ), ОСОБА_47 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ), ОСОБА_48 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_49 ), ОСОБА_49 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_50 ), ОСОБА_50 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ), ОСОБА_51 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_52 ), ОСОБА_52 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_53 ), ОСОБА_53 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 ), ОСОБА_54 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_55 ), ОСОБА_55 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_56 ), ОСОБА_56 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_57 ), ОСОБА_57 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_58 ), ОСОБА_58 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_59 ), ОСОБА_59 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_60 ), ОСОБА_60 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_61 ), ОСОБА_61 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_62 ), ОСОБА_62 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_63 ), ОСОБА_63 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 ), ОСОБА_64 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_65 ), ОСОБА_65 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_66 ), ОСОБА_66 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_67 ), ОСОБА_67 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_68 ), ОСОБА_68 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_69 ), ОСОБА_69 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_70 ), переважній більшості яких за перебування їх у статусі фізичних осіб-підприємців щомісячно виплачується винагорода у розмірі 1 200 грн.

Для належного функціонування торгівельної мережі ОСОБА_1 та ОСОБА_2 вибудували систему менеджменту, при якій певна особа відповідає за закріплений напрямок діяльності. Так, заступником ОСОБА_2 з організаціних питань є ОСОБА_59 , з кінця 2020 року є фізичною особо-підприємцем, до того часу була оформлена найманим працівником у ФОП ОСОБА_15 ; ОСОБА_14 , яка оформлена фізичною особою-підприємцем, відповідає за своєчасне та повне наповнення роздрібних магазинів товарами, в т.ч. контролює роботу складів. Підбором товару та його замовленням у т.ч. у іноземних постачальників займається група працівників, серед яких: ОСОБА_11 , ОСОБА_70 , ОСОБА_36 , ОСОБА_66 .. Також діє система ревізорів, до якої входять ОСОБА_25 , ОСОБА_68 , та ін.., на яких покладено функції здійснення контролю за роботою магазинів, проведення інвентаризацій, тощо. Відповідальним за видачу готівкових грошових коштів продавцям при закупівлі товару є ОСОБА_71 .

Крім того, встановлено, що ОСОБА_1 з метою маскування своєї протиправної діяльності використовує індивідуальні банківські скриньки, оформлені на себе, членів своєї сім`ї та близьких родичів, а саме: ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), доньку - ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ).

Подальшими перевірочними заходами встановлено, що ОСОБА_2 з метою зберігання готівкових коштів отриманих від протиправної діяльності, документів щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, чорнових записів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні орендовано індивідуальні банківські скриньки у АТ «Ощадбанк» за адресою: АДРЕСА_1.

Фактично вищевказаними індивідуальними банківськими скриньками в відділенні АТ «Ощадбанк» користується ОСОБА_2 , як самостійно так і через довірених осіб.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), готівкових коштів та цінностей, набутих кримінально протиправним шляхом, виникла необхідність у проведенні обшуку індивідуальних сейфів, які орендуються ОСОБА_2 , ОСОБА_1 у відділенні АТ «Ощадбанк» за адресою: АДРЕСА_1.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №247157026 від 05.03.2021 встановлено, що право власності на нежитлову будівлю за адресою: АДРЕСА_1 , належить ПАТ «Державний ощадний банк України» (код ЄДРПОУ 00032129).

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному №32020170000000022 від 28.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено злочин, передбачений ч.3 ст. 212 КК України, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку обшуку в індивідуальних сейфах, які розташовуються в сховищах для індивідуальних сейфів відділенні АТ «Ощадбанк» (МФО ) за адресою: АДРЕСА_1 та орендуються ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), донькою - ОСОБА_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, а саме: документів чорнової (подвійної) бухгалтерії, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів щодо проведених фінансово-господарських операцій ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ), ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_2 ) та інших осіб ФОП, а сааме: ФОП ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ),

ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_18 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_29 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_31 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_32 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 ), ОСОБА_34 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ), ОСОБА_35 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_35 ), ОСОБА_36 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_36 ), ОСОБА_37 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_37 ), ОСОБА_38 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_38 ), ОСОБА_39 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_39 ), ОСОБА_40 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ), ОСОБА_41 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_41 ), ОСОБА_42 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_42 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ), ОСОБА_43 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_44 ), ОСОБА_44 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_45 ), ОСОБА_45 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_46 ), ОСОБА_46 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_47 ), ОСОБА_47 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_48 ), ОСОБА_48 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_49 ), ОСОБА_49 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_50 ), ОСОБА_50 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_51 ), ОСОБА_51 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_52 ), ОСОБА_52 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_53 ), ОСОБА_53 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_54 ), ОСОБА_54 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_55 ), ОСОБА_55 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_56 ), ОСОБА_56 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_57 ), ОСОБА_57 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_58 ), ОСОБА_58 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_59 ), ОСОБА_59 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_60 ), ОСОБА_60 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_61 ),

ОСОБА_61 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_62 ), ОСОБА_62 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_63 ), ОСОБА_63 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 ), ОСОБА_64 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_65 ), ОСОБА_65 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_66 ), ОСОБА_66 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_67 ), ОСОБА_67 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_68 ), ОСОБА_68 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_69 ), ОСОБА_69 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_70 ) та інших ФОП задіяних у злочинній схемі; матеріалів листування, договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт та наданих послуг, рахунків-фактур, товарно-транспортних документів, заявок, маршрутних листів довіреностей, печаток; документів щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару; комп`ютерна техніка, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичні лазерні диски), мобільні термінали, мобільні телефони, на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, які в подальшому будуть використані для проведення комп`ютерно-технічних експертиз, оскільки інформація, що міститься на них має доказове значення у кримінальному проваджені; дані та документи, що свідчать про факти ухилення від сплати податків; відомості (чорнові записи), в яких міститься інформація та дані про фактичну закупівлю та реалізацію товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок; необліковані придбані на внутрішньому ринку України та ввезені на митну територію України з порушенням митних правил речі (одяг, взуття, тощо); грошових коштів здобутих злочинним шляхом, в тому числі в іноземній валюті; печатки, штампи підконтрольних ОСОБА_1 та ОСОБА_2 фізичних осіб-підприємців, інші предмети і документи, що свідчать про ухилення від сплати податків при функціонуванні та реалізації товарно-матеріальних цінностей в магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », «ІНФОРМАЦІЯ_7», «ІНФОРМАЦІЯ_3», «ІНФОРМАЦІЯ_4», «ІНФОРМАЦІЯ_5», «ІНФОРМАЦІЯ_6»; документи, які вказують на злочинний характер та порушення податкового законодавства з боку ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та інших підконтрольних йому осіб; в тому числі документів, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні за період 2020-2021 років.

Дозвіл на проведення обшуку надати: старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Ткач Юлії Олександрівні, заступнику начальника управління - начальнику першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Горчинському Андрію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Борисенко Тетяні Анатоліївні; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ст. лейтенанту податкової міліції Твердохліб Анастасії; начальнику другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Мартиненко Юлії Володимирівні; заступнику начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Паламарчуку Володимиру Олеговичу; старшому слідчому з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Порохневському Ігорю Олександровичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Шурі Олександру Леонідовичу; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Васильченку Юрію Васильовичу; начальнику третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Порощаю Євгенію Сергійовичу; заступнику начальника третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції Сахну Олександру Миколайовичу; старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Сніжко Мілені Григорівні; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Пшенишній Вікторії Анатоліївні; старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В`ячеславу Броніславовичу; заступнику начальника управління - начальнику відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Бабичу Сергію Миколайовичу; заступнику начальника відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Вороновській Юлії Анатоліївні; старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції Кремпосі Ользі Василівні; старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування СУ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції Левішко Альоні Миколаївні.

Строк дії ухвали до 23.04.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Турченко Т.В.